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Delito de defraudación fiscal

3135 resultados para Delito de defraudación fiscal

  • Valoración vLex
  • Uso de documentación falsa en operaciones aduaneras. Defraudación fiscal

    Delito de defraudación fiscal. Elementos constitutivos del delito. esponsabilidad ante el fisco federal por la comisión de delitos. Penas aplicables en el delito de defraudación fiscal. Delito de defraudación fiscal calificado. El delito de defraudación fiscal se persigue mediante querella de la SHCP. Casos en que no se formulará querella por la SHCP. Dualidad en los procedimientos para aplicar...

    ... aduaneras y esto implica la omisión parcial o total del pago de alguna contribución o la obtención de algún beneficio indebido, en perjuicio del fisco federal, se puede cometer el delito de defraudación fiscal calificado que es tipificado en términos del Código Fiscal de la Federación (CFF), siempre que concurran todos los elementos constitutivos del delito. En materia de ...

  • Delitos fiscales

    ... Esto obedece a que solamente dos tipos delictivos se han calificado con una nominación: el contrabando y la defraudación fiscal. Las otras conductas punibles que en forma casuística han sido relacionadas no tienen nombre específico. . En lo referente al delito de contrabando, éste ocurre cuando se introducen o ...

  • Buscan frenar operaciones con empresas 'fantasmas'

    Alberto Morales CIUDAD DE MÉXICO, octubre 22 (EL UNIVERSAL)

    ...Se equipara con el delito de defraudación fiscal la expedición, adquisición o ...

  • Busca la PGR a Adal

    Se desconoce paradero del conductor. Gira el Tercer Tribunal Unitario orden de aprehensión contra Ramones por el delito de defraudación fiscal

    ... Adal Ramones para que enfrente las acusaciones de defraudación fiscal presentadas por la Secretaría de Hacienda en febrero. El ... sus abogados promuevan un amparo, ya que la modalidad del delito que le imputan no es grave, y de obtener una suspensión, no ...

  • Principales causas por las que se inician procesos penales en contra de los contribuyentes por delitos fiscales

    Introducción. La sanción. Principales causas por las que se inician procesos penales. Delito de contrabando. Acciones de las autoridades fiscales. Tipos penales de contrabando en los que se ejercen acciones con mayor frecuencia. Pena de prisión. Pena de prisión. Delito de defraudación fiscal. Acciones de las autoridades fiscales. Acciones de las autoridades fiscales. Tipo penal. Pena de...

    ... riesgo, los cuales generalmente son ignorados por la mayoría de las personas que encuadran en la conducta delictiva, ya que no están relacionados con el pago de contribuciones o la defraudación fiscal y fácilmente se puede acreditar en un proceso penal la comisión de esa conducta delictiva. La sanción. Según el artículo 31, fracción IV, de la CPEUM, los particulares se encuentran ...

  • Ejecutoria num. 1a./J. 39/2014 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 361/2013. SUSCITADA ENTRE EL SEXTO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA PENAL DEL PRIMER CIRCUITO Y EL SEGUNDO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIAS PENAL Y ADMINISTRATIVA DEL OCTAVO CIRCUITO. DELITOS FISCALES PERSEGUIBLES POR QUERELLA. PARA DETERMINAR EL MOMENTO EN QUE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO TUVO CONOCIMIENTO DEL DELITO Y COMPUTAR EL PLAZO DE LA PRESCRIPCIÓN DE LA...

    DELITOS FISCALES PERSEGUIBLES POR QUERELLA. PARA DETERMINAR EL MOMENTO EN ...‘PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL EN EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL. SI ANTES DE QUE TRANSCURRAN CINCO AÑOS DESDE SU ...

  • Incumplimiento de las contribuciones

    ... que pueden tener desconocimiento de la materia fiscal, de sus principales obligaciones y derechos, en ocasiones, ...ón o en el peor de los casos, en la comisión de un delito de carácter fiscal. Consideramos que en la mayoría de los casos ... que nos ocupa, también se encuentra el delito de defraudación fiscal que es regulado y sancionado tanto por el Código Penal ...

