jurisprudencia defraudación fiscal
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 22-01-2020 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 6312/2018)
JUICIO PENAL (DELITO DE FRAUDE GENÉRICO) POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: CÓDIGO PENAL DEL ESTADO MÉXICO, ARTÍCULO 8, FRACCIÓN III JOVT/ARV "TRATAMIENTO DE UNIDAD DE EVENTO. DELITOS EN LOS QUE SE HAN DESARROLLADO UNA SERIE DE CONDUCTAS EN DIFERENTE TEMPORALIDAD, ESPACIO Y DIFERENTES VÍCTIMAS, CONSTITUYE UN DELITO CONTINUADO Y NO INSTANTÁNEO."
... por medio de la jurisprudencia , ... el alcance ... del ejercicio de los ... siendo objeto de una defraudación económica ... consiguiente ... lo señala ... obligaciones de orden civil, laboral, fiscal o de cualquier otro ... carácter.” ... “ ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala
CONCURSO APARENTE DE TIPOS PENALES. EL ESTUDIO SOBRE SU OPERATIVIDAD, PUEDE REALIZARSE TANTO EN EL AUTO DE PROCESAMIENTO COMO EN LA SENTENCIA DEFINITIVA.
... También tiene aplicación la jurisprudencia de la Primera Sala de la Suprema Corte de ... EL ARTÍCULO 105 FRACCIÓN I, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. Al existir diversos preceptos ... , de manera que el delito de defraudación fiscal genérico o principal previsto en el ... -
Ejecutoria, Tribunales Colegiados de Circuito
INTERÉS FISCAL. PARA GARANTIZARLO CON MOTIVO DE LA SUSPENSIÓN CONCEDIDA EN EL AMPARO CONTRA EL COBRO DE CONTRIBUCIONES O APROVECHAMIENTOS, EL QUEJOSO PUEDE OPTAR POR CUALQUIERA DE LAS FORMAS SEÑALADAS EN LOS ARTÍCULOS 386 DEL CÓDIGO FINANCIERO PARA LOS MUNICIPIOS DEL ESTADO DE COAHUILA DE ZARAGOZA O 141 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.
INTERS FISCAL. PARA GARANTIZARLO CON MOTIVO DE LA SUSPENSIN ... Tiene sustento lo anterior en la jurisprudencia P./J. 68/2000 del Pleno de la Suprema Corte de ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 23-05-2012 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 933/2012)
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULO 101 ARGUMENTA VIOLACIÓN A LAS GARANTÍAS CONTENIDAS EN LOS ARTÍCULOS 14, 16, 19 Y 20 CONSTITUCIONALES. EL QUEJOSO EN VÍA DE AGRAVIOS ADUCE QUE EL TRIBUNAL COLEGIADO DE ORIGEN REALIZÓ LA INTERPRETACIÓN DEL ARTÍCULO 17 CONSTITUCIONAL.
... 101 del Código Fiscal de la Federación, resultan aptos ... para ... Defraudación Fiscal de la Dirección General de Delitos ... jurisprudencia ... conforme a lo dispuesto en el segundo ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 08-11-2017 (SOLICITUD DE EJERCICIO DE LA FACULTAD DE ATRACCIÓN 298/2017)
SOLICITA QUE ESTE ALTO TRIBUNAL EJERZA LA FACULTAD DE ATRACCIÓN PARA CONOCER DEL JUICIO DE AMPARO DIRECTO 106/2017, PROMOVIDO EN CONTRA DE LA SENTENCIA DE 16 DE MARZO DE 2017, DICTADA EN EL TOCA DE APELACIÓN 280/2016, POR EL PRIMER TRIBUNAL UNITARIO EN MATERIA PENAL DEL PRIMER CIRCUITO DETERMINAR LA ACTUACIÓN DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO EN LA OBTENCIÓN Y FORMA DE ALLEGARSE LAS...
