jurisprudencia visitas domiciliarias materia fiscal

Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
VEHÍCULOS DE PROCEDENCIA EXTRANJERA. LOS ELEMENTOS DE LA POLICÍA FEDERAL PUEDEN ORDENAR LA DETENCIÓN DE SU CIRCULACIÓN Y REQUERIR LA EXHIBICIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN RELACIONADA CON SU LEGAL ESTANCIA EN EL TERRITORIO NACIONAL.

... POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS PRIMERO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL DÉCIMO SEXTO CIRCUITO Y ... de Verificación de Mercancía o Depósito Fiscal, dependiente del Servicio de Administración ... "Esa ejecutoria motivó la tesis de jurisprudencia 2a./J. 50/2001, de rubro y texto siguientes: ... de la Federación, aplique sólo en visitas domiciliarias, y que como el caso está ...
Ejecutoria nº 1910-23-11-02-5-ST de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 12-01-2024

... , a través de la cual el Pr ocurador Fiscal de la Secretaría de Finanzas del Gobierno ... , atento a lo señalado en la jurisprudencia 2a./J. 65/2000, publicada en el Semanario ... artículo 42 de este Código, las visitas domiciliarias se realizarán conforme a lo ... de las obligaciones fiscales en materia de expedición de comprobantes fiscales ...
Ejecutoria nº 281-23-23-01-4 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 13-10-2023

... -2- materia de Aguas Nacionales, bajo el número de ... en vigor, toda vez que el domicilio fiscal del demandante se e ncuentra dentro d e la ... el criterio sostenido en la jurisprudencia de la Segunda Sección de la Sala Superior ... Administrativo respecto a las visitas de v erificación y el administrativo que pu ... duración de las visi tas domiciliarias dado que la interpretación sistemática de la ...
Ejecutoria nº 194-23-EC1-01-2 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 28-09-2023

... PRIMERA SALA ESPECIALIZADA EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR EXPEDIENTE: 194/23- EC1 ... Desconcentrado de Auditoría Fiscal de Querétaro “1” del Servicio de ... , la Tesis de Jurisprudencia 2a./J. 32/2003, sustentada por la Segunda ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. LA DIRIGIDA A UN CONTRIBUYENTE EN RELACIÓN CON CONTRIBUCIONES, APROVECHAMIENTOS, PERIODOS Y HECHOS MATERIA DE UNA PRIMERA ORDEN, DECLARADA NULA POR INDEBIDA O INSUFICIENTE FUNDAMENTACIÓN Y MOTIVACIÓN RESPECTO A LA COMPETENCIA MATERIAL DE LA AUTORIDAD QUE LA EMITIÓ, CONTRAVIENE EL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 46 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN (LEGISLACIÓN VIGENTE A

... divergencia son del orden administrativo, materia de la exclusiva competencia de la propia Sala ... , al resolver el ********** la revisión fiscal número **********, sostuvo en lo conducente, lo ... en el fallo recurrido, bajo el rubro: ‘VISITAS DOMICILIARIAS. EL ARTÍCULO 46, ÚLTIMO PÁRRAFO, ... Tesis: 2a./J. 99/2007. Jurisprudencia. Materia(s): Administrativa. NULIDAD. LA ...
Tesis Aislada, Octavo Tribunal Colegiado de Circuito del Centro Auxiliar de la Primera Región, 24 de Febrero de 2017 (Tesis num. (I Región)8o.42 A (10a.) de Octavo Tribunal Colegiado de Circuito del Centro Auxiliar de La Primera Región, Con Residencia en Naucalpan de Juárez, Estado de México, 24-02-2017 (Tesis Aisladas))
VISITA DOMICILIARIA. EL ARTÍCULO 44, FRACCIÓN III, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, AL PREVER QUE LA IDENTIFICACIÓN DE LOS VISITADORES DEBE EFECTUARSE DESPUÉS DE QUE SE NOTIFIQUE LA ORDEN CORRESPONDIENTE, GARANTIZA EL DERECHO A LA INVIOLABILIDAD DEL DOMICILIO.

