Delito de defraudación fiscal - página 3

Delito de defraudación fiscal

2802 resultados para Delito de defraudación fiscal

  • Valoración vLex
  • Tesis, Segundo Tribunal Colegiado del Segundo Circuito

    DEFRAUDACION FISCAL, DELITO DE. TIPO GENERICO Y TIPOS ESPECIFICOS. SU DIFERENCIA.

    DEFRAUDACION FISCAL, DELITO DE. TIPO GENERICO Y TIPOS ESPECIFICOS. SU ...

  • Ejecutoria num. 1a./J. 28/2014 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 451/2013. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR EL QUINTO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA PENAL DEL PRIMER CIRCUITO Y EL QUINTO TRIBUNAL COLEGIADO DEL DÉCIMO OCTAVO CIRCUITO. SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO. NO TIENE EL CARÁCTER DE TERCERO PERJUDICADO EN EL JUICIO DE AMPARO CUANDO EL ACTO RECLAMADO CONSISTE EN EL AUTO DE TÉRMINO CONSTITUCIONAL DICTADO POR ALGUNO DE LOS DELITOS...

    ... AUTO DE TÉRMINO CONSTITUCIONAL DICTADO POR ALGUNO DE LOS DELITOS PREVISTOS EN EL ARTÍCULO 92, FRACCIÓN I, DEL CÓDIGO FISCAL DE ... responsabilidad en la comisión del delito de defraudación fiscal equiparable, previsto en el artículo 109, fracción I y ...

  • Tesis, Sexto Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito

    DEFRAUDACIÓN FISCAL. LA MODIFICATIVA DEL DELITO PREVISTA EN EL ARTÍCULO 108, SEXTO PÁRRAFO, INCISO E), EN RELACIÓN CON EL NUMERAL 109, FRACCIÓN II, AMBOS DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN DEBE INTERPRETARSE DE MANERA TELEOLÓGICA, ARMÓNICA Y SISTEMÁTICA.

    DEFRAUDACIÓN FISCAL. LA MODIFICATIVA DEL DELITO PREVISTA EN EL ARTÍCULO 108, ...

  • Tesis Jurisprudencial num. 1a./J. 95/2006 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala (Contradicción de tesis)

    DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTA EN LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 109 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. LA CONFIGURACIÓN DE ESTE DELITO NO REQUIERE DE SUJETO ACTIVO CALIFICADO.

    DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTA EN LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 109 ...LA CONFIGURACIÓN DE ESTE DELITO NO REQUIERE DE SUJETO ACTIVO CALIFICADO. El citado artículo ...

  • Infracciones y delitos fiscales

    ... del pago de las contribuciones y, en su caso, si no se encuentra el contribuyente en un supuesto de delito fiscal, situación última que pasamos a analizar a través del concepto de defraudación, pero antes el siguiente cuadro:. DE LOS DELITOS FISCALES. POR LOS CONTRIBUYENTES. 1. Contrabando (102 CFF) Introducción o extracción de mercancías del país, sin permisos u omitiendo ...

  • Tesis Aislada num. 1a. XI/2006 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    DEFRAUDACIÓN FISCAL CALIFICADA. EL ARTÍCULO 194 DEL CÓDIGO FEDERAL DE PROCEDIMIENTOS PENALES, QUE CALIFICA COMO GRAVE AQUEL DELITO, NO VIOLA LA GARANTÍA DE EQUIDAD.

    DEFRAUDACIÓN FISCAL CALIFICADA. EL ARTÍCULO 194 DEL CÓDIGO FEDERAL DE IMIENTOS PENALES, QUE CALIFICA COMO GRAVE AQUEL DELITO, NO VIOLA LA GARANTÍA DE EQUIDAD. El delito de defraudación ...

  • Tesis, Segundo Tribunal Colegiado del Sexto Circuito

    INFORMACION PROPORCIONADA POR UN TERCERO A LOS VISITADORES DE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO. ES VALIDO BASARSE EN ELLA, PARA DICTAR UN AUTO DE FORMAL PRISION POR EL DELITO DE DEFRAUDACION FISCAL.

    ... EN ELLA, PARA DICTAR UN AUTO DE FORMAL PRISION POR EL DELITO DE DEFRAUDACION FISCAL. De conformidad con lo dispuesto por el ...

  • Ejecutoria num. 1a./J. 38/2003 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    FRAUDE FISCAL GENÉRICO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 108 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. NO PROCEDE LA SUBSUNCIÓN EN ÉL, DEL EQUIPARADO CONTENIDO EN EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN I, DEL PROPIO CÓDIGO.

    FRAUDE FISCAL GENÉRICO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 108 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA ... Tribunal Unitario estimó actualizados los elementos del delito y su plena responsabilidad en su comisión; por último, dio ... tener por acreditados los elementos del delito de defraudación fiscal, previsto y sancionado por el artículo 108 del Código ...

