jurisprudencia sobre visita domiciliaria

Ejecutoria nº 195-23-09-01-7 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 01-08-2023

... 1 Cobra puntual aplicación, la jurisprudencia número VI -J- 2aS - 6, de la Segunda ... , a fin de resolver eficientemente sobre las cuestiones efectivamente planteadas ... no se precisó el objeto de la visita de manera específica ni sus alcances y ... , de rubro: "ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA, SU OBJETO."; se afirma que como la ...
Ejecutoria, Plenos de Circuito
SUSPENSIÓN EN EL JUICIO DE AMPARO. NO PROCEDE CONCEDERLA CONTRA LA APLICACIÓN DE LA REGLA 3.9.16 DE LA PRIMERA RESOLUCIÓN DE MODIFICACIONES A LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2017, PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 15 DE MAYO DE 2017, PORQUE DE OTORGARSE SE SEGUIRÍA PERJUICIO AL INTERÉS SOCIAL Y SE CONTRAVENDRÍAN DISPOSICIONES DE ORDEN PÚBLICO.

... el criterio contenido en la jurisprudencia P./J. 72/2010 del Pleno de la Suprema Corte de ... CRITERIOS JURÍDICOS DISCREPANTES SOBRE UN MISMO PUNTO DE DERECHO, INDEPENDIENTEMENTE DE ... ón, como son la revisión de gabinete y la visita domiciliaria.’ "En ese orden de ideas, al ...
Voto de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
VISITA DOMICILIARIA. AMPLIACIÓN DEL PLAZO PARA SU PRÁCTICA. NO ES NECESARIO QUE SE ESPECIFIQUE EN EL CITATORIO DE NOTIFICACIÓN CORRESPONDIENTE QUE ES PARA RECIBIR EL OFICIO RELATIVO.

... la notificación de la ampliación de la visita domiciliaria no es requisito de legalidad del ... debe prevalecer con carácter de jurisprudencia el criterio que a continuación se expondrá, ... ón XIV, 64-A y 65 de la Ley del Impuesto sobre la Renta o cuando la autoridad aduanera esté ...
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 13-10-2022 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 246/2022)
VISITA DOMICILIARIA. DETERMINAR SI AL SEÑALAR EL OBJETO EN LA ORDEN DE AQUÉLLA, LA AUTORIDAD ADMINISTRATIVA DEBE PRECISAR CON EXACTITUD LAS LEYES Y LOS PRECEPTOS QUE LA REGULAN.

... efecto de que informaran sobre su firmeza ... auto de ocho de septiembre del ... Jurisprudencia ... 2a./J. 68/2000, de rubro: REVISIÓN ... DE ... 2a./J. 26/2013 de rubro: ORDEN ... DE VISITA DOMICILIARIA O DE REVISIÓN DE GABINETE ... ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
ALEGATOS EN EL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL TRAMITADO EN LA VÍA ORDINARIA. LA OMISIÓN DEL MAGISTRADO INSTRUCTOR DE ABRIR Y DEJAR QUE TRANSCURRA EL PLAZO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 47 DE LA LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO PARA FORMULARLOS ANTES DE DICTAR SENTENCIA, CONSTITUYE UNA VIOLACIÓN AL PROCEDIMIENTO QUE AFECTA LAS DEFENSAS DEL QUEJOSO, AUN CUANDO SE...

... este Alto Tribunal, en virtud de que versa sobre la posible contradicción de criterios entre ... "Lo que encuentra apoyo en la jurisprudencia 47/95, emitida por el Pleno de la Suprema Corte ... ía Fiscal de Guadalajara Sur inició una visita domiciliaria que culminó el veinticinco de junio ...
Ejecutoria nº 1315-22-09-01-7 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 01-08-2023