... ón del artículo 44 del Código Fiscal de la Federación se advierten momentos distintos en el desahogo de las visitas domiciliarias, entre los que se ubican el de su ... índice del Cuarto Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Segundo Circuito, con apoyo ... , NO SON APTAS PARA INTEGRAR JURISPRUDENCIA, RESULTA ÚTIL LA PUBLICACIÓN DE LOS ...
Ejecutoria nº 2564-22-02-01-7 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 02-08-2023

... IRLANDA AJESAMÍN RODRÍGUEZ URIBE. MATERIA: LEY ADUANERA. SENTENCIA DEFINITIVA ... la cual le determinó un crédito fiscal por la cantidad de: $*'******** ** * por ... , toda vez que el Director General de Visitas Domiciliarias de la S ecretaría de Hacienda ... al caso que nos ocupa, la jurisprudencia que es de l tenor siguiente: Novena Época ...
Voto concurrente num. 79/2020 de Tribunales Colegiados de Circuito, 23-09-2022 (AMPARO DIRECTO)
JUICIO DE LESIVIDAD. DADO SU CARÁCTER EXCEPCIONAL Y SUI GÉNERIS, CORRESPONDE A LA AUTORIDAD FISCAL DEMANDANTE DESVIRTUAR LA PRESUNCIÓN DE LEGALIDAD DE LA QUE GOZAN LOS ACTOS DE AUTORIDAD, PREVISTA EN EL ARTÍCULO 68 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.

... previsto en el artículo 48 del Código Fiscal de la Federación, conforme al cual, antes de ... observa de la siguiente cita: "La jurisprudencia y la doctrina antes, y posteriormente la Ley ... de solución de controversias en materia de prácticas desleales, contenidos en tratados y ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
DEVOLUCIÓN DE CONTRIBUCIONES. CONFORME AL ARTÍCULO 22, PÁRRAFO SEXTO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, SI LA AUTORIDAD FISCAL NO REQUIERE AL CONTRIBUYENTE EN EL PLAZO DE 20 DÍAS SIGUIENTES A LA PRESENTACIÓN DE LA SOLICITUD RELATIVA, PRECLUYE SU FACULTAD PARA HACERLO.

... POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS SEGUNDO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO CIRCUITO, PRIMERO DE ... establecidos en la diversa jurisprudencia número P./J. 26/2001,(6) pues dicho precedente ... artículo 22, párrafo sexto, del Código Fiscal de la Federación, una vez que transcurrió el ...
Ejecutoria nº 2818-21-10-01-5 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 11-07-2022

... ASUNTO .- La competencia por materia de esta Ponen cia de Instrucción, ... l y 38 fracción IV del Código Fiscal de l a Federación, todo acto de ... efecto resulta aplicable la jurisprudencia número 10/94, del Pleno de la Suprema ... dejar sin efectos las órdenes de visitas domiciliarias, revisiones fi scales que se lleven ...
Ejecutoria nº 305-19-EC1-01-5 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 06-08-2019

... PRIMERA SALA ESPECIALIZADA EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR JUICIO EN VÍA SUMARIA ... de responsable directo, un crédito fiscal en cantidad de $18 4,413.00 (Ciento ... Es aplicable, la Tesis de jurisprudencia 2a./J. 32/2003, sustentada po r la Segunda ... administrativa podrá practicar visitas domiciliarias únicamente para cerciorarse ...
Ejecutoria nº 145-19-EC1-01-5 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 06-08-2019

... PRIMERA SALA ESPECIALIZADA EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR EXPEDIENTE: 145/19- EC1 ... de 2018 , emitida por el Procurador Fiscal de la Secretaría de Finanzas del Gobierno ... aplicable, la Tesis de Jurisprudencia 2a./J. 32/2003, sustentada por la ... de Fiscalización, para practicar visitas a los contribuyentes y revisar su ... podrá practicar visitas domiciliarias únicamente para cerciorarse de que se han ...
Ejecutoria, Tribunales Colegiados de Circuito
PRUEBA PERICIAL CONTABLE EN EL AMPARO. ES IMPROCEDENTE SI EL OBJETIVO TIENDE A DESVIRTUAR LAS OBSERVACIONES DADAS A CONOCER POR LA AUTORIDAD FISCAL DENTRO DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO EN EL QUE AÚN PARTICIPA EL QUEJOSO.

