jurisprudencia visitas domiciliarias materia fiscal

Tesis de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 30 de Septiembre de 2013 (Tesis num. 2a./J. 134/2013 (10a.) de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 01-09-2013 (Contradicción de Tesis))
REVISIÓN DE GABINETE. AL NO SERLE APLICABLE LA LIMITANTE PREVISTA EN EL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 46 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, TAMPOCO LO ES LA JURISPRUDENCIA 2a./J. 157/2011 (9a.) [*].

... diferentes, fue poner un límite a las visitas domiciliarias que puede soportar un ... de gabinete, tampoco lo es la jurisprudencia señalada en el rubro, que fija el alcance de esa ... Tribunales Colegiados Décimo Octavo en Materia Administrativa del Primer Circuito y Primero en ... PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 46 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN (LEGISLACIÓN VIGENTE A PARTIR ...
Ejecutoria, Plenos de Circuito
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS. EN LOS CASOS EN QUE LA AUTORIDAD HAYA SUSTANCIADO LA ETAPA DE INVESTIGACIÓN CONFORME A LA LEY FEDERAL RELATIVA VIGENTE ANTES DEL 19 DE JULIO DE 2017, EL PROCEDIMIENTO DISCIPLINARIO DEBERÁ CONCLUIR EN TÉRMINOS DE ESA MISMA NORMATIVA (INTERPRETACIÓN DEL ARTÍCULO TERCERO TRANSITORIO DE LA LEY GENERAL DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS).

... ÉCIMO QUINTO TRIBUNAL COLEGIADO, AMBOS EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL PRIMER CIRCUITO. 24 DE ... "14. La sentencia materia de la revisión fiscal tuvo apoyo en las consideraciones esenciales ... autoridad administrativa podrá practicar visitas domiciliarias únicamente para cerciorarse de que ... "Invoca en su beneficio la jurisprudencia 2a./J. 94/2002, de la Segunda Sala de la Suprema ...
Ejecutoria, Plenos de Circuito
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA PARA VERIFICAR LA LEGAL PROPIEDAD, POSESIÓN, ESTANCIA, TENENCIA O IMPORTACIÓN DE MERCANCÍAS DE PROCEDENCIA EXTRANJERA Y LAS CONTRIBUCIONES RELACIONADAS CON ÉSTAS, EMITIDA CON FUNDAMENTO EN LOS ARTÍCULOS 42, FRACCIÓN V Y 49 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. ES LEGAL AUNQUE SE DIRIJA GENÉRICAMENTE AL PROPIETARIO Y/O POSEEDOR DE AQUÉLLAS.

... COLEGIADOS PRIMERO Y SEGUNDO, AMBOS EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL DÉCIMO SEXTO CIRCUITO. 31 DE ... , al resolver el recurso de revisión fiscal 1/2014, en sesión de dos de mayo de dos mil ... de legalidad, pues la finalidad de estas visitas difiere, esencialmente, de la visita domiciliaria ... y aduce que no fue acatada la jurisprudencia 120/2010, de la Segunda Sala de la Suprema Corte ... V. Practicar visitas domiciliarias a los contribuyentes, a fin de verificar el ...
Ejecutoria nº 780-22-21-01-9-ST de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 02-02-2023

... el Director de Auditoria y Revisión Fiscal de la Secretaría de Finanzas y ... instructor, es competente por materia y territorio para conocer y emitir la presente ... ón establece para las visitados domiciliarias cuyo objeto es verificar que se cumplan con ... Practicar visitas domiciliarias a los contribuyentes, a fin de ... la propia Segunda Sala, en la jurisprudencia 2a./J. 57/99 , cuyo rubro dice: "VISITA ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES PREVISTAS EN LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2008. PARA CUMPLIR CON LA FUNDAMENTACIÓN RELATIVA AL PERIODO DE REVISIÓN BASTA CON PRECISAR LA FECHA DE INICIO Y CONCLUSIÓN DEL EJERCICIO CITADO.

