jurisprudencia sobre visita domiciliaria

Ejecutoria nº 745-21-08-01-4 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 24-09-2021

..., pues de una simple lectura que se realice sobre el citatorio se contiene impresa la supuesta ... Nación, al emitir la tesis de Jurisprudencia que enseguida se transcribe, la cual es ... fiscalizador en la modalidad de “visita domiciliaria” el contribuyente deba llevar a ...
Ejecutoria, Plenos de Circuito
VALOR AGREGADO. ES IMPROCEDENTE EL JUICIO DE AMPARO EN EL QUE SE IMPUGNA EL ARTÍCULO 2o.-A, FRACCIONES I, INCISO G), Y II, INCISO D), DE LA LEY DEL IMPUESTO RELATIVO, SI SE RECLAMA CON MOTIVO DE SU PRIMER ACTO DE APLICACIÓN EN EL ACTA FINAL DE VISITA DOMICILIARIA EMITIDA EN EL PROCEDIMIENTO DE VERIFICACIÓN DERIVADO DE LA SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN DE SALDO A FAVOR DEL TRIBUTO.

... de Justicia de la Nación, en la jurisprudencia 2a./J. 3/2015 (10a.), publicada en el Semanario ... en primer lugar, analizó el acta final de visita de veintinueve de abril de dos mil quince, y no ... en el acta final de visita domiciliaria de veintinueve de abril de dos mil quince, ... estas últimas cuestiones antes de concluir sobre la constitucionalidad de la norma reclamada.’ ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
ALEGATOS EN EL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL. LA OMISIÓN DE LA SALA REGIONAL DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA DE PRONUNCIARSE SOBRE ÉSTOS, EN LOS QUE SE INVOCARON PRECEDENTES EMITIDOS POR LA PROPIA SALA, NO CONSTITUYE UNA VIOLACIÓN QUE DEJE SIN DEFENSA A LA PARTE QUE LOS FORMULÓ.SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. PARA FUNDAR LA COMPETENCIA MATERIAL DE LAS...

... FISCAL Y ADMINISTRATIVA DE PRONUNCIARSE SOBRE ÉSTOS, EN LOS QUE SE INVOCARON PRECEDENTES ... de Justicia de la Nación, en la jurisprudencia 115/2005 .. ‘COMPETENCIA DE LAS AUTORIDADES ..."XXV. Dejar sin efectos las órdenes de visita domiciliaria, los requerimientos de información ...
Tesis de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 17 de Mayo de 2019 (Tesis num. 2a./J. 73/2019 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 17-05-2019 (Contradicción de Tesis))
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. LA AUTORIDAD FISCALIZADORA QUE PRETENDA EL EJERCICIO DE UNA NUEVA FACULTAD DE COMPROBACIÓN EN TÉRMINOS DEL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 46 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, DEBE EXPONER LOS “HECHOS DIFERENTES” QUE JUSTIFIQUEN SU ACTUACIÓN, COMO PARTE DE SU MOTIVACIÓN (LEGISLACIÓN VIGENTE HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013).

... la autoridad fiscalizadora en la orden de visita" correspondiente exponga como parte de su motivaci\xC3"... amparo directo 649/2017.Tesis de jurisprudencia 73/2019 (10a.). Aprobada por la Segunda Sala de ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. AL VIOLAR DERECHOS SUSTANTIVOS NO SE CONSUMA DE MANERA IRREPARABLE PARA EFECTOS DEL AMPARO.

..., respecto de la ejecución de la orden de visita domiciliaria reclamada, con la concesión del ... de Justicia de la Nación en la jurisprudencia 2a./J. 23/2003, identificada con el rubro: ... premisas, luego de una cuidadosa reflexión sobre el tema materia de la contradicción, dicha ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES EN MATERIA DE COMPROBANTES FISCALES. SI EL PERIODO SUJETO A REVISIÓN SE INDICA CON LA LOCUCIÓN "POR EL DÍA" SEGUIDA DEL DÍA, MES Y AÑO CORRESPONDIENTE, AQUÉLLA CUMPLE CON LA GARANTÍA DE SEGURIDAD JURÍDICA.

ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE ... visitadores la determinación del periodo sobre el cual debe versar la verificación del ... el supuesto contemplado en la jurisprudencia por contradicción de tesis 2a./J. 57/99 dictada ...
Ejecutoria nº 32-23-22-01-4 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 07-08-2023

... en este tema, la tesis de jurisprudencia I.4o.A. J/100 , publicada en el ... Contencioso Administrativo, de resolver sobre la pretensión de la parte actora ... a revisar, pues en la orden de visita la autoridad demandada proporciona un ..., de rubro: "ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA, SU OBJETO."; se afi rma que como la orden de ...
Voto de Suprema Corte de Justicia, Pleno
CONTRADICCIÓN DE TESIS 75/2007-SS. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS PRIMERO Y SEGUNDO, AMBOS EN MATERIAS ADMINISTRATIVA Y CIVIL DEL DÉCIMO NOVENO CIRCUITO.ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. AL VIOLAR DERECHOS SUSTANTIVOS NO SE CONSUMA DE MANERA IRREPARABLE PARA EFECTOS DEL AMPARO.

..., respecto de la ejecución de la orden de visita domiciliaria reclamada, con la concesión del ... de Justicia de la Nación en la jurisprudencia 2a./J. 23/2003, identificada con el rubro: ... premisas, luego de una cuidadosa reflexión sobre el tema materia de la contradicción, dicha ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
CONTRADICCIÓN DE TESIS 31/2009. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS PRIMERO Y SEGUNDO, AMBOS DEL VIGÉSIMO CIRCUITO.ACTA DE VISITA DOMICILIARIA. CUANDO SE VERIFIQUE EL EXACTO CUMPLIMIENTO DE LA EXPEDICIÓN DE COMPROBANTES FISCALES, DEBE CIRCUNSTANCIARSE QUE EL LUGAR VISITADO SE ENCUENTRA ABIERTO AL PÚBLICO EN GENERAL, ASÍ COMO LOS MEDIOS QUE UTILIZÓ EL VISITADOR PARA CONSTATARLO.

..., ya que de la lectura del acta de visita domiciliaria de verificación de expedición de ... DE VISITA DOMICILIARIA.’, que refiere sobre la necesidad de asentar de conformidad con la ... existencia, conforme lo dispone la jurisprudencia número P./J. 26/2001, sustentada por el Pleno de ...
Ejecutoria nº 1078-21-9 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 09-08-2022

... ilegal porque proviene de una orden de visita que no se encuentra fundada y motivada en ... emisora para ordenar la visita domiciliaria para verificar el cumplimiento de las ... de la Nación, tanto en su jurisprudencia No. 2a./J. 218/2007, publicada en el ...ón no podrá tener un efecto conclusivo sobre el acto jurídico material que lo motivó, salvo ...
Ejecutoria nº 1276-19-07-01-6 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 06-11-2020

... de l os impuestos, al valor agregad o, sobre la renta por retención de sa larios, act ... 8 tesis de Jurisprudencia V-J-SS-52, del Pleno de la Sala Superior de este ... tuvo en su poder el resultado de la visita domiciliaria que le practicó a ************** ...
Ejecutoria nº 243-23-03-02-5 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 19-10-2023

... así como con sustento en la jurisprudencia VII- J- SS -5, emitida por el Pleno de ... demandada diera inicio a la visita de inspección ordenada en oficio * ** ...La Ley Federal sobre Metrología y Normalización, respecto de las ..., de rubro: "ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA, SU OBJETO."; se afirma que como la orden de ...
Ejecutoria nº 195-19-EAR-01-10 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 12-07-2019

