Estados de cuenta bancarios
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Tesis nº VII-CASR-OR2-31 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Febrero de 2018
DETERMINACIÓN PRESUNTIVA DE INGRESOS.- LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DE TERCEROS ACREEDORES PUEDEN SERVIR PARA ACREDITAR EL ORIGEN DE LOS DEPÓSITOS BANCARIOS DEL CONTRIBUYENTE AUDITADO.-
... DETERMINACIN PRESUNTIVA DE INGRESOS.- LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DE TERCEROS ACREEDORES PUEDEN ... - Estados de cuenta bancarios. El requerimiento hecho por las autoridades fiscalizadoras durante la visita domiciliaria no es violatorio del derecho a la intimidad de las comunicaciones privadas. Tesis del TFJA
- Vigente Disposiciones de Carácter General Aplicables a las instituciones de Crédito
- Vigente Circular 13/2017. Disposiciones generales aplicables a las instituciones de crédito y otras empresas que presten de manera profesional el servicio de transferencias de fondos, así como a los participantes en los sistemas de pagos administrados por el Banco de México y a los demás interesados en actuar con el carácter de participante en dichos sistemas
- Estados de cuenta bancarios. El requerimiento hecho por las autoridades fiscalizadoras durante una visita domiciliaria no es violatorio del derecho a la intimidad de las comunicaciones privadas. Tesis del TFJA
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Vigente
Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera
... público y observancia general en los Estados Unidos Mexicanos y tiene por objeto regular los ... ARTÍCULO 14 ... Los estados de cuenta respecto de las Operaciones relativas a ... ún caso se considerarán depósitos bancarios de dinero, sino que en el mismo acto de su ...
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¿Pueden utilizarse los estados de cuenta bancarios como comprobantes fiscales para efectos de deducir gastos y acreditar el IVA de éstos, si en dichos estados no se desglosa el impuesto referido?
Soy contador de una persona moral del régimen general de la Ley del ISR que se dedica a la comercialización de teléfonos celulares. En días pasados, leí en un boletín informativo que los estados de cuenta...
Soy contador de una persona moral del régimen general de la Ley del ISR que se dedica a la comercialización de teléfonos celulares. En días pasados, leí en un boletín informativo que los estados de cuenta bancarios pueden utilizarse como compr... -
Tesis nº VIII-P-2aS-606 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Marzo de 2020
REVISIÓN DE ESCRITORIO O GABINETE. LA AUTORIDAD EMISORA DEBE FUNDAR SU COMPETENCIA PARA REQUERIR LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DEL CONTRIBUYENTE.-
... FUNDAR SU COMPETENCIA PARA REQUERIR LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DEL CONTRIBUYENTE.- ... -
Tesis nº VIII-P-SS-510 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Enero de 2021
DETERMINACIÓN PRESUNTIVA DE INGRESOS. PARA ACREDITAR QUE LOS DEPÓSITOS OBSERVADOS EN LA CUENTA BANCARIA DEL CONTRIBUYENTE CORRESPONDEN A PRÉSTAMOS, MEDIANTE UN CONTRATO DE MUTUO SIMPLE O CON INTERÉS, ESTE DEBE ESTAR ADMINICULADO CON OTRAS PROBANZAS QUE ACREDITEN SU MATERIALIDAD, ENTRE OTROS, CON LOS RECIBOS O ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DEL CONTRIBUYENTE.-
... QUE LOS DEPSITOS OBSERVADOS EN LA CUENTA BANCARIA DEL CONTRIBUYENTE CORRESPONDEN A ... , ENTRE OTROS, CON LOS RECIBOS O ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DEL CONTRIBUYENTE.- ... - Vigente Circular 18/2020 dirigida a las Instituciones de Banca Múltiple y Banca de Desarrollo, relativa a Reglas aplicables a operaciones de reporto de títulos corporativos con el Banco de México para cubrir necesidades de liquidez
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Vigente
Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros
... La Comisión Nacional cuenta con plena autonomía técnica para dictar sus ... de adhesión, publicidad, modelos de estados de cuenta, Unidades Especializadas de atención a ...
