Estados de cuenta bancarios
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Vigente
Ley para Regular las Agrupaciones Financieras
... público y de observancia general en los Estados Unidos Mexicanos y tiene por objeto regular las ... en valores de deuda o en instrumentos bancarios, siempre que se realicen conforme a las ... que requieran una mejoría, tomando en cuenta las opiniones, informes, comunicados y el ...
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Tesis, Sexto Tribunal Colegiado en Materia de Trabajo del Primer Circuito, 25 de Noviembre de 2016 (Tesis num. I.6o.T. J/29 (10a.) de Sexto Tribunal Colegiado en Materia de Trabajo del Primer Circuito, 25-11-2016 (Reiteración))
SALARIO. LAS CONSTANCIAS DE NÓMINA MEDIANTE DEPÓSITOS ELECTRÓNICOS, AUNQUE NO CONTENGAN LA FIRMA DEL TRABAJADOR, TIENEN VALOR PROBATORIO COMO COMPROBANTES DEL PAGO DE AQUÉL, SI LAS CANTIDADES CONSIGNADAS EN ELLAS COINCIDEN CON LAS QUE APARECEN EN LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS BAJO EL CONCEPTO "PAGO POR NÓMINA" U OTRO SIMILAR.
...éllas coinciden con las que constan en estados de cuenta bancarios, si en ellos se detallan los ... -
¿Pueden utilizarse los estados de cuenta bancarios como comprobantes fiscales para efectos de deducir gastos que están gravados a la tasa de 0% en el IVA
Laboro como contador de una persona moral del régimen general de la Ley del ISR que se dedica a la comercialización de leche. La empresa adquiere este producto directamente de ganaderos personas físicas y después contrata a otras empresas para...
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¿Pueden utilizarse los estados de cuenta bancarios como comprobantes fiscales para efectos de deducir gastos y acreditar el IVA de éstos, si en dichos estados no se desglosa el impuesto referido?
Soy contador de una persona moral del régimen general de la Ley del ISR que se dedica a la comercialización de teléfonos celulares. En días pasados, leí en un boletín informativo que los estados de cuenta...
Soy contador de una persona moral del régimen general de la Ley del ISR que se dedica a la comercialización de teléfonos celulares. En días pasados, leí en un boletín informativo que los estados de cuenta bancarios pueden utilizarse como compr... -
Tesis nº VII-CASR-OR2-31 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Febrero de 2018
DETERMINACIÓN PRESUNTIVA DE INGRESOS.- LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DE TERCEROS ACREEDORES PUEDEN SERVIR PARA ACREDITAR EL ORIGEN DE LOS DEPÓSITOS BANCARIOS DEL CONTRIBUYENTE AUDITADO.-
...ÓN PRESUNTIVA DE INGRESOS.- LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DE TERCEROS ACREEDORES PUEDEN ... -
Presuntivas de las autoridades fiscales. Depósitos en estados de cuenta bancarios
Para que, en su defecto, los criterios de la Suprema Corte de Justicia de la Nación sean automáticamente modificatorios de las leyes fiscales, el Presidente de la República tendría que proponer al Congreso de la Unión una modificación a la propia Constitución.
- Vigente Disposiciones de Carácter General Aplicables a las instituciones de Crédito
- Estados de cuenta bancarios. El requerimiento hecho por las autoridades fiscalizadoras durante la visita domiciliaria no es violatorio del derecho a la intimidad de las comunicaciones privadas. Tesis del TFJA
- Estados de cuenta bancarios. El requerimiento hecho por las autoridades fiscalizadoras durante una visita domiciliaria no es violatorio del derecho a la intimidad de las comunicaciones privadas. Tesis del TFJA
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Tesis nº VIII-P-2aS-606 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Marzo de 2020
REVISIÓN DE ESCRITORIO O GABINETE. LA AUTORIDAD EMISORA DEBE FUNDAR SU COMPETENCIA PARA REQUERIR LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DEL CONTRIBUYENTE.-
... FUNDAR SU COMPETENCIA PARA REQUERIR LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DEL CONTRIBUYENTE.-. El ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
DEPÓSITOS BANCARIOS EN LA CUENTA DEL CONTRIBUYENTE REPORTADOS A LA AUTORIDAD FISCAL POR LAS INSTITUCIONES BANCARIAS. PUEDEN TOMARSE COMO UNA BASE FEHACIENTE Y OBJETIVA A LA QUE RESULTA APLICABLE LA TASA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RESPECTIVA PARA EFECTOS DEL ARTÍCULO 41, FRACCIÓN II, PÁRRAFO SEGUNDO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.