... establecidos en la diversa jurisprudencia número P./J. 26/2001,(6) pues dicho precedente ... por el periodo relativo al ejercicio fiscal de 2008, es necesario que se señale con ... ón de tesis podría considerarse sin materia, dada la inexistencia jurídica del ordenamiento ...
Ejecutoria nº 520-19-02-01-6 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 16-10-2019

... ÓN DESCONCENTRADA DE AUDITORÍA FISCAL DE SONORA “1” ... MAGISTRADO INSTRUCTOR: ... MÓNICA DOMÍNGUEZ CAJIGAS. MATERIA: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. SENTENCIA ... de comprobación como lo son las visitas ... SALA REGIONAL DEL NOROESTE II ... **** ****** ** **** 3.- domiciliarias, en relación con el artículo 24, primer ... al caso que nos ocupa, la jurisprudencia que es del tenor siguiente: Novena Época ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
REVISIÓN DE GABINETE. AL NO SERLE APLICABLE LA LIMITANTE PREVISTA EN EL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 46 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, TAMPOCO LO ES LA JURISPRUDENCIA 2a./J. 157/2011 (9a.) [*].

... TRIBUNALES COLEGIADOS DÉCIMO OCTAVO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL PRIMER CIRCUITO Y PRIMERO EN ... , al declarar la nulidad del crédito fiscal por la falta de fundamentación de la competencia ... estimó inaplicable la jurisprudencia 2a./J. 157/2011 (9a.), sustentada por esta ... y bienes sobre los que inciden las visitas domiciliarias y las revisiones de gabinete o ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
FACULTADES DE COMPROBACIÓN. LA OBLIGACIÓN DE NOTIFICAR AL CONTRIBUYENTE O AL CONTADOR PÚBLICO SOBRE EL REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN O DOCUMENTACIÓN, A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 55 DEL REGLAMENTO DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN ABROGADO, QUEDÓ SUPRIMIDA CON LA REFORMA PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 28 DE JUNIO DE 2006 AL ARTÍCULO 52-A DE DICHO CÓDIGO.

... POR EL CUARTO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO CIRCUITO Y EL QUINTO ... de julio de dos mil diez la revisión fiscal **********, sostuvo, en la parte que interesa, lo ... este Alto Tribunal, en la tesis de jurisprudencia P./J. 72/2010 (Número de registro IUS 164120), ... de concluir anticipadamente las visitas domiciliarias, cuando el visitado haya ...
Ejecutoria nº 2801-21-10-01-6 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 10-08-2022

... la Directora Regional de Auditoría Fiscal "C", de la Subdirección General Jurídica, del ... Civiles de aplicación supletoria en materia fiscal, con el ejemplar que de la misma exhibió ... antecede encuentra apoyo en la jurisprudencia P./J. 10/94, emitida por el Pleno de la Suprema ... Practicar visitas a los contribuyentes, los responsables ... Tratándose de las visitas domiciliarias a que se refiere el artículo 44 de este Código, ...
Ejecutoria, Plenos de Circuito
CONCURSO MERCANTIL. PROCEDENCIA DEL AMPARO INDIRECTO CONTRA LA ORDEN DE VISITA.

... SEGUNDO Y DÉCIMO TERCERO, AMBOS EN MATERIA CIVIL DEL PRIMER CIRCUITO. 24 DE OCTUBRE DE 2017 ... Justicia de la Nación integró la jurisprudencia temática P./J. 37/2014 (10a.),1 (sic) en la que ...
Ejecutoria num. 10/2020 de Plenos de Circuito, 10-09-2021 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
ACTAS DE INICIO Y CONCLUSIÓN DE LAS VISITAS DE INSPECCIÓN PRACTICADAS POR LA COMISIÓN NACIONAL DE LOS SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO. LA FALTA DE LOS REQUISITOS PREVISTOS PARA SU CIRCUNSTANCIACIÓN EN LOS INCISOS C) Y E) DE LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 131 DEL REGLAMENTO DE LA LEY DE LOS SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO, NO TRASCIENDE NI DEJA SIN DEFENSA AL VISITADO SIEMPRE Y CUANDO SE LE...