... observancia a la jurisprudencia VII-J- 1aS - 58 1 , este Juzgador se ... no se precisó el objeto de la visita de manera específica ni sus alcances y su ... el cumplimiento de la Ley Federal sobre Metrología y Normalizaci ón ... Lo anterior ... , de rubro: "ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA, SU OBJETO."; se afirma que como la ...
Ejecutoria num. 29/2022 de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 16-06-2023 (AMPARO DIRECTO)
AMPARO DIRECTO EN MATERIA LABORAL. CUANDO DE LAS ACTUACIONES SE ADVIERTA LA REALIZACIÓN DE ALGUNA CONDUCTA CONSTITUTIVA DE DELITO, SE DEBERÁ DAR VISTA AL MINISTERIO PÚBLICO FEDERAL PARA QUE ACTÚE EN CONSECUENCIA.CERTIFICADO DE DERECHOS EXPEDIDO POR EL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL. LA APLICACIÓN DE LA JURISPRUDENCIA 2a./J. 176/2009, SÓLO ES PROCEDENTE EN CASO DE QUE EL INSTITUTO SEA OMISO...

... obligado a conservar documento alguno sobre las altas y bajas de sus asegurados, conforme al ... • Que atendiendo a la jurisprudencia 2a./J. 19/2013 (10a.), de rubro: "PRUEBA DE ...
La autoridad emisora de una visita domiciliaria debe fundar su competencia para nombrar a la persona o personas que realizarán dicho acto. Jurisprudencia de la Segunda Sala de la SCJN
- Práctica Fiscal
Conclusión.
Ejecutoria nº 1049-22-09-01-9 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 01-12-2022

... , que son: 1) que se oponga a la visita en el domicilio fiscal; 2) no suministrar ... legal de su argumento, la jurisprudencia cuyo rubro señala: ... SALA REGIONAL DEL ... DE LA ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA.” “MULTA. FUNDAMENTACIÓN Y ... , obligar a la juzgadora a pronunciarse sobre el tema, sólo propiciaría la dilación de ...
Voto de Suprema Corte de Justicia, Pleno

... en el que debe llevarse a cabo la visita; los fundamentos y motivos de la orden ... jurisprudenciales, la visita domiciliaria, a similitud de los cateos, constituye una ... los visitadores la determinacin del periodo sobre el cual debe versar la verificacin del ... el supuesto contemplado en la jurisprudencia por contradiccin de tesis 2a./J. 57/99 dictada ...
Ejecutoria num. 166/2020 de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 12-02-2021 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
MANIFESTACIONES SOBRE EL PROYECTO DE SENTENCIA QUE SE PUBLICÓ PARA SER DISCUTIDO EN LA SESIÓN CORRESPONDIENTE, EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 73, PÁRRAFO SEGUNDO, DE LA LEY DE AMPARO. NO EXISTE OBLIGACIÓN DE LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO DE TOMARLAS EN CONSIDERACIÓN, NI DE DARLES CONTESTACIÓN.

... de la Nación, en virtud de que versa sobre la posible contradicción de criterios suscitada ... fiscal se le impuso, ya que durante una visita" domiciliaria la autoridad hacendaria local detect\xC3" ... "Al respecto, se invoca la jurisprudencia siguiente: "‘Décima Época "‘Registro ...
Ejecutoria nº 152-23-27-01-1 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 28-09-2023

... a colación el contenido de la Jurisprudencia IX -J-1aS- ... 4 7, emitida ... GENÉRICO CONTENIDO EN UN A ORDEN DE VISITA. VIOLA LA GARANTÍA DE LEGALIDAD, EN ESTE ... y las consecuencias de la visita domiciliaria. Tesis de jurisprudencia 4/2001. Apro bada ... o trascendencia de la materia sobre la cual inci de el vicio c asado y que ...
Ejecutoria num. 165/2012 de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 01-09-2012 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
ORDEN DE VERIFICACIÓN EN MATERIA ADUANERA. PARA SU DEBIDA FUNDAMENTACIÓN ES INNECESARIA LA CITA DEL ARTÍCULO 150 DE LA LEY RELATIVA.PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO EN MATERIA ADUANERA. EL ARTÍCULO 150 DE LA LEY RELATIVA NO ESTABLECE LA COMPETENCIA MATERIAL DE LAS AUTORIDADES ADUANERAS PARA LEVANTAR EL ACTA DE INICIO DE AQUÉL.

