jurisprudencia defraudación fiscal
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 03-07-2019 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 165/2019)
SUSPENSIÓN PROVISIONAL. DETERMINAR SI PROCEDE CONCEDERLA RESPECTO DEL ARTÍCULO 25, FRACCIÓN VI, INCISOS A) Y B) DE LA LEY FEDERAL DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2019.
... de la Federación para el Ejercicio Fiscal de dos mil ... diecinueve. El juez de distrito ... ilustrativa la jurisprudencia de rubro: “CONTRADICCIÓN ... DE TESIS ... defraudación fiscal a través del sistema de ... ... -
Sentencia con número de expediente 784/2022. Juzgado Sexto de Distrito de Amparo y Juicios Federales en el Estado de Querétaro, 2022-07-28
Ampara contra el auto de vinculación a proceso dictado contra el quejoso por el hecho que la ley señala como delito de fraude especifico, a efecto de que la autoridad responsable de encontrar actualizado el hecho delictivo, analice si las circunstancias aludidas por el imputado están o no acreditadas y determine si actualizan o no una excluyente del delito.
... del año en curso, en el cual se tuvo al Fiscal de ... Acusació sin Detenido de la Unidad ll de ... Sirve de apoyo a lo anterior, la jurisprudencia número ... 2a./J. 55/98, sustentada por la ... hizo; y para perfeccionar la defraudación de los ... moradores de su casa informaron que ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 16-11-2022 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 146/2021)
JUICIO DE AMPARO INDIRECTO EN MATERIA PENAL. DETERMINAR SI PROCEDE EN CONTRA DE LA ADMISIÓN DE LA INFORMACIÓN BANCARIA DEL IMPUTADO EN LA ETAPA INTERMEDIA DEL SISTEMA PENAL ACUSATORIO, PARA SU POSTERIOR DESAHOGO EN JUICIO ORAL, AL CONSTITUIR UN ACTO DE IMPOSIBLE REPARACIÓN QUE AFECTA MATERIALMENTE DERECHOS SUSTANTIVOS.
... 22-27 ... Jurisprudencia ... que debe prevalecer ... 28-29 ... ... al ejercicio fiscal de dos mil catorce durante más de doce ... ... de defraudación fiscal equiparada previsto en el artículo ... ... -
La omisión de la conducta típica en el artículo 103 fracción i del Código Fiscal de la Federación para sancionar al particular, en Michoacán
En el presente trabajo, se abordará en forma específica sobre los elementos constitutivos del tipo penal que toda conducta delictiva debe satisfacer partiendo de sus bases de derecho penal parte general, para reflejarlos a los delitos fiscales tomando en consideración la omisión de conducta en el delito que se resguarda en el artículo 103 fracción I del Código Fiscal de la Federación. También se...
... rigen para materia fiscal, verbigracia el delito de fraude y defraudación fiscal, para el delito de fraude se pide la reparación del daño a razón ... Registro: 162299 Instancia: Primera Sala Tipo de Tesis: Jurisprudencia Fuente: Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta Tomo XXXIII, ... -
Voto, Tribunales Colegiados de Circuito
... comisión del delito especial en materia fiscal de desocupación de domicilio ... Entre los ... , para quien este voto formula, la jurisprudencia siguiente: ... "No. Registro: 173510 ... DE LA ACCIÓN PENAL EN EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL. SI ANTES DE QUE TRANSCURRAN CINCO AÑOS ...
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Abren 'puerta' a reos peligrosos
... · Lavado de dinero ... · Defraudación fiscal ... Lo cumplen ... ó el 27 de junio sobre esta jurisprudencia ...
- Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala
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Sentencia N° 310-2023 de la Sala 3, del Tribunal Supremo de Justicia de Jalisco, 2023
... Apoya este aserto, la tesis de jurisprudencia por contradicción de tesis número 96/2001, ... Estado, precisamente para evitar la defraudación en ... perjuicio de legítimos derechos de ... llevaría entonces a una defraudación fiscal, pues entonces ... podría haber cuántas ventas ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 12-06-2019 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 142/2019)
SUSPENSIÓN PROVISIONAL. DETERMINAR SI PROCEDE CONCEDERLA RESPECTO DEL ARTÍCULO 25, FRACCIÓN VI, INCISOS A) Y B) DE LA LEY FEDERAL DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2019.
... Federación para el Ejercicio Fiscal de dos mil diecinueve. El ... juez de distrito ... ilustrativa la jurisprudencia de rubro: “CONTRADICCIÓN ... DE TESIS ... ón de obligaciones para generar una defraudación ... al aplicar cantidades a las que no ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala
DEPOSITARIOS DESIGNADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL. EL SOLO TRASLADO DEL BIEN MUEBLE A UN LUGAR DIVERSO DE DONDE SE CONSTITUYÓ SU DEPÓSITO NO ES UN ACTO DE DOMINIO Y, POR TANTO, NO CONFIGURA LA DISPOSICIÓN QUE SANCIONA EL PRIMER PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 112 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.
