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Determinación del ISR pagos provisionales y del ejercicio por actividades profesionales

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Vincent
Páginas39-41
CASOS PRACTICOS 39
CASO 19
DETERMINACION DEL ISR PAGOS PROVISIONALES Y DEL EJERCICIO POR ACTIVIDADES PROFESIONALES
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
INGRESOS ACUMULABLES POR MES 39,995 64,711 19,592 66,750 79,741 73,559 96,124
INGRESOS ACUMULABLES PERIODO 39,995 104,706 124,298 191,048 270,788 344,347 440,471
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
LI 32,737 65,474 98,211 130,947 163,684 196,421 229,158
EXCEDENTE 7,258 39,232 26,087 60,100 107,104 147,926 211,314
% APLICABLE S/LI 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%
IM 2,177 11,770 7,826 18,030 32,131 44,378 63,394
CF 6,142 12,284 18,426 24,568 30,710 36,852 42,994
ISR SEGUN TARIFA 8,319 24,053 26,252 42,598 62,841 81,229 106,388
ISR 8,319 24,053 26,252 42,598 62,841 81,229 106,388
RETENCIONES 7,320 8,024 6,476 9,150 10,347 12,248 11,648
RETENCIONES ACUMULADAS 7,320 15,345 21,820 30,971 41,318 53,565 65,213
Diferencia a cargo 999 8,709 4,432 11,627 21,523 27,664 41,174
Pago provisional anterior 999 8,709 8,709 12,460 21,998 26,181
Diferencia a cargo 999 7,710 - 2,918 9,063 5,666 14,993
Imptuesto a depósitos en efectivo 700 1,017 - 833 1,308 - 175 713
PAGO PROVISIONAL DEL PERIODO CUANDO SOLO SE
REALIZAN ACTIVIDADES PROFESIONALES
299 6,693 - 2,085 7,755 5,841 14,280
Pago provisional acumulado 299 6,992 6,992 9,077 16,832 22,673 36,953
ISR ANUAL A FAVOR
Suma ISR más IDE más retenciones 999 8,709 8,709 12,460 21,998 26,181 42,062
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