  • Código Fiscal de la Federación

    ... SJF octubre 2005, pág. 802. CONDENA CONDICIONAL, PROCEDENCIA DE LA. DELITOS FISCALES.- Una interpretación armónica de los artículos 101, 94 y 17-A del Código Fiscal de la ... en el comercio, no obstante que tal conducta podría actualizar el delito de defraudación fiscal, conforme a los artículos 108 y 109 del Código Fiscal de la Federación. SJF septiembre ...

  • Tesis Aislada num. 1a. IX/2004 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    DEFRAUDACIÓN FISCAL. EL HECHO DE QUE EL ARTÍCULO 108 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN ESTABLEZCA LAS SANCIONES APLICABLES POR ESE DELITO, EN ATENCIÓN AL MONTO DE LO DEFRAUDADO, SIN PRECISAR DE QUÉ MONEDA SE TRATA, NO VIOLA EL PRINCIPIO DE EXACTA APLICACIÓN DE LA LEY.

    DEFRAUDACIÓN FISCAL. EL HECHO DE QUE EL ARTÍCULO 108 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN ESTABLEZCA LAS SANCIONES APLICABLES POR ESE DELITO, EN ATENCIÓN AL MONTO DE LO DEFRAUDADO, SIN PRECISAR DE QUÉ ...

  • Tesis, Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Tercer Circuito

    DEFRAUDACIÓN FISCAL. SE ACTUALIZA ESTE DELITO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 108, PÁRRAFO PRIMERO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, VIGENTE EN 2002, Y NO EL QUE PREVÉ EL DIVERSO ARTÍCULO 109, FRACCIÓN I, DE DICHO ORDENAMIENTO LEGAL, CUANDO EL CONTRIBUYENTE AL PRESENTAR LA DECLARACIÓN ANUAL POR CORRECCIÓN ACREDITÓ UN SALDO A FAVOR QUE NO LE CORRESPONDÍA.

    DEFRAUDACIÓN FISCAL. SE ACTUALIZA ESTE DELITO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 108, ...

  • Ejecutoria num. 1a./J. 143/2011 (9a.) de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    ACREDITACIÓN DEL CUERPO DEL DELITO Y DEL DELITO EN SÍ. SUS DIFERENCIAS.

    ACREDITACIÓN DEL CUERPO DEL DELITO Y DEL DELITO EN SÍ. SUS DIFERENCIAS. AMPARO DIRECTO 7/2010. ... CONTENIDO EN EL ARTÍCULO 105 FRACCIÓN I, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. Al existir diversos preceptos legales que ... cuanto a su existencia, de manera que el delito de defraudación fiscal genérico o principal previsto en el artículo 108 del ...

  • Tesis Aislada num. 1a. XXI/2004 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    DEFRAUDACIÓN FISCAL. EL HECHO DE QUE LAS CANTIDADES SEÑALADAS EN EL ARTÍCULO 108 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, QUE PREVÉ TAL DELITO, DEBAN SER ACTUALIZADAS CONFORME AL NUMERAL 92 DE ESE ORDENAMIENTO, NO VIOLA EL PRINCIPIO DE EXACTA APLICACIÓN DE LA LEY.

    DEFRAUDACIÓN FISCAL. EL HECHO DE QUE LAS CANTIDADES SEÑALADAS EN EL ARTÍCULO 108 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, QUE PREVÉ TAL DELITO, DEBAN SER ACTUALIZADAS CONFORME AL NUMERAL 92 DE ESE ...

  • Tesis, Tribunal Colegiado del Vigésimo Séptimo Circuito

    DEFRAUDACIÓN FISCAL. EL DELITO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 108 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, CONTIENE VARIAS HIPÓTESIS DELICTIVAS DISTINTAS ENTRE SÍ.

    DEFRAUDACIÓN FISCAL. EL DELITO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 108 DEL CÓDIGO FISCAL ...

  • Vigente Código Fiscal del Distrito Federal

    ..., custodia y aplicación de los ingresos del Distrito Federal, las infracciones y delitos contra la hacienda local, las sanciones correspondientes, así como el procedimiento para ...#ARTÍCULO REFORMADO, G.O. 30 DE DICIEMBRE DE 2010. CAPÍTULO III De la Defraudación Fiscal. ARTÍCULO 495. Comete el delito de defraudación fiscal quien mediante el uso de engaños o ...

  • Las facultades de revisión del fisco previstas en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación y los derechos humanos

    ... contribuciones omitidas o los créditos fiscales, así como para comprobar la comisión de delitos fiscales y para proporcionar información a otras autoridades fiscales, estarán facultadas para: ... en el comercio, no obstante que tal conducta podría actualizar el delito de defraudación fiscal, conforme a los artículos 108 y 109 del Código Fiscal de la Federación. . . ...

  • Gordillo enfrentará otra acusación por defraudación fiscal

    ... en el aeropuerto de Toluca por el desvío de recursos de las cuentas del Sindicato Nacional de los Trabajadores de la Educación (SNTE), por un monto de 2 mil 600 millones de pesos, y por el delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita. La ex líder sindical también tiene un proceso abierto por defraudación fiscal por un monto de 2 millones 190 mil pesos, correspondiente al ...