..., de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 226, fracción II, de la Ley de ..., sin que se encontrara obligada a tomar en cuenta las deducciones, disminuciones u otros conceptos ... Circuito consideró que los depósitos bancarios realizados a la contribuyente y conocidos por la ... -
Tesis nº VIII-P-SS-510 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Enero de 2021
DETERMINACIÓN PRESUNTIVA DE INGRESOS. PARA ACREDITAR QUE LOS DEPÓSITOS OBSERVADOS EN LA CUENTA BANCARIA DEL CONTRIBUYENTE CORRESPONDEN A PRÉSTAMOS, MEDIANTE UN CONTRATO DE MUTUO SIMPLE O CON INTERÉS, ESTE DEBE ESTAR ADMINICULADO CON OTRAS PROBANZAS QUE ACREDITEN SU MATERIALIDAD, ENTRE OTROS, CON LOS RECIBOS O ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DEL CONTRIBUYENTE.-
... QUE LOS DEPÓSITOS OBSERVADOS EN LA CUENTA BANCARIA DEL CONTRIBUYENTE CORRESPONDEN A ..., ENTRE OTROS, CON LOS RECIBOS O ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DEL CONTRIBUYENTE.- . De ... -
Ilegalidad confirmada de las órdenes de visita al solicitar estados de cuenta bancarios
Las órdenes de visita domiciliaria emitidas en la actualidad por el Servicio de Administración Tributaria y las autoridades estatales coordinadas se encuentran fundadas de manera indebida, ya que estas únicamente fundan su competencia material para requerir estados de cuenta a los contribuyentes de manera genérica e imprecisa.
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Vigente
Ley para regular las actividades de las sociedades cooperativas de ahorro y prestamo
... 25 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, las Sociedades Cooperativas de ... de Protección encargado de administrar la cuenta de seguro de depósitos de dicho fondo, que se ... inversiones en valores gubernamentales, bancarios y de sociedades de inversión en instrumentos de ...
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Voto particular num. 147/2021 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 20-05-2022 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS PROPORCIONADOS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PARA COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES, EXHIBIDOS POR LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO COMO FUNDAMENTO DE LA QUERELLA POR LOS DELITOS DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. ES INNECESARIO QUE EL MINISTERIO PÚBLICO LOS SOMETA A CONTROL JUDICIAL PREVIO, TRATÁNDOSE...
... probatorio que le correspondía a los estados de cuenta bancarios de los contribuyentes ... - Vigente Circular 8/2009. Reglas aplicables a las subastas de financiamiento en dólares de los EE.UU.A.
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Vigente
Ley del Sistema Nacional de Información Estadística y Geográfica
... 26 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, es de orden público, de ... las Unidades del Estado y tomará en cuenta la opinión de instituciones sociales y privadas. ...
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Estados de cuenta bancarios y de establecimientos comerciales. Utilícelos como comprobantes fiscales. Marco teórico
Introducción - Requisitos de los estados de cuenta para utilizarse como comprobantes fiscales - Opción para considerar los estados de cuenta como comprobante fiscal sin que se consignen los impuestos trasladados - Fecha de aplicación de los cargos en los estados de cuenta para deducciones o acreditamientos - Concepto de monedero electrónico y de tarjeta de servicio - Estados de cuenta de...
@Introducción De acuerdo con los artículos 31, fracción III, y 125 de la Ley del ISR, las deducciones autorizadas de las personas morales del régimen general y de las personas físicas con actividades empresariales y profesionales deben estar a... -
Vigente
Reglamento de la Ley General de Población
... en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, a los derechos humanos, a la ... federativas y los municipios tomen en cuenta estas previsiones, consideraciones y criterios ... y otras similares, realizar depósitos bancarios, adquirir bienes inmuebles urbanos y rústicos y ...
- Abrogado Reglamento del Código Fiscal de la Federación
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Tesis de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 16 de Junio de 2017 (Tesis num. 2a./J. 61/2017 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 16-06-2017 (Contradicción de Tesis))
DEPÓSITOS BANCARIOS EN LA CUENTA DEL CONTRIBUYENTE REPORTADOS A LA AUTORIDAD FISCAL POR LAS INSTITUCIONES BANCARIAS. PUEDEN TOMARSE COMO UNA BASE FEHACIENTE Y OBJETIVA A LA QUE RESULTA APLICABLE LA TASA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RESPECTIVA PARA EFECTOS DEL ARTÍCULO 41, FRACCIÓN II, PÁRRAFO SEGUNDO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.
...En ese sentido, los depósitos bancarios en la cuenta del contribuyente reportados a la ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala
MEDIDAS CAUTELARES. LA SOLICITUD DE ASEGURAMIENTO DE BIENES POR PARTE DE AUTORIDAD JUDICIAL PUEDE ORDENARSE CON MOTIVO DE UNA PROVIDENCIA PRECAUTORIA DICTADA ANTES DE INICIADO EL JUICIO (ARTÍCULO 142 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO). PROVIDENCIAS PRECAUTORIAS EN MATERIA MERCANTIL. LA IDENTIFICACIÓN DEL NÚMERO DE CUENTA Y EL NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN BANCARIA DE QUIEN SE RECLAMA EL ADEUDO, NO
..., de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 226, fracción II, de la Ley de ...Los números de cuenta o contrato en cuentas de cheques, inversiones y/o ... remesa, y/o mesas de divisa, depósitos bancarios en administración de títulos y valores de ... - Vigente Circular 4/2012. Reglas para la realización de operaciones derivadas
- Estados de Cuenta Bancarios como Comprobantes Fiscales
- Vigente Reglas Generales de Comercio Exterior para 2020