..., y en atención a la jurisprudencia 99/2006 emitida por la Segunda Sala de l a ... de estimarlos infundados, se pronuncie sobre los conceptos de impugnación que ... demandada señaló como ob jeto “VISITA DE VERIFICACIÓN SANITARIA PARA CONSTATAR ... 333 que cita: “ ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA , SU OBJETO .- Acorde con lo previsto en ...
Los derechos formales del contribuyente
- Código fiscal de la Federación
... dos veces, por la misma causa en la visita domiciliaria. Este derecho tiene sustento en el ..., por las mismas contribuciones, sobre los mismos hechos y por el mismo ejercicio ... de Justicia de la Nación en la jurisprudencia 1 a./J. 11/2008, publicada en el S.J.F. y su ...
Ejecutoria nº 444-23-09-01-7 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 01-08-2023

... en estricta observancia a la jurisprudencia VII-J-1aS- 58 de la P rimera Sección ... particular y especifico de la visita, ni sus alcances y su fundamento .../97, de rubro: "ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA, SU OBJETO."; se afirma que como la ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala
DELITOS FISCALES. EL ELEMENTO TÍPICO "OCULTAR" A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 111, FRACCIÓN III, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, NO SE ACREDITA POR EL SOLO HECHO DE QUE EL ACTIVO OMITA DESAHOGAR ÍNTEGRAMENTE LOS REQUERIMIENTOS DE LA AUTORIDAD FISCAL RESPECTO DE SUS REGISTROS CONTABLES, SINO QUE ES NECESARIO QUE DEL CÚMULO PROBATORIO SE ADVIERTA SU MANIFIESTA VOLUNTAD DE IMPEDIR LA CONSULTA.

... Sala es competente para conocer y resolver sobre la presente denuncia de contradicción de tesis, ... empresa para hacer entrega de una orden de visita y requirieron la presencia del representante ...ó el plazo para concluir la visita domiciliaria e informó al contribuyente que contaba con un ... LAS EJECUTORIAS.",(1) así como la jurisprudencia identificable bajo el rubro: "CONTRADICCIÓN DE ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
ACTA ADMINISTRATIVA DE "NEGATIVA DE VERIFICACIÓN." OBLIGACIÓN DE DESIGNAR TESTIGOS.

..., en virtud de que el presente asunto versa sobre la posible contradicción de tesis sustentadas ... de la Nación ha establecido jurisprudencia en el sentido de que se debe considerar que ... no se dio inicio en modo alguno a la visita de verificación ordenada en el oficio ... texto siguientes: "‘ACTA DE VISITA DOMICILIARIA SIN TESTIGOS QUE EXIGE LA LEY, NULIDAD DEL. Si el ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
CONTRADICCIÓN DE TESIS 139/2007-SS. ENTRE LAS SUSTENTADAS POR EL TERCER TRIBUNAL COLEGIADO DEL VIGÉSIMO TERCER CIRCUITO Y EL NOVENO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL PRIMER CIRCUITO.VISITA DOMICILIARIA. EL ARTÍCULO 46, FRACCIÓN IV, SEGUNDO PÁRRAFO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, NO ORDENA LA REALIZACIÓN DE UNA NOTIFICACIÓN FORMAL Y MATERIAL DE LA ÚLTIMA ACTA PARCIAL (LEGISLACI

... de dos mil uno, en virtud de que el tema sobre el que versa la denuncia relativa corresponde a ... diversas reglas para el desarrollo de una visita domiciliaria; en la fracción I se establece que ... existencia, conforme a la tesis de jurisprudencia cuyos datos de identificación, rubro y texto, ...
Ejecutoria nº 475-21-8 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 06-09-2021

... en este tema, la tesis de jurisprudencia I.4o.A. J/100 , publicada en el ...ÉRICO C ONTENIDO EN UNA ORDEN DE VISITA. VIOLA LA GARA NTÍA DE LEGALIDAD, ... las consecuencias de la visita domiciliaria. En el caso concreto, al tener a la ... fundarán en derecho y resolverán sobre la pretensión del actor, y que las Salas ...
Ejecutoria nº 676-22-22-01-2 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 02-01-2023

