Delito de defraudación fiscal
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 27-06-2019 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 1762/2018)
PROCESO PENAL (DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA) ATF/MAS "El artículo 109, fracción V, del Código Fiscal de la Federación, viola el ?ipio de legalidad en su vertiente de taxatividad al ser vaga e imprecisa la descripción de 'así como"
... la Renta correspondiente al ejercicio fiscal dos mil ... doce, con la consecuente omisión en ... contra del referido contribuyente, por el delito de defraudación ... fiscal equiparada previsto ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 11-09-2019 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 301/2018)
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL RELACIONADO CON EL PAGO DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA. DETERMINAR SI LA ABROGACIÓN DE LA LEY QUE DABA VIDA A LA CITADA CONTRIBUCIÓN TIENE COMO CONSECUENCIA QUE AQUÉL DEJE DE TENER EL CARÁCTER DE DELICTIVO.
... responsabilidad en la comisión del delito ... de defraudación fiscal equiparable, ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 21-09-2016 (AMPARO EN REVISIÓN 390/2016)
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULOS 108 Y 109, FRACCIÓN V PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 31 DE DICIEMBRE DE 1981 DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EL QUEJOSO ARGUMENTA VIOLACIÓN A SUS DERECHOS FUNDAMENTALES PREVISTOS EN LOS ARTÍCULOS 14, 16, 17, 19, 29, 21 Y 133 CONSTITUCIONALES ROPEMAQ/GAGG
... Fiscal de la Federación ... Juez Cuarto de Distrito ... para tener por acreditado el cuerpo del delito como ... su probable responsabilidad ... ● ... defraudación fiscal ... equiparado conforme al artículo 109, ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 11-09-2013 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 2353/2013)
DELITO DEFRAUDACIÓN FISCAL GENÉRICO. (INTERPRETACIÓN DE LOS ARTÍCULOS 14, 16, 19, 21 Y 102 DE LA CONSTITUCIÓN FEDERAL).
... penalmente responsable del delito de **********, previsto en el ... artículo 109, ... fracción III, ambos del Código Fiscal" de la Federación ... Por la comisión de tal il\xC3" ... DE LA ACCIÓN PENAL EN EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN ... FISCAL. SI ANTES DE QUE TRANSCURRAN ... -
Ejecutoria num. 147/2021 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 20-05-2022 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS PROPORCIONADOS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PARA COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES, EXHIBIDOS POR LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO COMO FUNDAMENTO DE LA QUERELLA POR LOS DELITOS DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. ES INNECESARIO QUE EL MINISTERIO PÚBLICO LOS SOMETA A CONTROL JUDICIAL PREVIO, TRATÁNDOSE...
... de Delitos Fiscales de la Subprocuraduría Fiscal Federal de Investigaciones de la Procuraduría ... **********, como penalmente responsable del delito de defraudación fiscal, previsto y sancionado en ... -
Vigente
Código Penal del Estado de Chihuahua
... ón u omisión expresamente prevista como delito en una ley vigente al tiempo de su realización, ... denuncia precisamente de la autoridad fiscal correspondiente ... Se extinguirá la ... I. Comete el delito de defraudación fiscal el contribuyente que realice cualquier ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 06-06-2018 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 5556/2017)
PROCESO PENAL: DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL AGRAVADA RME/VHEP "Derecho a una defensa adecuada. Alcance de la falta de ésta en la etapa de averiguación previa sin la asistencia técnica de un defensor, aun cuando el fallo condenatorio se sustenta en otros medios de prueba...'-;
... Fiscal de Investigaciones de la Procuraduría Fiscal de ... conductas constitutivas de delito, toda vez que omitió ... presentar por más de ... Montiel Ornelas, por el delito de defraudación fiscal ... equiparada agravada. El veinticuatro ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 06-05-2015 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 5757/2014)
PROCESO PENAL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL JOVT/EAL
... como penalmente responsable del delito de defraudación fiscal ... -que un ... - Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 12-03-2014 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 4031/2013)
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA JOVT/izso
... (quejoso ... y recurrente) por el delito de defraudación fiscal ... equiparada, previsto ... -
Voto de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala
PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL EN EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL. SI ANTES DE QUE TRANSCURRAN CINCO AÑOS DESDE SU COMISIÓN LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO TIENE CONOCIMIENTO DEL ILÍCITO Y DE SU AUTOR, AQUÉLLA SE ACTUALIZARÁ EN UN PLAZO DE TRES AÑOS CONTADOS A PARTIR DE ESE MOMENTO (INTERPRETACIÓN DEL ARTÍCULO 100 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN).