  • Busca la PGR a Adal ramones

    Gira el Tercer Tribunal Unitario orden de aprehensión contra el conductor de Otro Rollo, por el delito de defraudación fiscal

    ... Adal Ramones, para que enfrente las acusaciones de defraudación fiscal presentada por la Secretaría de Hacienda en febrero. El ... abogados promovieran un amparo, ya que la modalidad del delito que le imputan no es grave y de obtener una suspensión, no ...

  • Busca la PGR a Adal Ramones

    Gira el Tercer Tribunal Unitario orden de aprehensión contra el conductor de Otro Rollo, por el delito de defraudación fiscal

    ... Adal Ramones, para que enfrente las acusaciones de defraudación fiscal presentada por la Secretaría de Hacienda en febrero. El ... abogados promovieran un amparo, ya que la modalidad del delito que le imputan no es grave y de obtener una suspensión, no ...

  • Ejecutoria num. 1a./J. 16/2016 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    AMPARO EN REVISIÓN 209/2014. BENEFICIOS PENALES PARA LOS SENTENCIADOS. EL HECHO DE QUE SE CONDICIONE SU OTORGAMIENTO, NO ES CONTRARIO AL ARTÍCULO 18, PÁRRAFO SEGUNDO, DE LA CONSTITUCIÓN FEDERAL.

    ...**** por su plena responsabilidad penal en la comisión del delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita, ... de sus derechos y obligaciones de orden civil, laboral, fiscal o de cualquier otro carácter ..". "Artículo 9. Principio de ... trato diferenciado a quienes cometen el delito de defraudación fiscal respecto de los infractores que sí cuentan con el ...

  • De las infracciones y delitos fiscales

    ...Si la calificativa constituye otro delito, se aplicarán las reglas de la acumulación. #$ CFF 102 al 105; CPF 18, 19. ARTÍCULO 108. DELITO DE DEFRAUDACION FISCAL. Comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con ...

  • Tesis, Tercer Tribunal Colegiado del Segundo Circuito

    DEFRAUDACION FISCAL, DELITO DE. LA CORRECCION AUTORIZADA POR EL CODIGO TRIBUTARIO NO EXIME DE RESPONSABILIDAD AL INFRACTOR.

    DEFRAUDACION FISCAL, DELITO DE. LA CORRECCION AUTORIZADA POR EL CODIGO ...

  • Tesis de Suprema Corte de Justicia, Pleno

    DEFRAUDACIÓN FISCAL. PARA QUE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO FORMULE QUERELLA POR ESE DELITO, NO ES NECESARIO QUE CULMINE LA VISITA DE AUDITORÍA EN LA QUE TUVO CONOCIMIENTO DE SU PROBABLE COMISIÓN.-

    DEFRAUDACIÓN FISCAL. PARA QUE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO ORMULE QUERELLA POR ESE DELITO, NO ES NECESARIO QUE CULMINE LA VISITA DE AUDITORÍA EN LA QUE ...

  • Ejecutoria num. I.5o.P.11 P (10a.), Tribunales Colegiados de Circuito

    AMPARO EN REVISIÓN 68/2012. DEFRAUDACIÓN FISCAL. LA ACTUALIZACIÓN DE SU MONTO SEÑALADO EN LAS FRACCIONES DEL ARTÍCULO 108 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, CONFORME AL PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO EN SU DIVERSO PRECEPTO 17-A, CONSTITUYE UNA MODIFICACIÓN A AQUELLA DISPOSICIÓN, QUE ES APLICABLE RETROACTIVAMENTE A FAVOR DEL INCULPADO PARA ADECUAR LA PENA, EN RESPETO Y PROTECCIÓN A SU DERECHO HUMANO...

    DEFRAUDACIÓN FISCAL. LA ACTUALIZACIÓN DE SU MONTO SEÑALADO EN LAS FRACCIONES ... aconteció en el caso, porque las correspondientes a los delitos fiscales, se encuentran establecidas, entre otros numerales, en ...

  • Principales causas por las que se inician procesos penales en contra de los contribuyentes por delitos fiscales

    Introducción. La sanción. Principales causas por las que se inician procesos penales. Delito de contrabando. Acciones de las autoridades fiscales. Tipos penales de contrabando en los que se ejercen acciones con mayor frecuencia. Pena de prisión. Pena de prisión. Delito de defraudación fiscal. Acciones de las autoridades fiscales. Acciones de las autoridades fiscales. Tipo penal. Pena de...

    ... riesgo, los cuales generalmente son ignorados por la mayoría de las personas que encuadran en la conducta delictiva, ya que no están relacionados con el pago de contribuciones o la defraudación fiscal y fácilmente se puede acreditar en un proceso penal la comisión de esa conducta delictiva. La sanción. Según el artículo 31, fracción IV, de la CPEUM, los particulares se encuentran ...