... bien dado en depositaria por la autoridad fiscal federal (pasivo), por lo que para su ... atendible lo que la doctrina y jurisprudencia establecen para la figura delictiva general. La ... patrimonio y, por tanto, implican defraudación, también lo es que tratándose del delito de ... -
Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria
... Administración General de Auditoría Fiscal Federal: ... a) Administración Central de ... electrónicos establecidos, la jurisprudencia en materia fiscal y aduanera; ... IX ... , con excepción de los delitos de defraudación fiscal y sus equiparables; denunciar o ...
- Voto de Suprema Corte de Justicia, Pleno
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Ejecutoria num. 335/2011 de Tribunales Colegiados de Circuito, 01-04-2012 (AMPARO DIRECTO)
DERECHO A UNA SEGUNDA INSTANCIA EN EL PROCEDIMIENTO PENAL. SU OBJETO Y FIN CONFORME A LA CONVENCIÓN AMERICANA SOBRE DERECHOS HUMANOS (LEGISLACIÓN DEL DISTRITO FEDERAL).
... Sirve de apoyo a lo anterior, la jurisprudencia V.2o. J/7, sustentada por el Segundo Tribunal ... dispuesto por el artículo 32 del Código Fiscal de la Federación; anexo que se sustentó en el ... la materialidad del delito de defraudación fiscal equiparada, previsto en la fracción I, ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 30-03-2016 (AMPARO EN REVISIÓN 190/2015)
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN , ARTÍCULO 92, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 05 DE ENERO DE 2004 (REQUISITOS DE PROCEDIBILIDAD PARA LOS DELITOS FISCALES) ARGUMENTA VIOLACIÓN A SUS DERECHOS HUMANOS CONTENIDOS EN LOS ARTÍCULOS 14, 16, 20 Y 23 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS JOVT/EAL/JVGA
... en su contra por los delitos de defraudación ... fiscal y defraudación fiscal equiparable, ... apoyaba a su exposición la jurisprudencia 2a./J. 152/2004, de ... rubro: “MULTA ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 15-03-2023 (AMPARO EN REVISIÓN 600/2022)
OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES DE PRESENTAR AVISOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE ASOCIADOS Y DEMÁS PERSONAS, CUALQUIERA QUE SEA EL NOMBRE QUE SE LES DESIGNE, QUE POR SU NATURALEZA FORMEN PARTE DE LA ESTRUCTURA ORGÁNICA Y QUE OSTENTEN DICHO CARÁCTER CONFORME A LOS ESTATUTOS O LEGISLACIÓN BAJO LA CUAL SE CONSTITUYEN, EN LOS TÉRMINOS QUE ESTABLEZCA LA AUTORIDAD. ARGUMENTA VIOLACIÓN A LOS DERECHOS...
... Código Fiscal de la Federación ... ESTUDIO DE FONDO ... respecto del cual no existe jurisprudencia que resuelva el problema ... planteado, ni ... en conductas tendientes a la defraudación ... fiscal o desvío de recursos, o bien, alguno ... -
Bibliografía, leyes, códigos y reglamentos, otras fuentes y jurisprudencia
... México. 2001 ... ARRIOJA VIZCAINO, Adolfo. Derecho Fiscal, 20a. edición. Editorial Themis. México. 2007 ... BORJA SORIANO, ... México ... SANCHEZ VEGA, Javier Alejandro. La Defraudación Fiscal y sus Equiparables como Delitos Graves. 1a. edición. Editorial ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 22-05-2019 (SOLICITUD DE EJERCICIO DE LA FACULTAD DE ATRACCIÓN 795/2018)
SOLICITA QUE ESTE ALTO TRIBUNAL EJERZA SU FACULTAD DE ATRACCIÓN PARA CONOCER DEL AMPARO EN REVISIÓN 281/2017, DE SU ÍNDICE, INTERPUESTO EN CONTRA DE LA SENTENCIA DE 30 DE AGOSTO DE 2017 DICTADA POR EL JUZGADO DÉCIMO PRIMERO DE DISTRITO EN EL ESTADO DE MÉXICO, CON RESIDENCIA EN NAUCALPAN DE JUÁREZ, EN EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO 1631/2016-VI (NO AMPARA) DETERMINAR SI LA INFORMACIÓN BANCARIA QUE...
... Delitos Fiscales de la Subprocuraduría Fiscal Federal de ... Investigaciones de la ... en la comisión del delito de defraudación ... previsto en el artículo 108, párrafo ... Al respecto, se debe atender a la jurisprudencia 1a./J ... 27/2008 de esta Primera Sala que es ... -
Sentencia de Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación (Expediente SRE-PSD-0034-2018), 2018
EXPEDIENTE INTEGRADO CON MOTIVO DE LA QUEJA PRESENTADA POR LA REPRESENTANTE DEL PARTIDO REVOLUCIONARIO INSTITUCIONAL EN CONTRA DE JAVIER CORRAL JURADO, GOBERNADOR DEL ESTADO DE CHIHUAHUA, POR LA SUPUESTA VULNERACIÓN AL PRINCIPIO DE IMPARCIALIDAD Y EL USO DE RECURSOS PÚBLICOS AL ORGANIZAR UNA ASAMBLEA INFORMATIVA SOBRE LA EXTRADICIÓN DEL EX MANDATARIO CÉSAR DUARTE JÁQUEZ, EN LA CUAL SE...
