Delito de defraudación fiscal
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Incumplimiento de las contribuciones
... pueden tener desconocimiento de la materia fiscal, de sus principales obligaciones y derechos, en ... peor de los casos, en la comisión de un delito de carácter fiscal ... Consideramos que en ... , también se encuentra el delito de defraudación fiscal que es regulado y sancionado tanto por el ...
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Vigente
Codigo Fiscal del Estado de Zacatecas y sus Municipios
... VI. Tengan sentencia condenatoria firme por algún delito fiscal. El impedimento para contratar será por un periodo igual al de la ... ARTÍCULO 181. Comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 12-01-2005 ( AMPARO EN REVISIÓN 1788/2004 )
PENA POR EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL.
... 63/2003, por el delito referido, situación que trae como ... defraudación fiscal previsto y sancionado en el artículo ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 11-05-2005 ( AMPARO EN REVISIÓN 1795/2004 )
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL
... III, del artículo 108 del Código Fiscal de la ... Federación por violación al principio ... será declarado penalmente responsable del delito ... por el cual se le acusa y por tanto, si se le ... defraudación fiscal, previsto y sancionado en el artículo ... -
Vigente
Codigo Fiscal Municipal del Estado de Sinaloa
... autoridades de la Tesorería Municipal para investigar hechos de delito en materia fiscal, no se extinguirán conforme a este artículo ... a que se refieren los supuestos previstos en el delito de defraudación fiscal del artículo 129 de este Código, se deberán sobreseer a ...
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Tesis Aislada de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala (Tesis de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala (Tesis Aisladas))
DEFRAUDACION FISCAL, FACULTADES DE LA PROCURADURIA FISCAL DE LA FEDERACION EN MATERIA DE PERJUICIO O POSIBILIDAD DEL MISMO EN EL DELITO DE.
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 20-06-2007 ( AMPARO EN REVISIÓN 261/2007 )
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. (PROHIBICIÓN DE QUE EL JUEZ PUEDA SUSTITUIR LA PENA DE PRISIÓN). VIOLACIÓN A LA GARANTÍA DE SEGURIDAD JURÍDICA.
... 101 del Código Fiscal de la Federación, que señala: ... (REFORMADO, ... por delito fiscal pueda acceder a ciertos beneficios, pero ... el delito de defraudación fiscal. Por otro lado, debe ... considerarse que ... -
Vigente
Código Fiscal del Estado de Campeche
... a cabo alguna conducta que pueda constituir la comisión de un delito fiscal, deberá informarlo a la autoridad fiscal, por el medio establecido ... ARTÍCULO 225 ... Comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total ...
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La importancia de la contabilidad y su resguardo
... fiscales, pero sobre todo el Código Fiscal de la Federación (CFF), establecen a las ... más graves pudiera caer en el tipo del delito de defraudación fiscal con el riesgo de la ...
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Tesis de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 1 de Septiembre de 2000 (Tesis num. P./J. 92/2000 de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 01-09-2000 (Contradicción de Tesis))
DEFRAUDACIÓN FISCAL. PARA QUE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO FORMULE QUERELLA POR ESE DELITO, NO ES NECESARIO QUE CULMINE LA VISITA DE AUDITORÍA EN LA QUE TUVO CONOCIMIENTO DE SU PROBABLE COMISIÓN.
... el artículo 92, fracción I, del Código Fiscal de la Federación vigente en el año de mil ... proceder penalmente por la comisión de un delito fiscal, será necesario que previamente la ... ándose, entre otros, del delito de defraudación fiscal. La investigación y persecución del ... -
Voto particular num. 147/2021 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 20-05-2022 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS PROPORCIONADOS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PARA COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES, EXHIBIDOS POR LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO COMO FUNDAMENTO DE LA QUERELLA POR LOS DELITOS DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. ES INNECESARIO QUE EL MINISTERIO PÚBLICO LOS SOMETA A CONTROL JUDICIAL PREVIO, TRATÁNDOSE...
... , por considerar que su paso de la materia fiscal a la penal se hizo de manera antijurídica, ... que probablemente son constitutivos de un delito, entre otros, los de defraudación fiscal y ... -
Tesis Aislada, Tribunal Colegiado del Vigésimo Séptimo Circuito, 1 de Febrero de 2003 (Tesis num. XXVII.8 P de Tribunal Colegiado del Vigésimo Séptimo Circuito, 01-02-2003 (Tesis Aisladas))
DEFRAUDACIÓN FISCAL. EL DELITO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 108 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, CONTIENE VARIAS HIPÓTESIS DELICTIVAS DISTINTAS ENTRE SÍ.
El artículo 108 del Código Fiscal de la Federación establece que comete el delito de defraudación fiscal, quien con uso de engaños o ... -
Tesis Aislada, Sexto Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 1 de Septiembre de 2005 (Tesis num. I.6o.P.97 P de Sexto Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 01-09-2005 (Tesis Aisladas))
DEFRAUDACIÓN FISCAL. LA MODIFICATIVA DEL DELITO PREVISTA EN EL ARTÍCULO 108, SEXTO PÁRRAFO, INCISO E), EN RELACIÓN CON EL NUMERAL 109, FRACCIÓN II, AMBOS DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN DEBE INTERPRETARSE DE MANERA TELEOLÓGICA, ARMÓNICA Y SISTEMÁTICA.
