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Determinación de los ingresos gravables para ISR por actividades profesionales (pagos provisionales y anual)

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Vincent
Páginas37-38
CASOS PRACTICOS 37
CASO 18
DETERMINACION DE LOS INGRESOS GRAVABLES PARA ISR POR ACTIVIDADES PROFESIONALES
(PAGOS PROVISIONALES Y ANUAL)
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
INGRESOS:
Servicios Personales Independientes prestados a P. M. si afectos IVA 73,204 80,241 64,757 91,504 103,470 122,475 116,482
Servicios Personales Independientes prestados a P. F. si afectos IVA 25,621 28,085 22,665 32,026 36,215 42,866 40,769
Servicios Personales Independientes prestados a P. F. no afectos IVA 38,326 48,907 30,345 42,781 58,616 9,170 38,752
SUMA 137,152 157,233 117,767 166,310 198,301 174,511 196,002
INGRESOS ACUMULADOS 137,152 294,384 412,151 578,462 776,763 951,274 1,147,276
DEDUCCIONES:
SUELDOS 45,536 42,348 47,357 45,536 59,196 46,446 44,625
ARRENDAMIENTO DEL LOCAL 21,100 21,100 21,100 21,100 21,100 21,100 21,100
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
LUZ Y TELEFONO 4,262 3,946 4,420 4,951 4,653 3,071 3,563
PAPELERÍA 6,858 7,517 6,066 8,572 9,693 11,473 10,814
CUOTAS PATRONALES IMSS 13,661 12,272 13,260 13,661 17,167 13,005 13,387
APORTACIONES INFONAVIT 2,380 2,213 2,475 2,380 2,380 2,427 3,094
APORTACIONES RCV 2,451 2,279 2,549 2,451 3,186 2,500 2,402
IMPUESTO LOCAL 911 847 947 911 1,184 929 892
SEGURO DEL EQUIPO -
OTRAS
SUMAS DEDUCCIONES 97,157 92,522 98,175 99,561 118,560 100,953 99,877
DEDUCCIONES ACUMULADAS: 97,157 189,679 287,854 387,414 505,974 606,927 706,804
INGRESOS ACUMULABLES POR MES 39,995 64,711 19,592 66,750 79,741 73,559 96,124
INGRESOS ACUMULABLES PERIODO 39,995 104,706 124,298 191,048 270,788 344,347 440,471
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