... TERCER TRIBUNALES COLEGIADOS, AMBOS EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL PRIMER CIRCUITO. 25 DE MAYO DE ... en el artículo 16 constitucional, las visitas domiciliarias practicadas por las autoridades ... por las razones que informa, la jurisprudencia I.4o.A. J/49 sustentada por este órgano ... ÓN O AGRAVIO AL PARTICULAR (CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE HASTA EL 31 DE ...
Ejecutoria nº 987-19-07-01-6 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 09-10-2019

... Desconcentrado de Auditoría Fiscal de Colima “1”, de la citada ... ese sentido, conforme a la jurisprudencia invocada y que le resulta de ... aplicado supletoriamente a la materia contenciosa administrativa, de conformidad ... , ya sea a través de visitas domiciliarias, revisiones de gabinete o ...
Ejecutoria nº 1950-21-02-01-6 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 11-07-2022

... MÓNICA DOMÍNGUEZ CAJIGAS. MATERIA: LEY ADUANERA. SENTENCIA DEFINITIVA EN VÍA ... és del cual le determina un crédito fiscal en cantidad de $ ********* , por concepto de ... , en relación a la Jurisprudencia 219/2007, emitida por la Segunda Sala de ... competencia del Director General de Visitas Domiciliarias de la Coordinación Ejecutiva de ...
Facultades de la autoridad fiscal
- Nueva fiscalización a las empresas
Las facultades de comprobación en materia fiscal federal le corresponden a la SHCP, la que ... Ordenar y practicar visitas domiciliarias, auditorías, inspecciones, actos ... de la Nación, contenido en la jurisprudencia P./J. 100/2006, publicada en el Semanario ...
Ejecutoria nº 3-19-28-01-1 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 22-08-2019

... Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tlaxcala “1” del Servicio de ... - En acatamiento a la jurisprudencia número 2a./J. 9/2011, sustentada por la ... Practicar visitas a los contribuyentes , los ... y practicar visitas domiciliarias , aud itorías, inspecciones, actos de ... solidarios y demás obligados en materia de contribuciones, incluyendo las que se ...
Ejecutoria nº 254-19-EC1-01-5 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 07-08-2019

... PRIMERA SALA ESPECIALIZADA EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR EXPEDIENTE: 254/19-EC1- ... 2 - fracción III, del Código Fiscal de la Fe deración, se or dena emitir una ... aplicable, la Tesis de Jurisprudencia 2a./J. 32/2003, sustentada por la ... administrativa podrá practicar visitas domiciliarias únicamente para ...
Ejecutoria nº 685-19-14-01-1 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 10-10-2019

... la sociedad promovente un crédito fiscal, por concepto de impuesto sobre la renta, ... Civiles de aplicación supletoria en materia fiscal federal. T T E E R R C C E E R R O O ... incluye ndo las de ordenar y practicar visitas e inspecciones en el domicilio fiscal o ... - Ordenar y practicar las visitas domiciliarias, auditorías, inspecciones, revisiones y ... apoyo a lo anterior, la Jurisprudencia 2a./J. 19/2011 (10a.), aprobada por la ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES. PROCEDE EL JUICIO DE AMPARO CONTRA LA OMISIÓN DE DAR RESPUESTA A UNA SOLICITUD FORMULADA EN EJERCICIO DEL DERECHO DE PETICIÓN.