El artículo 109, fracción II, del Código Fiscal de la Federación establece: "Será sancionado n las mismas penas del delito de defraudación fiscal, quien: ... II. Omita ... -
Será delito fiscal evadir el Repse
... vigente en el Registro de Prestadoras de Servicios Especializados u Obras Especializada (Repse) serán sancionadas por el delito de defraudación fiscal, advirtieron las Secretarías de Hacienda y del Trabajo ... Además, quienes contraten servicios especializados sin registro en el Repse ...
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Vigente
Codigo Fiscal para el Estado de Oaxaca
... o el contador hubiere participado en la comisión de un delito de carácter fiscal o no exhiba a requerimiento de autoridad, los papeles ... ARTÍCULO 282. Comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total ...
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Tesis de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 1 de Diciembre de 2000 (Tesis num. P./J. 130/2000 de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 01-12-2000 (Contradicción de Tesis))
DEFRAUDACIÓN FISCAL. PARA QUE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO FORMULE QUERELLA POR ESE DELITO, NO ES NECESARIO QUE ANTES BRINDE AL VISITADO LA OPORTUNIDAD DE DEFENDERSE.
... el artículo 92, fracción I, del Código Fiscal de la Federación, vigente en mil novecientos ... penalmente por la posible comisión de un delito fiscal, es necesario que la Secretaría de ... la probable comisión del delito de defraudación fiscal, también lo es que si durante la ... -
Defraudación fiscal
ASPECTO FISCAL Y LABORAL DEL OUTSOURCING 77 ... CAPITULO V ... DEFRAUDACION FISCAL ... 5.1 QUE ES EL DELITO DE DEFRAUDACION FISCAL ... El artículo 108 del Código Fiscal de la Federación considera el delito de defraudación fiscal de la siguiente forma ...
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Tesis de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 29 de Noviembre de 2019 (Tesis num. 1a./J. 77/2019 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 29-11-2019 (Contradicción de Tesis))
DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTA EN EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN V, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011. LA ABROGACIÓN DE LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014, NO IMPLICA LA SUPRESIÓN DEL TIPO PENAL RELATIVO.
... , será sancionado con las mismas penas del delito de defraudación fiscal, a quien omita presentar, ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 28-08-2013 (RECURSO DE RECLAMACIÓN 488/2013)
TEMA EN EL A.D.R. 2136/2013 DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULO 109, FRACCIÓN I. ARGUMENTA VIOLACIÓN A LAS GARANTÍAS CONTENIDAS EN LOS ARTÍCULOS 1°, PÁRRAFOS PRIMERO, SEGUNDO Y TERCERO, 14, PÁRRAFOS SEGUNDO Y TERCERO Y 16, PÁRRAFO PRIMERO, CONSTITUCIONALES. ROPEMAQ/GAGG
... de la Subprocuraduría Fiscal Federal de Investigaciones de la ... comisión del delito de Defraudación Fiscal Equiparada ... previsto y ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 19-06-2013 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 1478/2013)
PROCESO PENAL. DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA Y DEFRAUDACIÓN FISCAL POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULO 101 (NO PROCEDE LA SUBSTITUCIÓN Y CONMUTACIÓN DE SANCIONES O CUALQUIER OTRO BENEFICIO A LOS SENTENCIADOS POR DELITOS FISCALES. ARGUMENTA VIOLACIÓN A LAS GARANTÍAS CONTENIDAS EN LOS ARTÍCULOS 16, 18 Y 21 CONSTITUCIONALES.
... de defraudación fiscal ... y defraudación fiscal ... ... -
Vigente
Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios
... Sostenible: cuando al final del ejercicio fiscal y bajo el momento contable devengado, la ... b) Que existan hechos constitutivos de delito en materia fiscal ... ARTÍCULO 51 ... Comete el delito de defraudación fiscal quien mediante el uso de engaños o ...
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Infracciones y delitos fiscales
... derogan diversas disposiciones del Código Fiscal de la Federación. (VIGENTES A PARTIR DEL 1o. DE ... de valor, es medular conocer la palabra delito según definiciones de diccionarios significa lo ... analizar a través del concepto de defraudación, pero antes el siguiente cuadro: ... DE LOS ...
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Riesgos del patrimonio
... II.2. FISCAL ... II.2.1. CAPITALES CONSTITUTIVOS DEL IMSS ... Se comete el delito de defraudación a los regímenes del seguro ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 04-11-2011 (AMPARO EN REVISIÓN 462/2011)
TÉRMINOS PARA LA PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL TRATÁNDOSE DE DELITOS FISCALES (DELITOS DE EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARABLE). ARGUMENTO VIOLACIÓN A LOS ARTÍCULOS 14, 16, 19 Y 20 CONSTITUCIONALES.
... del artículo 100 del Código Fiscal de la Federación ... vigente en dos mil cinco ... 35/2009-III, por los delitos de defraudación fiscal previsto y ... sancionado por el artículo ... con base en lo siguiente: ... cuanto al delito de defraudación fiscal equiparable el ... -
Denise Dresser / ¿Corte cortesana?
... El amparo contra un rescate fiscal escandaloso. El amparo de #YoContribuyente ... ón de hasta 9 años de prisión -por el delito de defraudación fiscal- a quien omita enterar a ...