... : "PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL EN EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL. SI ANTES DE QUE ... -
Tesis num. 1a./J. 135/2023 (11a.) de Primera Sala, 06-10-2023 (Precedentes Obligatorios)
DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN II, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN QUE PREVÉ DICHO DELITO, NO TRANSGREDE EL PRINCIPIO DE MÍNIMA INTERVENCIÓN EN MATERIA PENAL, PREVISTO EN EL ARTÍCULO 22 CONSTITUCIONAL.
... hechos, fue vinculado a proceso por el delito de defraudación fiscal equiparable, previsto en ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 04-10-2017 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 2526/2017)
PROCESO PENAL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL PREVISTO Y SANCIONADO EN LOS ARTÍCULOS 108. PRIMER PÁRRAFO, FRACCIÓN I Y 99 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN JOVT/rgs "PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. DEBER DE VALORAR LA CONTABILIDAD CON EL QUE SE PRETENDE ACREDITAR UNA SITUACIÓN CONTABLE DIVERSA A LA QUE ORIGINÓ LA DETERMINACIÓN PRESUNTIVA DE CONTRIBUCIONES EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 59 DEL CÓDIGO FISCAL...
... FRANCISCO RUÍZ CANO , ... respecto del delito de defraudación ... fiscal continuado ... ... -
Tesis num. 1a./J. 20/2022 (11a.) de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 20-05-2022 (Contradicción de Tesis)
ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS PROPORCIONADOS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PARA COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES, EXHIBIDOS POR LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO COMO FUNDAMENTO DE LA QUERELLA POR LOS DELITOS DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. ES INNECESARIO QUE EL MINISTERIO PÚBLICO LOS SOMETA A CONTROL JUDICIAL PREVIO, TRATÁNDOSE...
... , por considerar que su paso de la materia fiscal a la penal se hizo de manera antijurídica, ... que probablemente son constitutivos de un delito, entre otros, los de defraudación fiscal y ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 27-06-2018 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 2924/2016)
PROCEDIMIENTO PENAL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA ATF/MAS/FXCG "AUTO DE PLAZO CONSTITUCIONAL. EL JUEZ DEBE LIMITARSE A RESOLVER LA SITUACIÓN JURÍDICA DEL INCULPADO, DE ACUERDO AL CONTENIDO DE LA CONSIGNACIÓN, AL CARECER DE FACULTADES PARA DETERMINAR POR SÍ MISMO LOS HECHOS Y LA CONDUCTA ATRIBUIDA MEDIANTE LA REVISIÓN DE LA AVERIGUACIÓN PREVIA, SI ESTAS CIRCUNSTANCIAS NO FUERON...
... del delito de ********** por lo que l es ... impuso, entre ... III del numeral 95 del Código Fiscal de la Federación ... retuvieron y no enteraron ... de la querella del Director de Defraudación Fiscal ... adscrito a la Dirección General de ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
SUSPENSIÓN PROVISIONAL EN EL JUICIO DE AMPARO. ES IMPROCEDENTE CONCEDERLA CONTRA LA APLICACIÓN Y EFECTOS DEL ARTÍCULO 25, FRACCIÓN VI, INCISOS A) Y B), DE LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2019.
