jurisprudencia sobre visita domiciliaria

13122 resultados para jurisprudencia sobre visita domiciliaria

  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    CONTRADICCIÓN DE TESIS 63/2010. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS SEGUNDO EN MATERIAS ADMINISTRATIVA Y CIVIL DEL DÉCIMO NOVENO CIRCUITO Y PRIMERO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL CUARTO CIRCUITO.REVISIÓN DE ESCRITORIO O VISITA DOMICILIARIA. LAS ÓRDENES RELATIVAS DIRIGIDAS A LOS GOBERNADOS COMO SUJETOS DIRECTOS Y COMO RETENEDORES, CUMPLEN LOS REQUISITOS DE FUNDAMENTACIÓN Y...

  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    VISITA DOMICILIARIA. EL ARTÍCULO 45 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN FACULTA A LAS AUTORIDADES FISCALIZADORAS PARA REQUERIR ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DURANTE SU PRÁCTICA A LOS CONTRIBUYENTES.

    ... ón contable, pues no contenía información sobre las obligaciones fiscales, sino referente a las ... sus razonamientos, transcribió la jurisprudencia de rubro: ‘REVISIÓN DE ESCRITORIO O GABINETE ... visita en el domicilio del particular y verificar la ... a debate se trata de una visita domiciliaria prevista en la fracción III de los artículos 42 ...
  • Ejecutoria nº 551-19-EC1-01-7 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 12-08-2019
    ... Contencioso Administrativ o, y la jurisprudencia 814, de aplicación por analogía, visible ... - ILEGALIDAD EN ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA, I NICIO DE PROCEDIMIENTO ... dicha med ida cautelar un acto que Causa sobre los bienes embargados ejecución de imposible ...
  • Tesis de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 31 de Marzo de 2015 (Tesis num. 2a./J. 1/2015 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 13-03-2015 (Contradicción de Tesis))

    VISITA DOMICILIARIA. LOS DOCUMENTOS, LIBROS O REGISTROS, QUE COMO PRUEBA EXHIBA EL CONTRIBUYENTE PARA DESVIRTUAR IRREGULARIDADES, NO PUEDEN SER VALORADOS POR LOS VISITADORES, PUES SÓLO LES COMPETE DETALLARLOS Y HACER CONSTAR HECHOS U OMISIONES EN LAS ACTAS CIRCUNSTANCIADAS.

    ... ofrezca durante la práctica de una visita domiciliaria con la finalidad de desvirtuar ... amparo directo 217/2014.Tesis de jurisprudencia 1/2015 (10a.). Aprobada por la Segunda Sala de ...
  • Voto, Tribunales Colegiados de Circuito

    PRINCIPIO PRO PERSONA. ANTE UN CONCEPTO CONTENIDO EN UN PRECEPTO QUE ADMITE DOS O MÁS SIGNIFICADOS DESDE UNA PERSPECTIVA GRAMATICAL, DEBEN AGOTARSE OTROS MÉTODOS DE INTERPRETACIÓN, A FIN DE VERIFICAR SI AQUÉLLOS PUEDEN REPUTARSE COMO OBJETIVAMENTE VÁLIDOS Y, POR ENDE, SER SUSCEPTIBLES DE SOMETERSE A DICHA REGLA HERMENEÚTICA.RECONSIDERACIÓN ADMINISTRATIVA PREVISTA EN EL ARTÍCULO 36, TERCER PÁRRAFO,

    ... del impuesto al valor agregado, impuesto sobre la renta, impuesto empresarial a tasa única, ... última acta parcial y el acta final de la visita domiciliaria **********, toda la documentación a ... , de conformidad con la jurisprudencia 1a./J. 103/2017 (10a.), de título y subtítulo: ...
  • Ultima acta parcial, acta final y conclusión de la visita domiciliaria
    En el presente Capítulo, se dará a conocer al lector sobre la conclusión de la visita domiciliaria, observando prácticamente la ... Para su fundamentación tenemos la siguiente jurisprudencia ... "Tesis XIV.C.A.30 A TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIAS CIVIL Y ...
  • Ejecutoria nº 624-19-13-01-5-36-21-PL-04-04 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 03-01-2022
    ... de mérito, la Instrucción proveería sobre su admisión o desechamiento. 5.- SE ... de una contribución, hasta fijar jurisprudencia. En este caso el Presidente del Tribunal ... DE LA AUTOR IDAD PARA ORDENAR LA VISITA Y EMITIR LA RESOLUCIÓN POR LA QUE SE IMPONEN ... “ACTAS DE VISITA DOMICILIARIA. SU NATURALEZA Y OBJETO. Las actas de ...
  • Voto, Plenos de Circuito

    VISITA DOMICILIARIA. NO EXISTE PROHIBICIÓN LEGAL PARA QUE EL CITATORIO PARA NOTIFICAR SU INICIO O EL CIERRE DEL ACTA FINAL SE DEJE EN MÁS DE UNA OCASIÓN A EFECTO DE QUE EL CONTRIBUYENTE ESPERE AL NOTIFICADOR EN UNA FECHA Y HORA DETERMINADAS, SIEMPRE QUE EXISTA MOTIVO JUSTIFICADO PARA HACERLO.