... de dinero, de delito bancario, de defraudación fiscal, en contra del ex gobernador, luego de que ... [7] Sirve de apoyo la jurisprudencia 25/2015 emitida por la Sala Superior, de rubro: " ... -
Código Fiscal de la Federación
... 6.3. Presunción de Ingresos y delito de defraudación fiscal ... Se presumirá como ingreso, todo depósito en las cuentas ... cuyos efectos fiscales se consideren ilegales en virtud de jurisprudencia aplicable a dicho esquema. De $ 100,000.00 a $ 1’000,000.00 ... IV ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 05-09-2018 (AMPARO EN REVISIÓN 1265/2017)
“SÉPTIMO.- PARA LOS DELITOS PREVISTOS EN EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN QUE SE HAYAN COMETIDO CON ANTERIORIDAD A LA ENTRADA EN VIGOR DEL PRESENTE DECRETO, SE APLICARAN LOS PLAZOS DE PRESCRIPCIÓN Y LAS REGLAS DE COMPUTO DE LOS MISMOS, PREVISTOS EN LAS DISPOSICIONES VIGENTES AL MOMENTO EN QUE SE HUBIEREN LLEVADO A CABO, POR LO QUE PARA ELLOS SE SEGUIRÁ CONSIDERANDO COMO LA FECHA EN LA QUE LA...
... defraudación fiscal. Entre otros temas, argumentó que ... los ... incorrecta lectura de la tesis de jurisprudencia ... 1ª./J. 119/2012 de esta Primera Sala de ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 12-06-2019 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 89/2019)
SUSPENSIÓN PROVISIONAL. DETERMINAR SI PROCEDE CONCEDERLA RESPECTO DEL ARTÍCULO 25, FRACCIÓN VI, INCISOS A) Y B) DE LA LEY FEDERAL DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2019.
... Federación para el Ejercicio Fiscal de dos mil diecinueve. El ... juez de distrito ... para compensar es evitar la defraudación fiscal— el ... otorgamiento de la medida ... ilustrativa la jurisprudencia de rubro: “CONTRADICCIÓN ... DE TESIS ... -
Código Fiscal de la Ciudad de México
... a la aplicación de criterios del Poder Judicial Federal o Jurisprudencia ... VALIDEZ LEGAL DE LOS CRITERIOS EMITIDOS POR PARTE DE LAS ... CAPITULO III ... DE LA DEFRAUDACION FISCAL QUIEN SE CONSIDERA QUE COMETE DELITO DE DEFRAUDA- CION FISCAL ...
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Ejecutoria, Tribunales Colegiados de Circuito
INTERÉS FISCAL. PARA GARANTIZARLO CON MOTIVO DE LA SUSPENSIÓN CONCEDIDA EN EL AMPARO CONTRA EL COBRO DE CONTRIBUCIONES O APROVECHAMIENTOS, EL QUEJOSO PUEDE OPTAR POR CUALQUIERA DE LAS FORMAS SEÑALADAS EN LOS ARTÍCULOS 386 DEL CÓDIGO FINANCIERO PARA LOS MUNICIPIOS DEL ESTADO DE COAHUILA DE ZARAGOZA O 141 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 23-09-2015 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 6280/2014)
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULO 101 (RELATIVO A LOS CASOS EN LOS QUE NO PROCEDE LA CONMUTACIÓN Y SUSTITUCIÓN DE SANCIONES, O CUALQUIER OTRO BENEFICIO POR LA COMISIÓN DE DELITOS FISCALES), 108, FRACCIÓN III (DURACIÓN EN LAS PENAS DEL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL) Y 109 FRACCIÓN I (ILÍCITO PENAL DE CUANDO SE PRESENTEN...
... artículo 101 del Código Fiscal de la Federación 1 , ... al no permitir el ... Defraudación fiscal, previsto y sancionado en el artículo ... Al caso, ... aplicó la jurisprudencia 1a./J ... 75/2010, emitida por esta Primera ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 09-02-2022 (AMPARO EN REVISIÓN 315/2021)
CESE Y SUSTITUCIÓN DE LA MEDIDA CAUTELAR OFICIOSA DE PRISIÓN PREVENTIVA, ANTE EL TRANSCURSO EXCESIVO DE 2 AÑOS PARA EL ACUSADO CDV // VHEP
... contenido de la jurisprudencia 1a./J. 85/2002 emitida por la Primera ... Sala ... oficiosa, los previstos en el Código Fiscal ... de la Federación, de la siguiente manera: ... calificados; ... Defraudación fiscal y su equiparable, de conformidad con lo ...