... de la Federación para el ejercicio fiscal de dos mil diecinueve y solicitaron la ... conducta investigada pueda actualizar el delito de defraudación fiscal.(20) • Contabilidad ... -
Tesis Aislada, Segundo Tribunal Colegiado del Segundo Circuito, 14 de Mayo de 2007 (Tesis num. 4198 de Segundo Tribunal Colegiado del Segundo Circuito (Tesis Aisladas))
DEFRAUDACIÓN FISCAL, DELITO DE. TIPO GENÉRICO Y TIPOS ESPECÍFICOS. SU DIFERENCIA.-
... ículos 108 y 109, fracción I, del Código Fiscal de la Federación, se desprende que el primero scribe el delito de defraudación fiscal mediante una conducta ... -
Tesis de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 1 de Enero de 2007 (Tesis num. 1a./J. 73/2006 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 01-01-2007 (Contradicción de Tesis))
PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL EN EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL. SI ANTES DE QUE TRANSCURRAN CINCO AÑOS DESDE SU COMISIÓN LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO TIENE CONOCIMIENTO DEL ILÍCITO Y DE SU AUTOR, AQUÉLLA SE ACTUALIZARÁ EN UN PLAZO DE TRES AÑOS CONTADOS A PARTIR DE ESE MOMENTO (INTERPRETACIÓN DEL ARTÍCULO 100 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN).
La prescripción de la acción penal en el delito de defraudación fiscal perseguible por querella ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 29-05-2019 (SOLICITUD DE EJERCICIO DE LA FACULTAD DE ATRACCIÓN 58/2019)
SOLICITA QUE ESTE ALTO TRIBUNAL EJERZA SU FACULTAD DE ATRACCIÓN PARA CONOCER DEL AMPARO EN REVISIÓN RP.-218/2018 DE SU ÍNDICE INTERPUESTO EN CONTRA DE LA SENTENCIA DE 23 DE JULIO DE 2018, DICTADA POR EL JUEZ DECIMOQUINTO DE DISTRITO DE AMPARO EN MATERIA PENAL EN LA CIUDAD DE MÉXICO EN EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO 999/2017 (SOBRESEE Y NO AMPARA) DETERMINAR SI LA ABROGACIÓN DE LA LEY DEL IMPUESTO...
... delito de defraudación fiscal equiparable, previsto en ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 12-06-2013 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 988/2013)
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. (CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULO 101).
... Querella ... por defraudación fiscal ... escrito presentado el treinta y uno ... por la comisión del delito de defraudación fiscal ... equiparable, previsto ... -
Tesis de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 29 de Noviembre de 2019 (Tesis num. 1a./J. 78/2019 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 29-11-2019 (Contradicción de Tesis))
DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTA EN EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN V, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011. LA ABROGACIÓN DE LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014, NO ACTUALIZA EL SUPUESTO DE LA APLICACIÓN DEL PRINCIPIO DE RETROACTIVIDAD DE LA LEY EN BENEFICIO DEL GOBERNADO POR SUPRESIÓN DEL TIPO PENAL.
... de supresión del tipo penal de defraudación fiscal equiparada previsto en el artículo 109, ... respectivos y que, por tanto, ya no haya delito que perseguir por la omisión de cumplir con las ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 04-03-2015 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 3896/2014)
PROCESO PENAL (DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARABLE). (INTERPRETACIÓN DEL ARTÍCULO 1 DE LA CONSTITUCIÓN FEDERAL). ATF/MAS
... en la comisión del delito de ... DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARABLE, ... -
Vigente
Código Penal para el Estado de Guanajuato
... sean competentes para conocer del delito por disposiciones análogas a las de este ... CAPÍTULO I Defraudación fiscal ... ARTÍCULO 279 ... A quien ...
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Delitos fiscales
... fiscal ... El delito es todo acto u omisión que merece ... nominación: el contrabando y la defraudación fiscal. Las otras conductas punibles que en forma ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 27-06-2018 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 939/2018)
PROCESO PENAL: DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARABLE. ATF/RARP:. "Código Fiscal de la Federación. Su artículo establecer que no procede la substitución y conmutación de sanciones o cualquier otro beneficio a los sentenciados por los delitos fiscales, previstos en los diversos 102 y 105 del invocado ordenamiento legal, resulta violatorio de los derechos fundamentales a la reinserción social y...
... se advierte que durante el ejercicio fiscal del 2009, ********** (en ... los sucesivo, ... penalmente responsable en la comisión del delito ... de defraudación penal equiparable 2 ... ...