Delito de defraudación fiscal
-
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 29-04-2009 (AMPARO EN REVISIÓN 216/2009)
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL. ARGUMENTA VIOLACIÓN A LAS GARANTÍAS CONSAGRADAS EN LOS ARTÍCULOS 14, 16, 19, 21 Y 31, CONSTITUCIONALES.
... se reforma el artículo 108 del Código Fiscal de ... la Federación, con la adición del inciso ... Fiscal de la Federación del delito de defraudación ... fiscal equiparada, previsto ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 02-04-2014 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 2136/2013)
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULO 109, FRACCIÓN I. ARGUMENTA VIOLACIÓN A LAS GARANTÍAS CONTENIDAS EN LOS ARTÍCULOS 1°, PÁRRAFOS PRIMERO, SEGUNDO Y TERCERO, 14, PÁRRAFOS SEGUNDO Y TERCERO Y 16, PÁRRAFO PRIMERO, CONSTITUCIONALES. ROPEMAQ/GAGG
... Subprocuraduría Fiscal Federal de Investigaciones de la ... probables responsables de la comisión del delito de ... DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA, previsto ... -
Tesis Aislada, Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Tercer Circuito, 1 de Julio de 2006 (Tesis num. III.2o.P.196 P de Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Tercer Circuito, 01-07-2006 (Tesis Aisladas))
PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL EN EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL. SI ANTES DE QUE SE CUMPLAN LOS 5 AÑOS DE COMISIÓN DE DICHO ILÍCITO LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO TIENE CONOCIMIENTO DE ÉSTE Y DE SU AUTOR, AQUÉLLA SE REGIRÁ POR EL PLAZO DE 3 AÑOS CONTADOS A PARTIR DE ESE MOMENTO (INTERPRETACIÓN DEL ARTÍCULO 100 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN).
La prescripción del delito de defraudación fiscal perseguible por querella ... -
Incumplimiento de las contribuciones
... pueden tener desconocimiento de la materia fiscal, de sus principales obligaciones y derechos, en ... peor de los casos, en la comisión de un delito de carácter fiscal ... Consideramos que en ... , también se encuentra el delito de defraudación fiscal que es regulado y sancionado tanto por el ...
-
Tesis Aislada, Segundo Tribunal Colegiado del Sexto Circuito, 1 de Marzo de 1996 (Tesis num. VI.2o.48 P de Segundo Tribunal Colegiado del Sexto Circuito, 01-03-1996 (Tesis Aisladas))
INFORMACION PROPORCIONADA POR UN TERCERO A LOS VISITADORES DE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO. ES VALIDO BASARSE EN ELLA, PARA DICTAR UN AUTO DE FORMAL PRISION POR EL DELITO DE DEFRAUDACION FISCAL.
... para acreditar el tipo penal de defraudación fiscal ... SEGUNDO TRIBUNAL COLEGIADO DEL SEXTO ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 03-11-2010 (AMPARO EN REVISIÓN 669/2010)
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL. ARGUMENTA VIOLACIÓN A LAS GARANTÍAS CONSAGRADAS EN LOS ARTÍCULOS 14, 16, 17, 19 Y 20, FRACCIÓN II, CONSTITUCIONALES.
... delito de defraudación fiscal, así como la discusión, ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 01-02-2012 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 2787/2011)
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARABLE. EN VÍA DE AGRAVIOS EL QUEJOSO ADUCE LA INTERPRETACIÓN DE LOS ARTÍCULOS 18 Y 20 CONSTITUCIONALES. POSIBLE TEMA: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULO 101.
... la renta, correspondiente al ejercicio fiscal del ... uno de enero al treinta y uno de ... de la comisión del delito de defraudación fiscal ... equiparable, ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 14-03-2012 (AMPARO EN REVISIÓN 52/2012)
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL. (SOBRESEIMIENTO DE LA CAUSA PENAL). ARGUMENTA VIOLACIÓN A LAS GARANTÍAS CONTENIDAS EN LOS ARTÍCULOS 1°, 13, 14, 16, 17, 19 Y 23, CONSTITUCIONALES. MPL/ROPEMAQ
... correspondientes al ejercicio fiscal de mil novecientos noventa y ... siete. Dicha ... probables responsables en la comisión del delito" ... \tprevisto en los artículos 108 y 109, fracci\xC3" ... por el delito equiparable a defraudación" fiscal, previsto en ... \tel artículo 109, fracci\xC3" ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 31-08-2011 ( AMPARO EN REVISIÓN 565/2011 )
(AUTO DE FORMAL PRISIÓN POR DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARAD). ARGUMENTA VIOLACIÓN A LAS GARANTÍAS CONTENIDAS EN LOS ARTÍCULOS 14, 16 Y 19, CONSTITUCIONALES.