... el desahogo de la prueba pericial en materia de contabilidad.En efecto, la persona moral ... $**********, por concepto de ‘pérdida fiscal por enajenación de acciones’ realizada por ... Dicho criterio se contiene en la jurisprudencia IV.1o.A. J/4 (10a.), consultable en la Gaceta del ... ía fiscal levantadas con motivo de visitas domiciliarias, la más amplia garantía de ser ...
Tesis y Jurisprudencias. Código Fiscal de la Federación
- Compendio Fiscal Profesional. Tomo II
... personal o social; en relación con la materia tributaria, consigna expresamente el principio de ... de la Nación, en la tesis de jurisprudencia" 2a./J. 49/2003 sostuvo que, del examen de los art\xC3" ... para la práctica de esta clase de visitas, también debe sujetarse a los requisitos que ... de manera destacada las visitas domiciliarias, sean de inspección o auditoría, que tienen ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
VISITA DOMICILIARIA. LOS DOCUMENTOS, LIBROS O REGISTROS, QUE COMO PRUEBA EXHIBA EL CONTRIBUYENTE PARA DESVIRTUAR IRREGULARIDADES, NO PUEDEN SER VALORADOS POR LOS VISITADORES, PUES SÓLO LES COMPETE DETALLARLOS Y HACER CONSTAR HECHOS U OMISIONES EN LAS ACTAS CIRCUNSTANCIADAS.

... POR LOS TRIBUNALES COLEGIADOS TERCERO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO CIRCUITO Y PRIMERO DEL ... -México del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, que declaró la validez de esa ... Las visitas domiciliarias constituyen una de las facultades ... contribuyente; y, si bien, en la jurisprudencia XIV.1o. J/4, de rubro: "VISITA DOMICILIARIA. DE ...
Ejecutoria nº 2598-19-07-01-2 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 30-09-2019

... , recargos y multas, por el ejercicio fiscal comprendido del primero de enero al treinta y ... Civiles de aplica ción supletoria en materia contenciosa administrativa, toda vez que la ... anterior tiene aplicación la Jurisprudencia 2a./J. 32/2003 emitida por la Segunda Sala ... visitas domiciliarias es admisible que la autoridad ...
Ejecutoria nº 235-23-EC1-01-9 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 07-08-2023

... de mercancías en depósito fiscal y colocar marbetes o precintos Segundo.- ... Primera Sala Especializada en Materia de Comercio Exterior es competente ... d) Permitir las visitas de verificación, de las autoridades aduaneras ... Tiene aplicación la Jurisprudencia VI -J- 2aS -6 1 emitida por esta Segunda ... Practicar visitas domiciliarias a los contribuyentes, a fin de verificar que ...
Ejecutoria nº 136-23-22-01-3 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 03-11-2023

... ón dictada por un organismo fiscal autónomo, en la que se fije en cantidad ... Civiles, de aplicación supletoria en la materia. TERCERO ... Por ser la procedencia ... Es aplicable en este tema, la jurisprudencia I.4o.A. J/100, publicada en el Semanario ... personal que en cada caso designe, las visitas domiciliarias que considere necesarias, y ...
Ejecutoria num. 30/2021 de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 25-06-2021 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
RECONSIDERACIÓN ADMINISTRATIVA PREVISTA EN EL ARTÍCULO 36 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. AL TRATARSE DE UN MEDIO DE DEFENSA EXTRAORDINARIO, EL PARTICULAR NO PUEDE OFRECER NINGÚN MEDIO DE PRUEBA, YA QUE LA DEMOSTRACIÓN FEHACIENTE DE LA ILEGALIDAD DEL ACTO RESPECTO DEL CUAL SE SOLICITA, SE HACE EXCLUSIVAMENTE MEDIANTE ARGUMENTOS O RAZONAMIENTOS.