... fiscal), todos del Código Fiscal de la Federación ... Estrada García por el delito de defraudación fiscal ... equiparable, previsto en el artículo ... contenido en la jurisprudencia 1a./J. 27/2008, de rubro “FACULTAD ... DE ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 04-10-2017 (SOLICITUD DE EJERCICIO DE LA FACULTAD DE ATRACCIÓN 166/2017)
SOLICITA QUE ESTE ALTO TRIBUNAL EJERZA LA FACULTAD DE ATRACCIÓN PARA CONOCER DEL JUICIO DE AMPARO DIRECTO PROMOVIDO EN CONTRA DE LA SENTENCIA DE 31 DE NOVIEMBRE DE 2015, DICTADA EN EL TOCA DE APELACIÓN 285/2015, POR EL TERCER TRIBUNAL UNITARIO EN MATERIA PENAL DEL PRIMER CIRCUITO DEDUCIDO DE LA CAUSA PENAL 102/2014 DEL ÍNDICE DEL JUZGADO NOVENO DE DISTRITO DE PROCESOS PENALES FEDERALES EN LA...
... acusado del delito de defraudación fiscal por la Secretaría ... de Hacienda y ... jurisprudencia 1a./J ... 27/2008, de rubro “FACULTAD ... ... -
Sentencia de Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación (Expediente SRE-PSC-0015-2020), 2020
EXPEDIENTE INTEGRADO CON MOTIVO DE LA QUEJA DEL REPRESENTANTE DEL PARTIDO ACCIÓN NACIONAL, EN CONTRA DE ANDRÉS MANUEL LÓPEZ OBRADOR, PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA, POR LA SUPUESTA PROMOCIÓN PERSONALIZADA, USO INDEBIDO DE RECURSOS PÚBLICOS Y VULNERACIÓN A LA NORMATIVA SOBRE RENDICIÓN DE INFORMES DE LABORES, AL MENCIONAR EN EL EVENTO DENOMINADO 2º AÑO DEL TRIUNFO HISTÓRICO DEMOCRÁTICO DEL PUEBLO DE...
... la Sala Superior ha previsto en la Jurisprudencia 12/2015 de rubro: PROPAGANDA PERSONALIZADA DE ... ; y se convirtió en delito grave la defraudación fiscal ... ... La ... -
La protección penal de la seguridad social en España: el bien jurídico protegido
El presente trabajo aborda una parte de aquello que se ha venido a denominar “Derecho penal de la Seguridad Social”, el cual es el estudio del interés jurídico protegido por estos delitos. En España, la institución de la Seguridad Social ha ido cobrando, con el tiempo, destacada importancia, por lo que también la respuesta penal debe ser objeto de examen crítico. Como parte de un estudio más...
... Palabras clave: Defraudación, Seguridad Social, bien jurídico, fraude de ... y opiniones vertidas al albur del delito fiscal, limitándose sencillamente a realizar algunas ... 68 fue la posición asumida por la jurisprudencia, recogida además en un Pleno no jurisdiccional ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 08-02-2017 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 6277/2015)
JUICIO DE NULIDAD EN CONTRA DE LA RESOLUCIÓN CONTENIDA EN EL OFICIO 600-59-2013-000941 DE FECHA 31 DE JULIO DE 2013, A TRAVÉS DEL CUAL SE RESUELVE EL RECURSO DE REVOCACIÓN MEDIANTE EL CUAL SE RECONOCE LA PREFERENCIA DE PENSIÓN ALIMENTARIA SOBRE UN CRÉDITO FISCAL POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: INCONVENCIONALIDAD DEL ARTÍCULO 149 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN ARGUMENTA VIOLACIÓN A LAS GARANTÍAS...
... ón correspondiente a la autoridad fiscal federal ... para efectos de su cobro conforme al ... defraudación o evasión fiscal al exigir que la demanda ... de ... contenido en la jurisprudencia 49/2014 del Tribunal Pleno, de rubro ... ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 20-06-2018 (SOLICITUD DE EJERCICIO DE LA FACULTAD DE ATRACCIÓN 140/2018)
SOLICITA QUE ESTE ALTO TRIBUNAL EJERZA SU FACULTAD DE ATRACCIÓN PARA CONOCER DEL AMPARO EN REVISIÓN 290/2017, INTERPUESTO EN CONTRA DE LA SENTENCIA DE 29 DE SEPTIEMBRE DE 2017, DICTADA EN EL JUICIO DE AMPARO 33/2017 POR EL SEGUNDO TRIBUNAL UNITARIO EN MATERIA PENAL DEL PRIMER CIRCUITO (SOBRESEE) DETERMINAR SI LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO, POR VIRTUD DE LA REFORMA AL ARTÍCULO 92 DEL
... Fiscales de la Subprocuraduría Fiscal Federal de ... Investigaciones de la ... defraudación fiscal calificada, derivada de la indebida ... ... Al respecto, se debe atender a la jurisprudencia 1a./J ... 27/2008 10 ... de esta Primera ... -
Sentencia con número de expediente 2/2023. Primer Tribunal Colegiado en Materia Penal del Sexto Circuito, 2023-03-06
Acto reclamado: el auto de apertura a juicio oral donde se admitieron los medios probatorios admitidos a favor de la fiscalía y parte coadyuvante, las cuales debieron excluirse atendiendo a los argumentos y debate que se dieron en la audiencia intermedia. Hecho con apariencia de delito: defraudación fiscal equiparable, previsto en el artículo 109, fracción v, del código fiscal de la federación....