    ... la notificación del inicio de la orden de visita domiciliaria o para el levantamiento del cierre ... Jurisprudencia. Fuente: Semanario Judicial de la Federación y ... la apreciación subjetiva de la autoridad sobre la circunstancia del acto y su ejecución, ...
  • Ejecutoria nº 129-23-23-01-4 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 13-09-2023
    ... que las personas que lleve a cabo la visita de verificación actúen conjunta o ... de sustento a lo an terior, la jurisprudencia visible en el Informe de la Segunda Sala de la ... : “ ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA, SU FUNDAMENTACIÓN Y MOTIVACIÓN ... valorará las pruebas y se pronunciará sobre los alegatos, en caso de haberse ofrecido o ...
  • Ejecutoria, Tribunales Colegiados de Circuito

    SANCIONES IMPUESTAS POR LA PROCURADURÍA FEDERAL DEL CONSUMIDOR POR OPOSICIÓN A SUS FACULTADES DE VIGILANCIA Y VERIFICACIÓN. REGLAS PARA SU INDIVIDUALIZACIÓN.

    ... de atribuciones para analizar y resolver sobre cuestiones de incongruencia de ordenamientos ... eran infundados, pues existía jurisprudencia emitida por el Poder Judicial de la Federación, ... la actora de permitir que se realizara una visita de verificación; por lo cual, no existió ... viciado, a saber, la orden de visita domiciliaria de verificación expedida en forma genérica, con ...
  • Ejecutoria nº 189-23-EC1-01-3 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 25-09-2023
    ... las sentencias que resuelvan sobre la legalidad de la resolución ... Tiene aplicación la Jurisprudencia VI-J-2aS-6 emitida por la Segunda Sección de ... comprobación, fuera de una visita domiciliaria, se estará a lo siguiente: I. La ...
  • Ejecutoria nº 122-23-07-01-8 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 18-09-2023
    ... diverso al facultado en la orden de visita respectiva ... Primera Sala Regional de ... (s): Administrativa ACTA DE VISITA DOMICILIARIA. LA CITA EN ÉSTA DE UN NÚMERO DIFERENTE DE LA ... elementos para concluirlo cuidando, sobre todo, que el da to mal asentado no sea un ... aplicable a lo anterior l a jurisprudencia VII-J- 1aS - 15 7 , resuelta por la Primera ...
  • Ejecutoria nº 1414-21-11-02-3-OT de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 10-11-2021
    ... *******] , por concepto de impuesto sobre la renta, impuesto al valor agregado, ... d e conformidad con la jurisprudencia 2a./J. 65/2000, publicada en el Semanario ... ó vicios contenidos en la orden de visita y el acta parcial de inicio, por lo que ... vicios de la orden de visita domiciliaria y el acta parcial de inicio, motivo por el ...
  • Ejecutoria nº 2099-22-3 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 01-08-2023
    ... Sobre la Renta actualizado, recargos, y ... EL A CTA F INAL Y LA CADUCIDAD DE LA VISITA DOMICILIARIA Al ser la caducidad una ... Sirve de sustento, la jurisprudencia V-J-2aS-1 1 , que por rubro y texto lleva los ...
  • Ejecutoria, Tribunales Colegiados de Circuito

    NOTIFICACIONES PRACTICADAS EN TÉRMINOS DE LOS ARTÍCULOS 35 Y 36 DE LA LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO. TRATÁNDOSE DE PERSONAS MORALES, LAS DILIGENCIAS RELATIVAS DEBEN DIRIGIRSE A PERSONA CIERTA Y DETERMINADA QUE TENGA EL CARÁCTER DE REPRESENTANTE LEGAL (APLICACIÓN ANALÓGICA DE LOS CRITERIOS ESTABLECIDOS POR LA SEGUNDA SALA DE LA SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN EN LAS...

    ... Sirve de apoyo a lo anterior, la jurisprudencia 2a./J. 15/2001, emitida por la Segunda Sala de la ... la primera ampliación del término de visita domiciliaria, se llevó a cabo en contravención ... CONSTAR EN EL ACTA QUE SE LEVANTE.», que sobre el tema específico existe la jurisprudencia ...
  • Voto, Plenos de Circuito

    VISITA DOMICILIARIA. PARA CONSIDERAR DEBIDAMENTE FUNDADA LA FACULTAD DE LA AUTORIDAD TRIBUTARIA PARA REQUERIR A LOS CONTRIBUYENTES SUS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DURANTE SU PRÁCTICA, BASTA QUE EN LA ORDEN RESPECTIVA SE INVOQUE EL ARTÍCULO 45 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN (LEGISLACIÓN VIGENTE HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013).