... , Rubén Durán Miranda Director de Defraudación ... Fiscal de la Dirección General de Delitos ... responsabilidad en la comisión del delito de **********, en ... virtud de que dicha ... -
La importancia de la contabilidad y su resguardo
... fiscales, pero sobre todo el Código Fiscal de la Federación (CFF), establecen a las ... más graves pudiera caer en el tipo del delito de defraudación fiscal con el riesgo de la ...
-
Voto particular num. 147/2021 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 20-05-2022 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS PROPORCIONADOS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PARA COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES, EXHIBIDOS POR LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO COMO FUNDAMENTO DE LA QUERELLA POR LOS DELITOS DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. ES INNECESARIO QUE EL MINISTERIO PÚBLICO LOS SOMETA A CONTROL JUDICIAL PREVIO, TRATÁNDOSE...
... , por considerar que su paso de la materia fiscal a la penal se hizo de manera antijurídica, ... que probablemente son constitutivos de un delito, entre otros, los de defraudación fiscal y ... -
Tesis Aislada de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala (Tesis de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala (Tesis Aisladas))
DEFRAUDACION FISCAL, FACULTADES DE LA PROCURADURIA FISCAL DE LA FEDERACION EN MATERIA DE PERJUICIO O POSIBILIDAD DEL MISMO EN EL DELITO DE.
-
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 12-01-2005 ( AMPARO EN REVISIÓN 1788/2004 )
PENA POR EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL.
... 63/2003, por el delito referido, situación que trae como ... defraudación fiscal previsto y sancionado en el artículo ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 11-05-2005 ( AMPARO EN REVISIÓN 1795/2004 )
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL
... III, del artículo 108 del Código Fiscal de la ... Federación por violación al principio ... será declarado penalmente responsable del delito ... por el cual se le acusa y por tanto, si se le ... defraudación fiscal, previsto y sancionado en el artículo ... -
Será delito fiscal evadir el Repse
... vigente en el Registro de Prestadoras de Servicios Especializados u Obras Especializada (Repse) serán sancionadas por el delito de defraudación fiscal, advirtieron las Secretarías de Hacienda y del Trabajo ... Además, quienes contraten servicios especializados sin registro en el Repse ...
-
Código Fiscal de la Federación Correlacionado
... VI. Tengan sentencia condenatoria firme por algún delito fiscal. El impedimento para contratar será por un período igual al de la ... #$ CFF 102 al 105; CPF 18, 19 ... DELITO DE DEFRAUDACION FISCAL ... ARTÍCULO 108. Comete el delito de defraudación fiscal ...
-
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 20-06-2007 ( AMPARO EN REVISIÓN 261/2007 )
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. (PROHIBICIÓN DE QUE EL JUEZ PUEDA SUSTITUIR LA PENA DE PRISIÓN). VIOLACIÓN A LA GARANTÍA DE SEGURIDAD JURÍDICA.
... 101 del Código Fiscal de la Federación, que señala: ... (REFORMADO, ... por delito fiscal pueda acceder a ciertos beneficios, pero ... el delito de defraudación fiscal. Por otro lado, debe ... considerarse que ... -
Tesis de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 1 de Septiembre de 2000 (Tesis num. P./J. 92/2000 de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 01-09-2000 (Contradicción de Tesis))
DEFRAUDACIÓN FISCAL. PARA QUE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO FORMULE QUERELLA POR ESE DELITO, NO ES NECESARIO QUE CULMINE LA VISITA DE AUDITORÍA EN LA QUE TUVO CONOCIMIENTO DE SU PROBABLE COMISIÓN.
