jurisprudencia defraudación fiscal
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Acción penal por los delitos fiscales. Análisis del plazo para su prescripción
Introducción - Elementos y conceptos del derecho penal tributario aplicables a la prescripción - La prescripción de la acción penal en materia fiscal
... referencia a la prescripción en materia fiscal, generalmente pensamos que se trata ... un contribuyente por el delito de defraudación fiscal (artículo 108 del CFF), se requiere ... Asimismo, la jurisprudencia de la SCJN admite tal duplicidad, considerando ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
... , fueron emitidas en recursos de revisin fiscal. Sirve de apoyo a lo anterior la jurisprudencia ...
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Sentencia de Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación (Expediente SRE-PSC-0212-2018), 2018
EXPEDIENTE INTEGRADO CON MOTIVO DE LA QUEJA PRESENTADA POR EL REPRESENTANTE DEL PARTIDO ACCIÓN NACIONAL EN CONTRA DEL PARTIDO REVOLUCIONARIO INSTITUCIONAL, POR EL SUPUESTO USO INDEBIDO DE LA PAUTA Y LA VULNERACIÓN AL INTERÉS SUPERIOR DE LA NIÑEZ AL DIFUNDIR EN RADIO Y TELEVISIÓN DEL PROMOCIONAL DECIDE TU VOTO, EL CUAL, ADEMÁS, PRESENTA CONTENIDO QUE CALUMNIA A RICARDO ANAYA CORTÉS.
... dinero, enriquecimiento ilícito, defraudación fiscal, mismas que fueron obtenidas de manera ... Sobre este tema, la jurisprudencia interamericana ha sido consistente en reafirmar ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 05-09-2019 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 253/2019)
INICIO DEL PROCEDIMIENTO RELATIVO A LA PRESUNCIÓN DE INEXISTENCIA DE OPERACIONES. DETERMINAR SI EN SU CONTRA PROCEDE EL JUICIO DE NULIDAD DADA LA AFECTACIÓN JURÍDICA QUE SU PUBLICIDAD EN LA PÁGINA DE INTERNET DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN ACARREA.
... Fiscal de la Federación , ... relativo a la presunción ... con carácter de jurisprudencia, es preciso tener en cuenta los ... principales ... actualizar el delito de defraudación ... -
Código Fiscal de la Federación
... DERECHOS TRIBUTARIOS POR SERVICIOS. SU EVOLUCION EN LA JURISPRUDENCIA.- Las caractersticas de los derechos tributarios que actualmente ... 44 ... JPSCJN (1) (Ap. art. 92 I CFF) ... DEFRAUDACION FISCAL. PARA QUE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO FORMULE ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 12-06-2019 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 152/2019)
SUSPENSIÓN PROVISIONAL. DETERMINAR SI PROCEDE CONCEDERLA RESPECTO DEL ARTÍCULO 25, FRACCIÓN VI, INCISOS A) Y B) DE LA LEY FEDERAL DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2019.
... de la Federación para el Ejercicio Fiscal de dos ... mil diecinueve. El juez de distrito ... ilustrativa la jurisprudencia de rubro: “CONTRADICCIÓN ... DE TESIS ... ón de obligaciones para generar una defraudación ... al aplicar cantidades a las que no ... -
Sentencia de Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación (Expediente SRE-PSC-0108-2018), 2018
EXPEDIENTE INTEGRADO CON MOTIVO DE LA QUEJA PRESENTADA POR MAGALY FREGOSO ORTIZ CANDIDATA DE MOVIMIENTO CIUDADANO AL SENADO DE LA REPÚBLICA POR EL PRINCIPIO DE REPRESENTACIÓN POPULAR EN CONTRA DE RODRIGO AGUILERA MORALES, MEDIANTE LA CUAL DENUNCIA VIOLENCIA POLÍTICA DE GÉNERO POR DIVERSAS PUBLICACIONES DEL DENUNCIADO EN FACEBOOK Y EN UN BLOG.
... También aplica la jurisprudencia de Sala Superior de rubro: COMPETENCIA ... , terminó operando para los candidatos del Fiscal" Edgar Veytia y cayendo estrepitosamente en votaci\xC3" ... Crearon esquemas de defraudación estilo "Flor de la Abundancia". En su cierre de ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2010. FORMA EN QUE DEBE ACREDITARSE EL INTERÉS JURÍDICO CUANDO SE IMPUGNA, CON MOTIVO DE SU APLICACIÓN, LA REGLA I.5.3.1. DE AQUÉLLA.
... , la regla de la resolución miscelánea fiscal para dos mil diez. "Asimismo, entre los conceptos ... este Alto Tribunal, en la tesis de jurisprudencia P./J. 72/2010 (registro número 164120), cuyos ... , lo cual se tradujo en la defraudación de los ahorradores. Lo anterior, motivó la ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 02-10-2019 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 163/2019)
SUSPENSIÓN PROVISIONAL. DETERMINAR SI PROCEDE CONCEDERLA RESPECTO DEL ARTÍCULO 25, FRACCIÓN VI, INCISOS A) Y B) DE LA LEY FEDERAL DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2019.