... DEL QUINTO CIRCUITO Y EL PLENO EN MATERIA DE TRABAJO DEL DÉCIMO SEXTO CIRCUITO. 11 DE ... 341/2015, de la que derivó la jurisprudencia 2a./J. 66/2016 (10a.), cuyos título, subtítulo ... de vivienda no actuó como un órgano fiscal autónomo, ni con potestad de autoridad, sino, en ... , con el personal que al efecto designe, visitas domiciliarias, auditorías e inspecciones a los ...
Ejecutoria nº 14927-21 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 22-03-2022

... del asunto, por r azón de materia, toda vez que con la resolución ... 4, Fracción I y 137 del Código Fiscal de la Federación; es decir NIEG O ... de ese Tribunal a través de la Jurisprudencia VII-J-1aS-105, la cual resul ta ... la práctica de v isitas domiciliarias, del procedimiento administrativo de ... fiscales para la práctica de visitas domiciliarias, del procedimiento ...
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
ACTAS DE VISITA DOMICILIARIA. PARA CUMPLIR CON EL REQUISITO DE LA DEBIDA CIRCUNSTANCIACIÓN DERIVADO DEL ARTÍCULO 46, FRACCIÓN I, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ES INNECESARIO QUE EN ELLAS LOS VISITADORES ASIENTEN QUE NO SE ACTUÓ EN DÍAS Y HORAS INHÁBILES.

... Y EL PRIMER TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA ADMINISTRATIVA DEL SEGUNDO CIRCUITO. 28 DE MAYO ... interesa, lo siguiente: En la revisión fiscal 21/88 "CUARTO. Son infundados los agravios antes ... de excepción que para la práctica de visitas domiciliarias consigna el artículo 13 del ... asunto, debe citarse la tesis de jurisprudencia 332, de la Segunda Sala, publicada a foja 564 del ...
Ejecutoria nº 21307-15-SAM-5-CUM de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 07-06-2019

... SALA ESPECIALIZADA EN MATERIA DEL JUICIO DE RESOLUCIÓN EXCLUSIVA DE FONDO ... Página -2 - un crédito fiscal en cantidad total de $4’640,116.92, por ... resulta aplicable la siguiente jurisprudencia de aplicación obligatoria para este Tribunal, ... a cabo la práctica de visitas domicilia rias a los contribuyentes, ... la prácti ca de las visitas domiciliarias debe ajustarse a lo dispuest o por dicho ...
Ejecutoria nº 3471-19-07-01-7 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 10-10-2019

... Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco “2”, le determinó un ... competente por razón de la materia ya que las resoluciones qu e se ... Tesis de jurisprudencia 218/2007. Aprobada por la Segunda Sala de ... í como su facultad para practicar visitas domiciliarias, no obstante, ninguno ...
Ejecutoria nº 1501-22-08-01-9 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 07-03-2023

... 134, f racción I, del Código Fiscal de la Federación, por lo que las ... no tratarse de la relativa a la materia fiscal- la consideración anterior: ... Lo anterior, a través de la jurisprudencia con clave VIII-J- SS -151, publicada en la ...
Ejecutoria nº 1370-21-10-01-8 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 11-07-2022

... le invita a que corrija su situación fiscal en términos del artículo 69- B del Código ... 11. - Prueba pericial en materia de sistemas computacionales, con su ... conducente, la tesis de jurisprudencia 1a./J.89/2011, de la Primera Sala ... comprobación median te la práctica de visitas domiciliarias o revisiones de gabinete al ...
Ejecutoria, Tribunales Colegiados de Circuito
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTO EN EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN I Y SANCIONADO EN EL DIVERSO 108, PÁRRAFO TERCERO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. SE ACTUALIZA CUANDO EL CONTRIBUYENTE, EN EL EJERCICIO FISCAL CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DECLARA EN CERO PESOS SUS INGRESOS, CUANDO REALMENTE LOS OBTUVO EN CANTIDAD SUPERIOR.

... investigaciones "A", de la Procuraduría Fiscal de la Federación, de la Secretaría de Hacienda ... Al respecto, resulta aplicable la jurisprudencia de la Segunda Sala del Tribunal Constitucional de ... el entonces Juez Quinto de Distrito en Materia Penal, ahora de Procesos Penales Federales en el ... Bancaria y de Valores, así como de visitas domiciliarias de aportación de datos por ...