... el artículo 92, fracción I, del Código Fiscal de la Federación vigente en el año de mil ... proceder penalmente por la comisión de un delito fiscal, será necesario que previamente la ... ándose, entre otros, del delito de defraudación fiscal. La investigación y persecución del ... -
Tesis Aislada, Tribunal Colegiado del Vigésimo Séptimo Circuito, 1 de Febrero de 2003 (Tesis num. XXVII.8 P de Tribunal Colegiado del Vigésimo Séptimo Circuito, 01-02-2003 (Tesis Aisladas))
DEFRAUDACIÓN FISCAL. EL DELITO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 108 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, CONTIENE VARIAS HIPÓTESIS DELICTIVAS DISTINTAS ENTRE SÍ.
El artículo 108 del Código Fiscal de la Federación establece que comete el delito de defraudación fiscal, quien con uso de engaños o ... -
Tesis Aislada, Sexto Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 1 de Septiembre de 2005 (Tesis num. I.6o.P.97 P de Sexto Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 01-09-2005 (Tesis Aisladas))
DEFRAUDACIÓN FISCAL. LA MODIFICATIVA DEL DELITO PREVISTA EN EL ARTÍCULO 108, SEXTO PÁRRAFO, INCISO E), EN RELACIÓN CON EL NUMERAL 109, FRACCIÓN II, AMBOS DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN DEBE INTERPRETARSE DE MANERA TELEOLÓGICA, ARMÓNICA Y SISTEMÁTICA.
El artículo 109, fracción II, del Código Fiscal de la Federación establece: "Será sancionado n las mismas penas del delito de defraudación fiscal, quien: ... II. Omita ... -
Tesis de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 29 de Noviembre de 2019 (Tesis num. 1a./J. 77/2019 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 29-11-2019 (Contradicción de Tesis))
DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTA EN EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN V, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011. LA ABROGACIÓN DE LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014, NO IMPLICA LA SUPRESIÓN DEL TIPO PENAL RELATIVO.
... , será sancionado con las mismas penas del delito de defraudación fiscal, a quien omita presentar, ... -
Vigente
Código Penal del Estado de Chihuahua
... ón u omisión expresamente prevista como delito en una ley vigente al tiempo de su realización, ... denuncia precisamente de la autoridad fiscal correspondiente ... Se extinguirá la ... I. Comete el delito de defraudación fiscal el contribuyente que realice cualquier ...
-
Tesis de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 1 de Diciembre de 2000 (Tesis num. P./J. 130/2000 de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 01-12-2000 (Contradicción de Tesis))
DEFRAUDACIÓN FISCAL. PARA QUE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO FORMULE QUERELLA POR ESE DELITO, NO ES NECESARIO QUE ANTES BRINDE AL VISITADO LA OPORTUNIDAD DE DEFENDERSE.
... el artículo 92, fracción I, del Código Fiscal de la Federación, vigente en mil novecientos ... penalmente por la posible comisión de un delito fiscal, es necesario que la Secretaría de ... la probable comisión del delito de defraudación fiscal, también lo es que si durante la ... -
Infracciones y delitos fiscales
... derogan diversas disposiciones del Código Fiscal de la Federación. (VIGENTES A PARTIR DEL 1o. DE ... de valor, es medular conocer la palabra delito según definiciones de diccionarios significa lo ... analizar a través del concepto de defraudación, pero antes el siguiente cuadro: ... DE LOS ...
-
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 28-08-2013 (RECURSO DE RECLAMACIÓN 488/2013)
TEMA EN EL A.D.R. 2136/2013 DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULO 109, FRACCIÓN I. ARGUMENTA VIOLACIÓN A LAS GARANTÍAS CONTENIDAS EN LOS ARTÍCULOS 1°, PÁRRAFOS PRIMERO, SEGUNDO Y TERCERO, 14, PÁRRAFOS SEGUNDO Y TERCERO Y 16, PÁRRAFO PRIMERO, CONSTITUCIONALES. ROPEMAQ/GAGG
... de la Subprocuraduría Fiscal Federal de Investigaciones de la ... comisión del delito de Defraudación Fiscal Equiparada ... previsto y ...