Delito de defraudación fiscal
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 21-02-2018 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 4718/2017)
PROCEDIMIENTO PENAL: DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL ROPEMAQ/VHEP "DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. Presunción o inferencia en materia fiscal no tiene cabida en las reglas penales, que son de exacta aplicación, por tanto rompe con principio de legalidad establecido en el artículo 14, tercer párrafo, de la Constitución"
... al Administrador Local de Auditoría Fiscal de ... Puebla Sur y al Secretario de Hacienda y ... Cenoz era penalmente responsable del delito del ... delito de defraudación fiscal ... -
Defraudacion fiscal sera delito grave, advierte Lopez Obrador.
(Ampliacion) Por Martha Cruz Rodriguez. Enviada A Saltillo, Coah. 18 Oct (Notimex).- El presidente electo Andres Manuel Lopez Obrador advirtio que elevara a delito grave la defraudacion fiscal para evitar que se facture desde la frontera donde se ...
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Tesis, Séptimo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 9 de Abril de 2021 (Tesis num. I.7o.P.125 P (10a.) de Séptimo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 09-04-2021 (Tesis Aisladas))
PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL EN EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL. SATISFECHO EL REQUISITO DE PROCEDIBILIDAD EXIGIDO PARA DICHO ILÍCITO –QUERELLA DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO (SHCP)–, INICIA EL CÓMPUTO DEL PLAZO PARA QUE AQUÉLLA OPERE (LEGISLACIÓN FISCAL VIGENTE A PARTIR DEL 31 DE AGOSTO DE 2012).
... la prescripción de la acción penal en el delito imputado (defraudación fiscal en grado de ... -
Ejecutoria num. 91/2022 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 03-02-2023 (AMPARO EN REVISIÓN)
DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. LA PORCIÓN NORMATIVA QUE REFIERE CONSIGNAR EN LAS DECLARACIONES QUE SE PRESENTEN PARA LOS EFECTOS FISCALES, INGRESOS ACUMULABLES MENORES A LOS REALMENTE OBTENIDOS, CONTENIDA EN LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 109 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, VIGENTE EN DOS MIL DIEZ, NO VULNERA EL DERECHO FUNDAMENTAL DE EXACTA APLICACIÓN DE LA LEY PENAL, EN SU VERTIENTE DE...
... prisión que se dictó en su contra por el delito de defraudación fiscal equiparada, previsto en ... -
Sentencia con número de expediente 46/2023. Juzgado Tercero de Distrito en Materia Penal en el Estado de Puebla, 2022-11-30
Sentencia definitiva - delito de defraudación fiscal y su equiparable - condenatoria
... DELITOS: DEFRAUDACIÓN FISCAL Y SU EQUIPARABLE ... SENTENCIA DEFINITIVA ... responsabilidad en el delito de defraudación fiscal, ... previsto en el ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 19-10-2022 (AMPARO DIRECTO 22/2022)
PROCESO PENAL (DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL) ATF/MAS
... FISCAL FEDERAL DE INVESTIGACIONES DE LA PROCURADURÍA ... comisión del hecho considerado como delito de ... defraudación fiscal ... ... -
Tesis Aislada, Séptimo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 14 de Octubre de 2016 (Tesis num. I.7o.P.38 P (10a.) de Séptimo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 14-10-2016 (Tesis Aisladas))
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARABLE, PREVISTO EN EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN V, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. AL ABROGARSE LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA A PARTIR DEL 1o. DE ENERO DE 2014, LA OMISIÓN DE PRESENTAR POR MÁS DE DOCE MESES LA DECLARACIÓN DEL IMPUESTO RELATIVO, A PARTIR DE DICHA FECHA, DEJÓ DE TENER CARÁCTER DELICTIVO.
El delito de defraudación fiscal equiparable, previsto en ... - Criterio Normativo Infonavit 02/2019. Facultad del Infonavit para presentar querella y promover su gestión por la presunta comisión del delito equiparable a la defraudación fiscal
- Criterio Normativo Infonavit 01/2015. Facultad del Infonavit para presentar querella y promover su gestión por la presunta comisión del delito equiparable a la defraudación fiscal
- Criterio Normativo Infonavit 01/2015. Facultad del Infonavit para presentar querella y promover su gestión por la presunta comisión del delito equiparable a la defraudación fiscal
- Criterio Normativo Infonavit 02/2019. Facultad del Infonavit para presentar querella y promover su gestión por la presunta comisión del delito equiparable a la defraudación fiscal
- Criterio Normativo Infonavit 02/2019. Facultad del Infonavit para presentar querella y promover su gestión por la presunta comisión del delito equiparable a la defraudación fiscal
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 12-08-2020 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 6237/2018)
PROCESO PENAL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL RGPM*CRA "Delito de defraudación fiscal. Vulneración de los principios de proporcionalidad de las penas y 'non bis in ídem', al parecer pena inusitada, y aplicable en el derecho penal y el administrativo."