  • Evolución legislativa de la defraudación fiscal

    El objetivo del presente trabajo consiste en mostrar las diferentes transiciones jurídicas sucedidas a la figura del fraude al fisco desde el México independiente hasta nuestros días; es decir, desde el primer antecedente del fraude fiscal, el cual se localizaba en el fraude contra la propiedad cuyas bases se sustentaban en la figura del fraude genérico, continuando con las diversas legislaciones

  • Retenciones del ISR y del IVA. Consecuencias por no efectuarlas o no enterarlas, y otros aspectos importantes

    ...ón alguna, y proporcionar a los contribuyentes comprobante fiscal y constancia de la retención.Arrendamiento de inmuebles.En ...Delito de defraudación fiscal. En términos del artículo 109, ...

  • Cae en fraude fiscal simulación de actos

    ... realizan dobles contratos con su plantel de jugador y cuerpo técnico incurren en el delito de defraudación fiscal. El vicepresidente de los Tiburones Rojos, Mario Trejo, aceptó el ...

  • Tesis de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    DEFRAUDACION FISCAL, FACULTADES DE LA PROCURADURIA FISCAL DE LA FEDERACION EN MATERIA DE PERJUICIO O POSIBILIDAD DEL MISMO EN EL DELITO DE.

    DEFRAUDACION FISCAL, FACULTADES DE LA PROCURADURIA FISCAL DE LA FEDERACION EN MATERIA DE PERJUICIO O POSIBILIDAD DEL MISMO EN EL DELITO DE. A la Secretaría de Hacienda y Crédito Público está ...

  • Presunciones aplicables a los accionistas

  • De las infracciones y delitos fiscales

    ...Si la calificativa constituye otro delito, se aplicarán las reglas de la acumulación. #$ CFF 102 al 105; CPF 18, 19. DELITO DE DEFRAUDACION FISCAL . ARTÍCULO 108. Comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un ...

  • Agentes detienen a defraudador

    ...ón Tributaria (SAT) en contra del mayor fraude fiscal detectado en el país, cuyo monto estimado fue de mil 650 ... Picones se le ejecutó una orden de aprehensión por el delito de defraudación fiscal en agravio del SAT, el cual provocó un ...

  • Delitos fiscales

    . 8.1. Defraudación fiscal. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 365 del Código, comete el delito de defraudación fiscal quien, mediante el uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o ...

  • Tesis Aislada num. 1a. XI/2006 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 1 de Febrero de 2006

    DEFRAUDACIÓN FISCAL CALIFICADA. EL ARTÍCULO 194 DEL CÓDIGO FEDERAL DE PROCEDIMIENTOS PENALES, QUE CALIFICA COMO GRAVE AQUEL DELITO, NO VIOLA LA GARANTÍA DE EQUIDAD.

    El delito de defraudación fiscal calificada, por emplear documentos ...

  • Abrogado Manual de Organización General de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público

    ..., contándose con la participación de la Subprocuraduría Fiscal Federal de Legislación y Consulta; se expide con el propósito ...ía Fiscal Federal de Asuntos Financieros, y de Delitos Fiscales, de Delitos Financieros y de Operaciones con Recursos de ... en relación con la comisión de delitos de defraudación fiscal y sus equiparables, contrabando y sus equiparables y ...

  • Ejecutoria num. 1a./J. 75/2010 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 1707/2002. DELITOS FISCALES. EL ARTÍCULO 101 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN QUE ESTABLECE LOS CASOS EN QUE NO PROCEDE LA SUSTITUCIÓN Y CONMUTACIÓN DE SANCIONES O CUALQUIER OTRO BENEFICIO A LOS SENTENCIADOS POR AQUELLOS ILÍCITOS, ASÍ COMO LOS REQUISITOS QUE DEBEN SATISFACERSE EN LOS QUE SÍ PROCEDE SU OTORGAMIENTO, NO VIOLA EL PRINCIPIO DE IGUALDAD ANTE LA LEY.