... de la Nación, en virtud de que el tema sobre el que versa la posible contradicción de ... la tesis que debe prevalecer como jurisprudencia. Cuando los Plenos de Circuito de distintos ... DE COMPROBACIÓN DIVERSA A LAS ÓRDENES DE VISITA, REGIDAS POR EL ARTÍCULO 43 DEL CÓDIGO FISCAL ... se refiere a la orden de visita domiciliaria, cuya finalidad es la inviolabilidad del ...
Ejecutoria nº 478-23-EC2-01-3 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 09-01-2024

... Jurisprudencia de la Segunda Sala de la Suprema Corte de ... ÓN.", puesto que no son iguales la visita domiciliaria y la verificación aduanera, de tal ... física y jurídica del gobernado, sobre todo esta última, dado que el artículo 16 ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

... Registro: 183.405. Jurisprudencia. Materia(s): Administrativa. Novena poca ... de **********, por concepto de impuesto sobre la renta, recargos y multas por el ejercicio de ... recargos y multa; todo ello derivado de la visita domiciliaria practicada a travs de la orden con ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

... porque en ella se consider que la orden de visita s precisaba el periodo que debera revisarse para ... administrativo que ordena una visita domiciliaria, debe precisar el periodo que ser objeto de la ... Es igualmente aplicable la diversa jurisprudencia nmero 2a./J. 57/99, de la Segunda Sala de la ... de los visitadores determinar el periodo sobre el cual debe recaer la verificacin del ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
REVISIÓN DE GABINETE. EL OFICIO DE OBSERVACIONES EMITIDO DENTRO DE DICHO PROCEDIMIENTO DEBE CUMPLIR CON LAS GARANTÍAS DE FUNDAMENTACIÓN Y MOTIVACIÓN.REVISIÓN DE GABINETE. EL OFICIO DE OBSERVACIONES EMITIDO DENTRO DE DICHO PROCEDIMIENTO DEBE CUMPLIR CON LAS GARANTÍAS DE FUNDAMENTACIÓN Y MOTIVACIÓN.

... Plenario 5/2001, en virtud de que el tema sobre el que versa corresponde a la materia ... jurisprudencia 2a./J. 152/2008 de esta Segunda Sala, publicada ... el ejercicio de comprobación fuera de una visita domiciliaria. - Que a efecto de particularizar el ...
Tesis nº VII-P-1aS-1037 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Diciembre de 2014
VISITA DOMICILIARIA. LA ORDEN EMITIDA PARA VERIFICAR LA LEGAL PROPIEDAD, POSESIÓN, ESTANCIA, TENENCIA O IMPORTACIÓN DE MERCANCÍAS Y EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES RELATIVAS, DEBE PRECISAR SU ALCANCE TEMPORAL.-

... VII-P-1aS-1037 ... VISITA DOMICILIARIA. LA ORDEN EMITIDA PARA VERIFICAR LA ... de Justicia de la Nacin, en la Jurisprudencia nmero 2a./J. 7/2008, determin que tratndose de la ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
REVISIÓN EN AMPARO INDIRECTO. LOS TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO ESTÁN FACULTADOS PARA DETERMINAR LA APLICACIÓN ANALÓGICA DE UNA JURISPRUDENCIA DE LA SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN O SI TIENE EL CARÁCTER DE TEMÁTICA O GENÉRICA EN USO DE SU COMPETENCIA DELEGADA (ABANDONO DE LAS TESIS 2a. CIII/2009, 2a. CXCVI/2007 Y 2a. CLXX/2007).

... ído en el juicio o habiéndose pronunciado sobre tales planteamientos, en los agravios se hagan ... Colegiado de Circuito establece jurisprudencia sobre la inconstitucionalidad de una norma ... enero del dos mil catorce;b) La orden de visita domiciliaria, su notificación y ejecución;c) El ...
Tesis de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 1 de Diciembre de 2017 (Tesis num. 2a./J. 157/2017 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 01-12-2017 (Contradicción de Tesis))
VISITAS DOMICILIARIAS. PERSONAS ANTE QUIENES DEBEN IDENTIFICARSE LOS VISITADORES DURANTE SU PRÁCTICA, CONFORME AL ARTÍCULO 44, FRACCIÓN III, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.