... y 108, fracción III del Código Fiscal de la Federación ... (vigente en dos mil ocho), ... por hechos probablemente constitutivos del delito de defraudación ... fiscal. El diecinueve de ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 18-04-2018 (AMPARO EN REVISIÓN 459/2017)
TEMA: PRESCRIPCIÓN DEL DELITO FISCAL Y SANCIÓN DEL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARABLE RME/VHEP
... V, del Código Fiscal de la Federación vigentes previo a ... la ... el delito de defraudación fiscal equiparable; y c) ordenar ... -
Tesis num. VI.1o.P.48 P (10a.) de Primer Tribunal Colegiado en Materia Penal del Sexto Circuito, 20-08-2021 (Tesis Aisladas)
IMPROCEDENCIA DEL JUICIO DE AMPARO DIRECTO. SE ACTUALIZA LA CAUSAL PREVISTA EN EL ARTÍCULO 61, FRACCIÓN XXIII, EN RELACIÓN CON LOS DIVERSOS 5o., FRACCIÓN I, ÚLTIMO PÁRRAFO Y 7o., PÁRRAFO PRIMERO –A CONTRARIO SENSU–, DE LA LEY DE AMPARO, SI LO PROMUEVE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO (SHCP) CONTRA LA SENTENCIA DE SEGUNDA INSTANCIA QUE ABSUELVE AL ACUSADO DEL DELITO DE DEFRAUDACIÓN...
... ó sentencia condenatoria al acreditarse el delito de defraudación fiscal equiparada y la ... - Criterio Normativo Infonavit 02/2019. Facultad del Infonavit para presentar querella y promover su gestión por la presunta comisión del delito equiparable a la defraudación fiscal
- Criterio Normativo Infonavit 01/2015. Facultad del Infonavit para presentar querella y promover su gestión por la presunta comisión del delito equiparable a la defraudación fiscal
- Criterio Normativo Infonavit 01/2015. Facultad del Infonavit para presentar querella y promover su gestión por la presunta comisión del delito equiparable a la defraudación fiscal
- Criterio Normativo Infonavit 02/2019. Facultad del Infonavit para presentar querella y promover su gestión por la presunta comisión del delito equiparable a la defraudación fiscal
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Senado discutirá dictamen para tipificar la defraudación fiscal como crimen organizado
El pleno del Senado de la República discutirá este martes el paquete de reformas para elevar el delito de defraudación fiscal como crimen organizado.
... de este martes el pleno de la Cámara de Senadores discutirá y aprobará el paquete de reformas que elevará a rango de crimen organizado el delito de defraudación fiscal. Quienes lo cometan ameritarán prisión preventiva oficiosa.Cuando tres o más personas se organicen para cometer, en forma ... -
Iniciativa de reformas al CFF, en relación con el delito de defraudación fiscal
Iniciativa de reformas al CFF, en relación con el delito de defraudación fiscal. -Nueva Ley Orgánica del TFJFA. -Se presenta iniciativa de reformas a la Ley del IVA, con objeto de gravar a la tasa de 0% las operaciones que se realizan con los municipios. -Configuración de la responsabilidad solidaria de administradores, accionistas y otros. Jurisprudencia de Tribunales Colegiados. -La SHCP...
De acuerdo con el artículo 108 del CFF, comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio ... -
Defraudacion fiscal sera delito grave, afirma Lopez Obrador.
(Adelanto) Por Martha Cruz Rodriguez. Enviada Saltillo, 18 Oct (Notimex).- El presidente electo de Mexico, Andres Manuel Lopez Obrador, advirtio que elevara a delito grave la defraudacion fiscal para evitar que se facture desde la frontera, donde s...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 06-02-2020 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 1739/2019)
PROCESO PENAL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARABLE POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: ARTÍCULO 59, FRACCIÓN III DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN EL QUEJOSO ARGUMENTA VIOLACIÓN A SUS GARANTÍAS CONTENIDAS EN LOS ARTÍCULOS 1, 14, 16, 17, 19, 20, 21 102 Y 133 CONSTITUCIONALES ATF/GAGG Artículo 59, del Código Fiscal de la Federación. "Código Fiscal de la Federación. Su artículo 59, fracción III, al...
... Subprocuraduría Fiscal Federal de Investigaciones, ... promoviendo por ... seguida en su contra por el delito de defraudación fiscal, ... previsto en el ... - Delito equiparable a la defraudación fiscal
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Ejecutoria, Tribunales Colegiados de Circuito
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTO EN EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN I Y SANCIONADO EN EL DIVERSO 108, PÁRRAFO TERCERO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. SE ACTUALIZA CUANDO EL CONTRIBUYENTE, EN EL EJERCICIO FISCAL CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DECLARA EN CERO PESOS SUS INGRESOS, CUANDO REALMENTE LOS OBTUVO EN CANTIDAD SUPERIOR.
... investigaciones "A", de la Procuraduría Fiscal de la Federación, de la Secretaría de Hacienda ... Demostración de los elementos del delito y responsabilidad del sentenciado; y, 8.3. De la ... ilícito por el que fue procesado (defraudación fiscal equiparada, prevista en el numeral 109, ...