    ... los artículos 108, fracción III y 101 del Código Fiscal de la Federación, pero se hacen valer algunos argumentos no ... no esté decretada por una ley exactamente aplicable al delito de que se trata.’. El artículo 108, fracción III, del Código ...ón, textualmente dispone: ‘Comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, ...

  • Tribunal absuelve a Elba Esther Gordillo del delito de fraude

    CIUDAD DE MÉXICO, mayo 18 (EL UNIVERSAL).

    ... Unitario en materia Penal en la Ciudad de México absolvió a la ex lideresa por el fraude fiscal equiparado calificado por dos millones 199 mil pesos, delito del que fue acusada por la ... la Ciudad de México que consideró que no se acreditaron los elementos del delito de defraudación fiscal y que el cálculo contable no daba certeza del origen de los recursos que según Hacienda la ...

  • Ejecutoria num. 1a./J. 38/2003 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 103/2002-PS. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR EL SEGUNDO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA PENAL DEL TERCER CIRCUITO Y EL ENTONCES SEGUNDO TRIBUNAL COLEGIADO DEL SEGUNDO CIRCUITO (ACTUALMENTE PRIMER TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA CIVIL DEL PROPIO CIRCUITO).FRAUDE FISCAL GENÉRICO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 108 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. NO PROCEDE LA SUBSUNCIÓN EN ÉL, DEL...

    ... al caso, tales como el artículo 108 del Código Fiscal de la Federación, vigente en la época de los hechos, así como ... Tribunal Unitario estimó actualizados los elementos del delito y su plena responsabilidad en su comisión; por último, dio ... tener por acreditados los elementos del delito de defraudación fiscal, previsto y sancionado por el artículo 108 del Código ...

  • Ejecutoria num. 2a./J. 79/2017 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    AMPARO EN REVISIÓN 3/2017. METFORD SOLUCIONES EN LIMPIEZA, S.A. DE C.V.CERTIFICADOS EMITIDOS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. EL ARTÍCULO 17-H, FRACCIÓN X, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, AL ESTABLECER LOS SUPUESTOS EN LOS QUE QUEDARÁN SIN EFECTOS, NO VIOLA EL PRINCIPIO DE SEGURIDAD JURÍDICA.

    ...EL ARTÍCULO 17-H, FRACCIÓN X, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, AL ESTABLECER LOS SUPUESTOS EN LOS QUE ... y se pudiera evitar la comisión o continuación del delito de defraudación fiscal. En particular, destacó que son medidas ...

  • Auditoría Forense y Fraude Fiscal

    ... antes señalados se considerarán como actos o contratos simulados para efecto de los delitos previstos en este Código en su Artículo 69-b, sexto párrafo. Lo anterior se puede corroborar con ...ían en el comercio, no obstante que tal conducta podría actualizar el delito de defraudación fiscal, conforme a los artículos 108 y 109 del Código Fiscal de la Federación2. De la misma ...

  • Marco jurídico conceptual de las infracciones y sanciones, delitos y sus penas en el campo del derecho fiscal

  • Ejecutoria num. 1a./J. 87/2010 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 65/2010. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR EL CUARTO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA PENAL DEL PRIMER CIRCUITO Y EL TERCER TRIBUNAL COLEGIADO DEL DÉCIMO SEGUNDO CIRCUITO.SANCIÓN PECUNIARIA TRATÁNDOSE DE DELITOS FISCALES. EL ARTÍCULO 94 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, DEROGADO MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 28 DE JUNIO DE 2006, AL PREVER QUE...

    ... a dicho quejoso penalmente responsable en la comisión del delito de defraudación fiscal calificada, previsto en el artículo 108, ...

  • Busca la PGR a Adal ramones

    Gira el Tercer Tribunal Unitario orden de aprehensión contra el conductor de Otro Rollo, por el delito de defraudación fiscal

    ... Adal Ramones, para que enfrente las acusaciones de defraudación fiscal presentada por la Secretaría de Hacienda en febrero. El ... abogados promovieran un amparo, ya que la modalidad del delito" que le imputan no es grave y de obtener una suspensión, no pisar\xC3"...