... DÉCIMO Y DÉCIMO QUINTO, AMBOS EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL PRIMER CIRCUITO Y EL PRIMER ... La autoridad fiscal del Estado de México determinó a una persona ... en determinar si conforme a la jurisprudencia 169/2006, de la Segunda Sala de la Suprema Corte ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL. EL CÓMPUTO PARA DETERMINAR LA OPORTUNIDAD DE LA DEMANDA, CUANDO SE IMPUGNAN NORMAS GENERALES CON MOTIVO DE UN ACTO DE APLICACIÓN, SE INICIA AL DÍA SIGUIENTE AL EN QUE TUVO CONOCIMIENTO EL ACTOR O SE HAGA SABEDOR DE LOS MISMOS.CUENTA PÚBLICA DEL MUNICIPIO DE SAN FELIPE, ESTADO DE GUANAJUATO, CORRESPONDIENTE A LOS MESES DE JULIO A DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL DE 2011.

... , noviembre y diciembre del ejercicio fiscal de dos mil once, en los que se acordó que "el ... de esta pretensión invoca la jurisprudencia P./J. 36/2003, de rubro: "BIENES INMUEBLES DEL ... , la facultad de legislar en materia de fiscalización de la gestión de los recursos ... fondos y recursos federales, y efectuar visitas domiciliarias, únicamente para exigir la ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
FIRMA AUTÓGRAFA DEL ACTO IMPUGNADO EN EL JUICIO DE NULIDAD. FORMA DE CUMPLIR CON LA CARGA PROBATORIA CUANDO LA AUTORIDAD AFIRMA QUE LA CONTIENE.

... administrativa, corresponde a la materia de su especialidad. SEGUNDO. Legitimación. La ... debe prevalecer, con carácter de jurisprudencia, es preciso tener en cuenta los principales ... Caribe del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa admitió a trámite la demanda y ...
Ejecutoria, Plenos de Circuito
COMPROBANTES FISCALES. LAS INCONSISTENCIAS O EL INCUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES POR PARTE DE LOS PROVEEDORES QUE LOS EXPIDEN, SON INSUFICIENTES, POR SÍ SOLAS, PARA GENERAR UNA PRESUNCIÓN SOBRE LA INEXISTENCIA DE LAS OPERACIONES QUE AMPARAN AQUÉLLOS.SALDO A FAVOR. CUANDO SE PRESENTA UNA SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN, LA AUTORIDAD PUEDE HACER USO DE LAS PRESUNCIONES PARA VERIFICAR LA EFECTIVA

... PREVISTOS EN EL ARTÍCULO 22 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, TIENEN NATURALEZA SUMARIA ... COLEGIADOS PRIMERO Y SEGUNDO, AMBOS EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL DÉCIMO SEXTO CIRCUITO. 27 DE ... en el criterio contenido en la jurisprudencia" 2a./J. 87/2013 (10a.), de título y subtítulo: \xE2\x80" ... de la Federación, específicamente: visitas domiciliarias o revisiones de gabinete, pero ...
Ejecutoria nº 621-23-02-01-4 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 08-11-2023

... GUADALUPE QUIÑONEZ ARMENTA. MATERIA: LEY ADUANERA. SENTENCIA DEFINITIVA ... cual le determin ó un crédito fiscal por la cantidad total de: $** ******* * ... asimismo, atento a la jurisprudencia número 2a./J. 218/2007, sustentada por la ... domiciliaria, DIRECTOR GENERAL DE VISITAS DOMICILIARIAS , depe ndiente de la ...
Ejecutoria, Plenos de Circuito
SUSPENSIÓN PROVISIONAL EN EL JUICIO DE AMPARO INDIRECTO. PROCEDE CONTRA LA NEGATIVA DE LA REPRESENTACIÓN SOCIAL DE DAR ACCESO A LOS INDICIADOS A LA CARPETA DE INVESTIGACIÓN, AL SER UN ACTO NEGATIVO CON EFECTOS DE MOMENTO A MOMENTO.

... la publicación de la tesis de jurisprudencia resultante de dicha resolución. No obstante, ... irregularidad alguna en la determinación materia de queja, ni que suplir la deficiencia de los ... la Sala del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa por la que niega la suspensión ...
Ejecutoria nº 3433-19-07-01-4 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 23-08-2019

... Desconcentrado de Auditoría Fiscal “1” en suplencia por ausencia ... , resulta competente por razón de la materia, ya que la res olución impugnada se ... Tesis de jurisprudencia 218/2007. Aprobada por la Segunda Sala de ... del artículo 42 de este Código, las visitas domiciliarias se realizarán conforme a lo ...