... Así como la siguiente jurisprudencia: ... "Época: Novena Época ... Registro: 164618 ... Código Fiscal de la Federación, más no en la ... fracción ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 13-09-2017 (AMPARO EN REVISIÓN 987/2016)
CÓDIGO FINANCIERO, ARTÍCULO 92 PÁRRAFO CUARTO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 31 DE DICIEMBRE DE 1981 Y OTROS
... suplencia por ausencia del Subprocurador Fiscal Federal de ... Amparos de la Procuraduría Fiscal ... personas más, por el delito de defraudación fiscal ... Derivado ... de lo anterior, el ... que exista aún jurisprudencia al respecto ... OPORTUNIDAD ... DEL RECURSO ... -
Acción penal por los delitos fiscales. Análisis del plazo para su prescripción
Introducción - Elementos y conceptos del derecho penal tributario aplicables a la prescripción - La prescripción de la acción penal en materia fiscal
... referencia a la prescripción en materia fiscal, generalmente pensamos que se trata ... un contribuyente por el delito de defraudación fiscal (artículo 108 del CFF), se requiere ... Asimismo, la jurisprudencia de la SCJN admite tal duplicidad, considerando ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
... , fueron emitidas en recursos de revisin fiscal. Sirve de apoyo a lo anterior la jurisprudencia ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 05-09-2019 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 253/2019)
INICIO DEL PROCEDIMIENTO RELATIVO A LA PRESUNCIÓN DE INEXISTENCIA DE OPERACIONES. DETERMINAR SI EN SU CONTRA PROCEDE EL JUICIO DE NULIDAD DADA LA AFECTACIÓN JURÍDICA QUE SU PUBLICIDAD EN LA PÁGINA DE INTERNET DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN ACARREA.
... Fiscal de la Federación , ... relativo a la presunción ... con carácter de jurisprudencia, es preciso tener en cuenta los ... principales ... actualizar el delito de defraudación ... -
Código Fiscal de la Federación
... DERECHOS TRIBUTARIOS POR SERVICIOS. SU EVOLUCION EN LA JURISPRUDENCIA.- Las caractersticas de los derechos tributarios que actualmente ... 44 ... JPSCJN (1) (Ap. art. 92 I CFF) ... DEFRAUDACION FISCAL. PARA QUE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO FORMULE ...
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Sentencia de Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación (Expediente SRE-PSC-0212-2018), 2018
EXPEDIENTE INTEGRADO CON MOTIVO DE LA QUEJA PRESENTADA POR EL REPRESENTANTE DEL PARTIDO ACCIÓN NACIONAL EN CONTRA DEL PARTIDO REVOLUCIONARIO INSTITUCIONAL, POR EL SUPUESTO USO INDEBIDO DE LA PAUTA Y LA VULNERACIÓN AL INTERÉS SUPERIOR DE LA NIÑEZ AL DIFUNDIR EN RADIO Y TELEVISIÓN DEL PROMOCIONAL DECIDE TU VOTO, EL CUAL, ADEMÁS, PRESENTA CONTENIDO QUE CALUMNIA A RICARDO ANAYA CORTÉS.
... dinero, enriquecimiento ilícito, defraudación fiscal, mismas que fueron obtenidas de manera ... Sobre este tema, la jurisprudencia interamericana ha sido consistente en reafirmar ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 12-06-2019 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 152/2019)
SUSPENSIÓN PROVISIONAL. DETERMINAR SI PROCEDE CONCEDERLA RESPECTO DEL ARTÍCULO 25, FRACCIÓN VI, INCISOS A) Y B) DE LA LEY FEDERAL DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2019.