... deben identificarse con quien entiendan la visita domiciliaria, ya sea el contribuyente, su ... amparo directo 324/2014.Tesis de jurisprudencia 157/2017 (10a.). Aprobada por la Segunda Sala de ...
Ejecutoria nº 25778-22-17-01-3 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 20-01-2023

... como apoyo a lo anterior, la jurisprudencia 2a./J. 58/2010 , sustentada por la Segunda ... , ya que no se trata de una afirmación sobre hechos propios, sino únicamente del ... contestar la demanda, exhibi ó el Acta de Visita de Verificación, misma que obra a folios 82 ... 59/97, de rubro: " ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA, SU OBJETO ."; se afirma que como la orden de ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

... intervinieron en los diversos actos de la visita (folios 18 al 24), indica que los visitadores no ... , que reza: "?ACTA PARCIAL DE VISITA DOMICILIARIA. SUSTITUCIN DE LOS TESTIGOS. DEBE ... de Amparo, regulan la contradiccin de tesis sobre una misma cuestin jurdica como forma o sistema de integracin de jurisprudencia, desprendindose que la tesis a que se refieren no ...
Ejecutoria num. 62/2022 de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 01-08-2023 (CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL)
I. CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL. LA PERSONA TITULAR DE LA SINDICATURA DEL AYUNTAMIENTO DEL MUNICIPIO DE CAMPECHE, ESTADO DE CAMPECHE TIENE LEGITIMACIÓN PARA PROMOVER LA DEMANDA RELATIVA (ARTÍCULOS 73, FRACCIONES III Y IV, DE LA LEY ORGÁNICA DE LOS MUNICIPIOS DEL ESTADO DE CAMPECHE, ASÍ COMO 10, FRACCIÓN I, Y 11 DE LA LEY REGLAMENTARIA DE LAS FRACCIONES I Y II DEL ARTÍCULO 105 DE LA CONSTITUCIÓN...

... de Campeche, conforme a la orden de visita domiciliaria ASE/DAC/110/2021" por parte de la ... entidad demandada realizó una observación sobre el gasto público que ejerció el municipio actor ... el tema, citó en su apoyo la jurisprudencia de rubro: "CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL. ALCANCE ...
Tesis de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 31 de Enero de 2012 (Tesis num. 2a./J. 12/2011 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 01-01-2012 (Contradicción de Tesis))
ÓRDENES DE VISITA DOMICILIARIA O DE REVISIÓN DE ESCRITORIO O GABINETE. PARA CUMPLIR LOS REQUISITOS DE LA DEBIDA FUNDAMENTACIÓN Y MOTIVACIÓN, NO ES NECESARIO QUE INVOQUEN EL ARTÍCULO 46-A DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, QUE PREVÉ LOS PLAZOS MÁXIMOS EN QUE LOS ACTOS DE FISCALIZACIÓN RELATIVOS DEBEN CONCLUIR.

... hacerlo, las consecuencias son que: a) La visita o revisión concluya en la fecha en que debiera ... é Álvaro Vargas Ornelas.Tesis de jurisprudencia 12/2011 (10a.). Aprobada por la Segunda Sala de ...
Ejecutoria num. 112/2011 de Tribunales Colegiados de Circuito, 01-12-2023 (AMPARO EN REVISIÓN)
ACTOS RECLAMADOS EN EL AMPARO INDIRECTO. EL ESTUDIO INDEBIDO DEL JUEZ DE DISTRITO SOBRE SU EXISTENCIA, ES UN ASPECTO QUE DEBE SER SUBSANADO, DE OFICIO, POR EL TRIBUNAL REVISOR.

... esos ordenamientos, y no resuelve sobre alguno de tales actos, o no los aprecia ... —Al respecto, se invoca la jurisprudencia 284 ‘INFORME JUSTIFICADO. NEGATIVA DE LOS ACTOS ... XXV. Dejar sin efectos las órdenes de visita domiciliaria, los requerimientos de información ...