... Código Fiscal de la Federación y 6 de la Ley del ... Impuesto ... ilustrativa la jurisprudencia de rubro: “CONTRADICCIÓN ... DE TESIS ... ón de obligaciones para generar una defraudación ... al aplicar cantidades a las que no ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala
... de los artculos 101, 94 y 17-A del Cdigo Fiscal de la Federacin, en relacin con el 45 de la Ley ... Por cuanto a la tesis de jurisprudencia sustentada por el Segundo Tribunal Colegiado de ...
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Código Fiscal de la Federación
... 6.3. Presunción de Ingresos y delito de defraudación fiscal ... Se presumirá como ingreso, todo depósito en las cuentas ... cuyos efectos fiscales se consideren ilegales en virtud de jurisprudencia aplicable a dicho esquema. De $ 100,000.00 a $ 1’000,000.00 ... IV ...
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Sentencia con número de expediente 8/2022. Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Sexto Circuito, 2022-06-02
Es infundada la inconformidad interpuesta por mirna américa chávez pérez, en su carácter de quejosa, en contra del auto de quince de febrero de dos mil veintidós, por el que se declaró cumplida la ejecutoria dictada dentro del juicio de amparo indirecto número 36/2021, del índice del segundo tribunal unitario del sexto circuito
... Procuraduría Fiscal" de la Federación, dependiente de la ... Secretar\xC3" ... su formal prisión por el delito de defraudación ... fiscal, previsto en el párrafo primero del ... artículo 14 en la siguiente jurisprudencia:-- “GARANTÍA ... DE DEBIDO PROCESO LEGAL ... -
Simulaciones del salario
... dentro del régimen de incorporación fiscal ... Otro de los casos más comunes es la ... Se considera delito de defraudación fiscal al régimen del Seguro Social cuando los ... 2 6.2.9. Jurisprudencia relacionadas a la comprobación de la relación ...
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Tesis Aislada de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 1 de Febrero de 2004 (Tesis num. 1a. VI/2004 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 01-02-2004 (Tesis Aisladas))
DELITOS FISCALES. EL ARTÍCULO 101 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN QUE ESTABLECE LOS CASOS EN QUE NO PROCEDE LA SUSTITUCIÓN Y CONMUTACIÓN DE SANCIONES O CUALQUIER OTRO BENEFICIO A LOS SENTENCIADOS POR AQUELLOS ILÍCITOS, ASÍ COMO LOS REQUISITOS QUE DEBEN SATISFACERSE EN LOS QUE SÍ PROCEDE SU OTORGAMIENTO, NO VIOLA EL PRINCIPIO DE IGUALDAD ANTE LA LEY.
DELITOS FISCALES. EL ARTCULO 101 DEL CDIGO FISCAL DE LA FEDERACIN QUE ESTABLECE LOS CASOS EN QUE NO ... de la Nacin ha establecido en jurisprudencia firme que el principio de igualdad ante la ley, ... -
Tesis
... FISCAL DE LA FEDERACIÓN, NO CONTRAVIENEN EL DERECHO ... 368 ... 504 Jurisprudencia ... Revista Núm. 9, abRil 2017 ... DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARABLE, PREVISTO EN EL ARTÍCULO 109, ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 21-08-2019 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 245/2019)
SUSPENSIÓN PROVISIONAL. DETERMINAR SI PROCEDE CONCEDERLA RESPECTO DEL ARTÍCULO 25, FRACCIÓN VI, INCISOS A) Y B) DE LA LEY FEDERAL DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2019.
... Fiscal dos mil diecinueve); que no se limite ni ... ilustrativa la jurisprudencia de rubro: “CONTRADICCIÓN ... DE TESIS ... ón de obligaciones para generar una defraudación ... al aplicar cantidades a las que no ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 12-07-2017 (SOLICITUD DE EJERCICIO DE LA FACULTAD DE ATRACCIÓN 243/2017)
SOLICITA QUE ESTE ALTO TRIBUNAL EJERZA SU FACULTAD DE ATRACCIÓN PARA CONOCER DEL AMPARO EN REVISIÓN 59/2017, INTERPUESTO EN CONTRA DE LA SENTENCIA DE 30 DE DICIEMBRE DE 2016, DICTADA EN EL JUICIO DE AMPARO 55/2016-III POR EL PRIMER TRIBUNAL UNITARIO DEL OCTAVO CIRCUITO (NO AMPARA), PROMOVIDO EN CONTRA DE LA SENTENCIA INTERLOCUTORIA DE 17 DE JUNIO DE 2016, DICTADA EN LA CAUSA PENAL 24/2015,...