... este tema, la tesis de jurisprudencia I.4o.A. J/100 , publicada en el ...ÉRICO CONTENIDO EN UNA ORDEN DE VISITA. VIOLA LA GARANTÍA DE LEGALIDAD, EN ESTE ... las consecuencias de la visita domiciliaria. En el caso concreto, al tener a la vista ... se fundarán en derecho y resolverán sobre la pretensión del actor, y que las Salas ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
CITATORIO PARA NOTIFICAR A PERSONA MORAL O JURÍDICA EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 137 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. ES INNECESARIO QUE ADEMÁS DE DIRIGIRSE A AQUÉLLA, SE PRECISE EL NOMBRE DE SU REPRESENTANTE LEGAL (LEGISLACIÓN ANTERIOR A LA REFORMA PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 9 DE DICIEMBRE DE 2013).

... debe prevalecer, con carácter de jurisprudencia, es preciso tener en cuenta los principales ... aclarando que, tratándose de la orden de visita domiciliaria, como excepción al principio de ... CRITERIOS JURÍDICOS DISCREPANTES SOBRE UN MISMO PUNTO DE DERECHO, INDEPENDIENTEMENTE DE ...
Ejecutoria nº 218-20-07-01-3 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 08-10-2020

...ón efectuado dentro de la visita domiciliaria que se le practicaba al amparo de ... la garantía de que se informará sobre el documento a notificar al destinatario; y , ... es aplicable al caso, la Jurisprudencia 2a./J. 85/2014 (10a.), de la Segunda Sala de ...
Ejecutoria, Tribunales Colegiados de Circuito
VISITA DOMICILIARIA. CUANDO SE SUSPENDE EL PLAZO PARA CONCLUIRLA POR NO HABERSE LOCALIZADO AL CONTRIBUYENTE EN EL NUEVO DOMICILIO FISCAL QUE SEÑALÓ, LA AUTORIDAD NO PUEDE LEVANTAR LA ÚLTIMA ACTA PARCIAL Y NOTIFICARLA POR ESTRADOS.VISITA DOMICILIARIA. LA SUSPENSIÓN DEL PLAZO PARA CONCLUIRLA CUANDO NO SE LOCALIZA AL CONTRIBUYENTE EN EL NUEVO DOMICILIO FISCAL QUE SEÑALÓ, INICIA A PARTIR DE QUE SE...

..., como así lo indica la jurisprudencia que sostiene este tribunal: "Registro: 187528 ... la extemporaneidad en la conclusión de la visita domiciliaria, pues de resultar fundado, traería ... II, capítulo VI de la Ley del Impuesto sobre la Renta. En estos casos, el plazo será de ...
Tesis, Plenos de Circuito, 31 de Julio de 2015 (Tesis num. PC.XVI.A. J/10 A (10a.) de Pleno en Materia Administrativa del Decimosexto Circuito, 03-07-2015 (Contradicción de Tesis))
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA PARA VERIFICAR LA LEGAL PROPIEDAD, POSESIÓN, ESTANCIA, TENENCIA O IMPORTACIÓN DE MERCANCÍAS DE PROCEDENCIA EXTRANJERA Y LAS CONTRIBUCIONES RELACIONADAS CON ÉSTAS, EMITIDA CON FUNDAMENTO EN LOS ARTÍCULOS 42, FRACCIÓN V Y 49 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. ES LEGAL AUNQUE SE DIRIJA GENÉRICAMENTE AL PROPIETARIO Y/O POSEEDOR DE AQUÉLLAS.

... de Justicia de la Nación en la jurisprudencia 2a./J. 120/2010, consideró que la visita ...; de ahí que es legal la visita domiciliaria para verificar la legal propiedad, posesión, ...
Ejecutoria nº 165-23-11-01-7 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 28-04-2023

...Jurisprudencia J/32, consultable Gaceta del ... pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta, c) pagos definitivos como sujeto ... Oponerse a que se practique la visita en el domicilio fiscal No suministrar los datos ... a la práctica de una visita domiciliaria; b) no suministrar los datos e ...