    ... fiscalizadora que, al emitir una orden de visita domiciliaria, precise cuál de los párrafos del ... de la Nación en la tesis de jurisprudencia 2a./J. 98/2011, se encuentran los estados de ...
  • Ejecutoria nº 424-23-09-01-3 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 01-08-2023
    ... 2. O RDEN DE VISITA DOMICILIARIA ... N O E S GENÉRICA SI EL LUGAR O ... de esta ley y de la Ley Federal sobre Metrología y Normalización, cuando no ... de la Nación sustentó en la jurisprudencia 2a./J. 59/97, de rubro: "ORDEN DE VISITA ...
  • Ejecutoria nº 737-19-07-03-6-OT de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 12-09-2019
    ... ,054.12, por concepto de impuestos sobre la ... 2 renta y al valor agregado, ... aplicación analógica de la jurisprudencia 2a./J. 58/2001, sentada por la Segunda Sala ... que se levante el ac ta final de visita domiciliaria. Argumenta que lo anterior es ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    DEVOLUCIÓN DE CONTRIBUCIONES. CONFORME AL ARTÍCULO 22, PÁRRAFO SEXTO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, SI LA AUTORIDAD FISCAL NO REQUIERE AL CONTRIBUYENTE EN EL PLAZO DE 20 DÍAS SIGUIENTES A LA PRESENTACIÓN DE LA SOLICITUD RELATIVA, PRECLUYE SU FACULTAD PARA HACERLO.

    ... establecidos en la diversa jurisprudencia número P./J. 26/2001,(6) pues dicho precedente ... criterios jurídicos discrepantes sobre un mismo punto de derecho, con independencia de ... una revisión de gabinete, o bien, de una visita domiciliaria, sin que ello implique que para el ...
  • Ejecutoria nº 493-19-EAR-01-6 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 26-08-2019
    ... el tiempo de duración de la visita de inspección puesto que de no hacerl o se ... que toda orden de visita domiciliaria deba cumplir con los mismos requisitos ... a lo anterior, la tesis de Jurisprudencia número 120, sustentada por la Segunda Sala ... la falta de pronunciamiento sobre algún argumento, de manera tal que si por la ...
  • Ejecutoria nº 159-21-26-01-2 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 10-08-2022
    ... M.N), al amparo de la orden de visita número ******* ** * ** ****** , emitida por ... Amparo al caso, por similitud la Jurisprudencia 2a./J. 201/2004, sustentada por la Segunda ... LA AUTORIDAD DEMANDADA ES PREFERENTE SOBRE LOS QUE PLANTEAN VICIOS FORMALES Y DE ... sustento en la orden de visita domiciliaria, emitida por el Gerente de ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    SUSPENSIÓN PROVISIONAL. ES IMPROCEDENTE CONCEDERLA EN EL JUICIO DE AMPARO PROMOVIDO CONTRA EL ANEXO 24 DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2017 Y EL ANEXO 24 DE LA CUARTA RESOLUCIÓN DE MODIFICACIONES A LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2016.

    ... decisiones adoptadas por Jueces de Distrito sobre la suspensión provisional de la aplicación y ... que lo expuesto se sustenta en la jurisprudencia 2a./J. 2/2015 (10a.), de la Segunda Sala de ... ón, como son la revisión de gabinete y la visita domiciliaria. "Esto es, el juzgador estimó que ...
  • Ejecutoria, Plenos de Circuito

    CUESTIONARIO ESCRITO PARA VERIFICAR EL ORIGEN DEL BIEN IMPORTADO, PREVISTO EN EL ARTÍCULO 506, FRACCIÓN 1, INCISO (A), DEL TRATADO DE LIBRE COMERCIO DE AMÉRICA DEL NORTE. ENTENDIDO COMO UN PROCEDIMIENTO EFICAZ DE VERIFICACIÓN, COMPRENDE LA FACULTAD DE REQUERIR COPIA SIMPLE DE LA DOCUMENTACIÓN RESPECTIVA.TRATADO DE LIBRE COMERCIO DE AMÉRICA DEL NORTE. REGLAS PARA LA INTERPRETACIÓN DE SUS...

    ... CONFORME A LA CONVENCIÓN DE VIENA SOBRE EL DERECHO DE LOS TRATADOS, CON RELACIÓN AL ... la Ley de Amparo preceptúa que la jurisprudencia por contradicción se establece al dilucidar los ... requiriendo información o realizar una visita domiciliaria en el domicilio del exportador o ...
  • Ejecutoria nº 3987-19-07-02-5-ST de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 18-09-2019
    ... del análisis efectuado a la orden de visita domiciliaria número VVE63000 17/19 contenida en ... ; lo que encuentra sustento en la jurisprudencia por contradicción de tesis 2a./J ...
  • Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala

    ORDEN DE VERIFICACIÓN. SI SE PRECISA CLARAMENTE SU OBJETO, LA CITA DE DIVERSOS ARTÍCULOS QUE NO TENGAN RELACIÓN CON LAS OBLIGACIONES A VERIFICAR NO LA VUELVE GENÉRICA.ORDEN DE VERIFICACIÓN. SU OBJETO.

    ... ósito de estar en aptitud de determinar sobre la procedencia, así como sobre la existencia de ... el personal autorizado para practicar la visita de inspección a fin de verificar el cumplimiento ... que el objeto de una visita domiciliaria" no sólo debe concebirse como propósito, intenci\xC3" ... criterio está contenido en la jurisprudencia 2a./J. 59/97, publicada en el Semanario Judicial ...

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