... de la Federación para el Ejercicio Fiscal de dos ... mil diecinueve. El juez de distrito ... ilustrativa la jurisprudencia de rubro: “CONTRADICCIÓN ... DE TESIS ... ón de obligaciones para generar una defraudación ... al aplicar cantidades a las que no ... -
Sentencia de Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación (Expediente SRE-PSC-0108-2018), 2018
EXPEDIENTE INTEGRADO CON MOTIVO DE LA QUEJA PRESENTADA POR MAGALY FREGOSO ORTIZ CANDIDATA DE MOVIMIENTO CIUDADANO AL SENADO DE LA REPÚBLICA POR EL PRINCIPIO DE REPRESENTACIÓN POPULAR EN CONTRA DE RODRIGO AGUILERA MORALES, MEDIANTE LA CUAL DENUNCIA VIOLENCIA POLÍTICA DE GÉNERO POR DIVERSAS PUBLICACIONES DEL DENUNCIADO EN FACEBOOK Y EN UN BLOG.
... También aplica la jurisprudencia de Sala Superior de rubro: COMPETENCIA ... , terminó operando para los candidatos del Fiscal" Edgar Veytia y cayendo estrepitosamente en votaci\xC3" ... Crearon esquemas de defraudación estilo "Flor de la Abundancia". En su cierre de ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2010. FORMA EN QUE DEBE ACREDITARSE EL INTERÉS JURÍDICO CUANDO SE IMPUGNA, CON MOTIVO DE SU APLICACIÓN, LA REGLA I.5.3.1. DE AQUÉLLA.
... , la regla de la resolución miscelánea fiscal para dos mil diez. "Asimismo, entre los conceptos ... este Alto Tribunal, en la tesis de jurisprudencia P./J. 72/2010 (registro número 164120), cuyos ... , lo cual se tradujo en la defraudación de los ahorradores. Lo anterior, motivó la ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 02-10-2019 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 163/2019)
SUSPENSIÓN PROVISIONAL. DETERMINAR SI PROCEDE CONCEDERLA RESPECTO DEL ARTÍCULO 25, FRACCIÓN VI, INCISOS A) Y B) DE LA LEY FEDERAL DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2019.
... Código Fiscal de la Federación y 6 de la Ley del ... Impuesto ... ilustrativa la jurisprudencia de rubro: “CONTRADICCIÓN ... DE TESIS ... ón de obligaciones para generar una defraudación ... al aplicar cantidades a las que no ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala
... de los artculos 101, 94 y 17-A del Cdigo Fiscal de la Federacin, en relacin con el 45 de la Ley ... Por cuanto a la tesis de jurisprudencia sustentada por el Segundo Tribunal Colegiado de ...
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Código Fiscal de la Federación
... 6.3. Presunción de Ingresos y delito de defraudación fiscal ... Se presumirá como ingreso, todo depósito en las cuentas ... cuyos efectos fiscales se consideren ilegales en virtud de jurisprudencia aplicable a dicho esquema. De $ 100,000.00 a $ 1’000,000.00 ... IV ...
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Sentencia con número de expediente 8/2022. Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Sexto Circuito, 2022-06-02
Es infundada la inconformidad interpuesta por mirna américa chávez pérez, en su carácter de quejosa, en contra del auto de quince de febrero de dos mil veintidós, por el que se declaró cumplida la ejecutoria dictada dentro del juicio de amparo indirecto número 36/2021, del índice del segundo tribunal unitario del sexto circuito
... Procuraduría Fiscal" de la Federación, dependiente de la ... Secretar\xC3" ... su formal prisión por el delito de defraudación ... fiscal, previsto en el párrafo primero del ... artículo 14 en la siguiente jurisprudencia:-- “GARANTÍA ... DE DEBIDO PROCESO LEGAL ... -
Simulaciones del salario
... dentro del régimen de incorporación fiscal ... Otro de los casos más comunes es la ... Se considera delito de defraudación fiscal al régimen del Seguro Social cuando los ... 2 6.2.9. Jurisprudencia relacionadas a la comprobación de la relación ...