... de Delitos Fiscales de la Procuraduría Fiscal de la ... Federación, presentó querella contra ... el delito de defraudación ... fiscal , previsto y ... sancionado en el ... Al respecto, se debe atender a la jurisprudencia 1a./J ... 27/2008 4 ... de esta Primera Sala ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 23-11-2016 (AMPARO EN REVISIÓN 541/2016)
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULO 17-H, FRACCIÓN X, INCISO C), PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 09 DE DICIEMBRE DE 2013 ARGUMENTA VIOLACIÓN A LOS DERECHOS FUNDAMENTALES CONTENIDOS EN LOS ARTÍCULOS 1, 5, 14 Y 165 CONSTITUCIONALES ATF/MAS
... X, inciso c), del Código Fiscal de la Federación, el ... cual prevé que los ... el juzgador, se desprende de la jurisprudencia P./J ... 28/99; así como de la tesis P ... se evita la defraudación al fisco y a terceros, no hace ... ... -
El actuar por otro y la responsabilidad penal de las personas jurídicas en el marco del derecho penal tributario y de la seguridad social
Este artículo analiza las peculiaridades que presenta la aplicación de la responsabilidad penal de las personas jurídicas en el ámbito del Derecho penal tributario, sobre la base de las reformas operadas entre 2010 y 2015 en la legislación española. Se estudia detenidamente el modelo implementado para responsabilizar a las personas jurídicas y el debate abierto sobre la ubicación sistemática del...
... penal de las personas jurídicas, delito fiscal, delito contra la Seguridad Social, compliance ... Desde la aparición del delito de defraudación tributaria en plena transición democrática y a ... el interés de doctrina y jurisprudencia. El más llamativo es el caso del administrador ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 09-01-2019 (AMPARO EN REVISIÓN 698/2018)
DETERMINAR SI LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO, POR VIRTUD DE LA REFORMA AL ARTÍCULO 92 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, EN VIGOR A PARTIR DEL DIECIOCHO DE JUNIO DE DOS MIL DIECISÉIS, EN QUE SE RECONOCE A DICHA SECRETARÍA EL CARÁCTER DE VÍCTIMA U OFENDIDA EN LOS PROCEDIMIENTOS PENALES Y JUICIOS RELACIONADOS CON DELITOS PREVISTOS EN EL CITADO ORDENAMIENTO LEGAL, ESTÁ LEGITIMADA PARA...
... , noviembre y diciembre del ejercicio fiscal de dos mil ... cuatro; cantidad que ... delito Defraudación ... fiscal calificada , ... previsto y sancionado ... la conclusión apuntada la jurisprudencia 1a./J ... 16/2018 (10a.), emitida por esta ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 16-10-2019 (AMPARO EN REVISIÓN 1095/2018)
ARTÍCULO 109, FRACCIÓN I, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, VIGENTE EN EL AÑO DOS MIL DIEZ, VULNERA EL PRINCIPIO DE EXACTA APLICACIÓN DE LA LEY, PREVISTO EN EL ARTÍCULO 14 CONSTITUCIONAL, LO ANTERIOR, PORQUE, A SU PARECER, LA NORMA RECLAMADA SE FORMÓ Y APROBÓ POR EL LEGISLADOR ORDINARIO EN FORMA OBSCURA, AL NO ESTABLECER NI CLARIFICAR LOS TIEMPOS, PLAZOS, CONDICIONES EN QUE SE INICIA EL CÓMPUTO
... fiscal de dos mil diez, en la que asentó por concepto ... delitos de Defraudación fiscal y ... Defraudación fiscal equiparable, ... Al respecto, se citó la ... jurisprudencia" del Pleno de esta Suprema Corte, de rubro: ... \xE2\x80" ... -
Agresión y victimización en la violencia de género ¿Defensa legítima o venganza?
Es obvio que la víctima del delito ya no se resigna a ser sujeto pasivo de la acción antijurídica, y quedar preterida de la respuesta penal a la agresión sufrida, salvo la facultad procesal de la acusación particular. La actividad jurídica procesal de la víctima no siempre tiene la suficiente relevancia como para restaurar la humillación y las lesiones sufridas. En una agresión mantenida en el...
... — no siempre es acogida en la jurisprudencia con igual comprensión ... P ALABRAS CLAVE : ... expectativas generarán una mayor defraudación que conianza, y al inal se producirá una ... ón que a este punto ha exteriorizado el Fiscal"” ... 33 Cfr. MUÑOZ CONDE, F. – GARCÍA AR\xC3" ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 30-05-2018 (RECURSO DE RECLAMACIÓN 164/2018)
CLASIFICACIÓN: ADR - DESECHA POR AUSENCIA DE IT ATF/RARP/BASC:.
... fue imputado del delito de defraudación fiscal equiparada. En ... primera instancia ... jurisprudencia 2a./J. 4/2016 (10ª.), de la Segunda Sala de este ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 04-06-2014 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 1590/2014)
DELITOS DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA (CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULO 101)
... y 108, fracción I, del Código Fiscal de la Federación ... autoridad responsable ... delito de defraudación fiscal, previsto en el artículo ... 108, ... a lo anterior, invocó la tesis de jurisprudencia ... 1ª./J.9/2012 de la Primera Sala de la ... -
Versión taquigráfica de Pleno de Suprema Corte de Justicia, de 27 de Noviembre de 2018
... corre el riesgo de que un ajuste jurisprudencia l en la aclaración de un principio ... que se llevaron al juicio de defraudación fiscal , bajo el argumento de que esta ...