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Vigente
Reglamento de la Ley del Servicio Exterior Mexicano
... rangos deberá invariablemente tomarse en cuenta, para efectos de precedencia dentro de las ... en sus Adscripciones, como préstamos bancarios, hipotecas, compras a plazos, y otras, tendrán ... y otras autoridades de la Federación, estados y municipios de la República. Además, servirán ...
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Ilegalidad confirmada de las órdenes de visita al solicitar estados de cuenta bancarios
Las órdenes de visita domiciliaria emitidas en la actualidad por el Servicio de Administración Tributaria y las autoridades estatales coordinadas se encuentran fundadas de manera indebida, ya que estas únicamente fundan su competencia material para requerir estados de cuenta a los contribuyentes de manera genérica e imprecisa.
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Vigente
Reglamento de la Ley General de Población
... en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, a los derechos humanos, a la ... federativas y los municipios tomen en cuenta estas previsiones, consideraciones y criterios ... y otras similares, realizar depósitos bancarios, adquirir bienes inmuebles urbanos y rústicos y ...
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Vigente
Disposiciones de carácter general a que se refiere el Artículo 95 de la Ley general de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito aplicables a las Casas de Cambio
... V. Cuenta Concentradora, a la cuenta bancaria o de ... monedas metálicas de curso legal en los Estados Unidos Mexicanos o en cualquier otro país, los ... automatizados o establecimientos bancarios o mercantiles, así como los valores o los ...
- Vigente Reglas Generales de Comercio Exterior para 2023
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Tesis nº VIII-P-2aS-683 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Diciembre de 2020
ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS. ARTÍCULO 45 PRIMER PÁRRAFO DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. EL REQUERIMIENTO HECHO POR LAS AUTORIDADES FISCALIZADORAS DURANTE LA VISITA DOMICILIARIA TIENE SU ORIGEN EN EL ARTÍCULO 16 ANTEPENÚLTIMO PÁRRAFO DE LA CONSTITUCIÓN Y NO ES VIOLATORIO DEL DERECHO A LA INTIMIDAD DE LAS COMUNICACIONES PRIVADAS.-
... VIII-P-2aS-683 ... ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS. ARTCULO 45 PRIMER PRRAFO DEL ... -
Voto particular num. 147/2021 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 20-05-2022 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS PROPORCIONADOS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PARA COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES, EXHIBIDOS POR LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO COMO FUNDAMENTO DE LA QUERELLA POR LOS DELITOS DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. ES INNECESARIO QUE EL MINISTERIO PÚBLICO LOS SOMETA A CONTROL JUDICIAL PREVIO, TRATÁNDOSE...
... probatorio que le correspondía a los estados de cuenta bancarios de los contribuyentes ... -
Estados de cuenta bancarios y de establecimientos comerciales. Utilícelos como comprobantes fiscales. Marco teórico
Introducción - Requisitos de los estados de cuenta para utilizarse como comprobantes fiscales - Opción para considerar los estados de cuenta como comprobante fiscal sin que se consignen los impuestos trasladados - Fecha de aplicación de los cargos en los estados de cuenta para deducciones o acreditamientos - Concepto de monedero electrónico y de tarjeta de servicio - Estados de cuenta de...
@Introducción De acuerdo con los artículos 31, fracción III, y 125 de la Ley del ISR, las deducciones autorizadas de las personas morales del régimen general y de las personas físicas con actividades empresariales y profesionales deben estar a... -
Vigente
Ley del Sistema Nacional de Información Estadística y Geográfica
... 26 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, es de orden público, de ... las Unidades del Estado y tomará en cuenta la opinión de instituciones sociales y privadas ...
- Vigente Circular 22/2017. Reglas aplicables al informe de los participantes al Banco de México relativo a la adhesión al Código Global de Conducta en la Celebración de Operaciones con Divisas
- Vigente Circular 8/2009. Reglas aplicables a las subastas de financiamiento en dólares de los EE.UU.A.
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Vigente
Ley Orgánica de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero
... ón mercantil, por los usos y prácticas bancarios y mercantiles y por el Código Civil Federal ... IX. Operar, por cuenta propia, con valores y documentos mercantiles; ... que otorgue la Financiera, junto con los estados de cuenta certificados por el contador facultado ...
- Abrogado Reglamento del Código Fiscal de la Federación
- Vigente Circular 5/2012. Reglas de las subastas para la colocacion de valores gubernamentales y de valores del IPAB