jurisprudencia sobre visita domiciliaria
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Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Pleno
I. REINSERCIÓN SOCIAL. EL TRATAMIENTO TÉCNICO PROGRESIVO VULNERA LA LIBERTAD Y DIGNIDAD DEL SENTENCIADO POR ENFOCARSE EN SU CAMBIO CONDUCTUAL Y DE PENSAR (DESESTIMACIÓN DE LA ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD EN RELACIÓN CON EL ARTÍCULO 4o., FRACCIÓN XXVII, DE LA LEY DE EJECUCIÓN DE SANCIONES PENALES Y REINSERCIÓN SOCIAL PARA EL DISTRITO FEDERAL).II. REINSERCIÓN SOCIAL. EL REQUISITO PARA OBTENER LA...
... el artículo 8 de la Convención Americana sobre Derechos Humanos. TERCERO.-Conceptos de ... del goce del beneficio de reclusión domiciliaria a todas aquellas personas que no se encuentran en ... la suspensión temporal o definitiva de la visita familiar. Estos preceptos propician que la ... : 2005104 "Instancia: Pleno "Jurisprudencia "Fuente: Gaceta del Semanario Judicial de la ... -
Tesis nº VIII-J-2aS-44 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Junio de 2018
VISITA DOMICILIARIA. SUSPENSIÓN DEL PLAZO PARA SU CONCLUSIÓN ANTE LA INTERPOSICIÓN DE UN MEDIO DE DEFENSA DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 46-A, PENÚLTIMO PÁRRAFO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, CASO EN EL QUE NO OPERA.-
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Tesis nº VIII-P-2aS-673 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Noviembre de 2020
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. FASES Y FORMALIDADES PARA SU NOTIFICACIÓN.-
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Ejecutoria num. 407/2011 de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 01-03-2012 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. OBJETO DE LA DIRIGIDA A PERSONAS EN SU CARÁCTER DE TERCEROS RELACIONADOS CON OTRO CONTRIBUYENTE.
... de Circuito en asuntos que versan sobre la materia administrativa, que es de la ... Entre éstos, destaca la orden de visita domiciliaria emitida por el titular de la ... registro: 391399. Jurisprudencia. Materia: Administrativa. Octava Época ... -
Ejecutoria nº 752-22-20-01-4 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 17-01-2023
... resolución impugnada y, la orden de visita domiciliaria contenida en el ... El tenor literal de dicha jurisprudencia dispone: MULTA POR NO SUMINISTRAR DATOS, ... - 8 - jurídicos sobre el por qué consideró que el caso ...
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Tesis nº VIII-J-1aS-46 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Julio de 2018
VISITA DOMICILIARIA. ACTAS CIRCUNSTANCIADAS.-
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Tesis nº VIII-J-2aS-55 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Noviembre de 2018
NOTIFICACIÓN FISCAL. SU CIRCUNSTANCIACIÓN EN EL ACTA PARCIAL DE INICIO LEVANTADA CON MOTIVO DE UNA VISITA DOMICILIARIA SE RIGE POR LAS REGLAS DE LA SANA CRÍTICA.-
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Tesis nº VIII-J-2aS-64 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Febrero de 2019
VISITA DOMICILIARIA. EN LA ÚLTIMA ACTA PARCIAL DEBEN DARSE A CONOCER AL CONTRIBUYENTE TODOS LOS HECHOS U OMISIONES DETECTADOS DURANTE AQUELLA Y QUE PUEDAN ENTRAÑAR INCUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES FISCALES.-
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Ejecutoria, Plenos de Circuito
VISITA DOMICILIARIA. PARA CONSIDERAR DEBIDAMENTE FUNDADA LA FACULTAD DE LA AUTORIDAD TRIBUTARIA PARA REQUERIR A LOS CONTRIBUYENTES SUS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS DURANTE SU PRÁCTICA, BASTA QUE EN LA ORDEN RESPECTIVA SE INVOQUE EL ARTÍCULO 45 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN (LEGISLACIÓN VIGENTE HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013).
... por verterse, en su caso, la jurisprudencia integrada conforme a la ley abrogada, en lo que ... el cual se ordenó la práctica de una visita domiciliaria, porque, en su opinión, debió ... adopten criterios discrepantes al resolver sobre un mismo punto de derecho. Apoya lo antes ... -
Tesis nº VIII-J-2aS-59 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Febrero de 2019
SUSPENSIÓN DEL PLAZO MÁXIMO DE DOCE MESES PARA LA PRÁCTICA DE VISITA DOMICILIARIA O DE REVISIÓN DE GABINETE.- NO TERMINA DICHA SUSPENSIÓN CUANDO EL CONTRIBUYENTE OMITE CONTESTAR O ATENDER DE MANERA INDUDABLE EL REQUERIMIENTO DE DATOS, INFORMES O DOCUMENTOS QUE LE FORMULA LA AUTORIDAD PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES.-
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Ejecutoria nº 1012-20-07-02-4 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 15-10-2020
... circunstanció debidamente el acta de visita domiciliaria de fecha 07 de noviembre de 2019, ... en cu estión, la siguiente jurisprudencia por Contradicción: Registro No. 167585 ... fracción III, de la Ley del Impuesto Sobre la Renta”; de donde se desprende que ...
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Ejecutoria nº 3806-22-EAR-02-9 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 17-03-2023
... que deba contener una orden de visita de inspección el plazo máximo de duración ... una orden de visita domiciliaria, la jurisprudencia 2a./J. 57/99, ... ocasionar la falta de pronunciamiento sobre algún argumento, de manera tal que si por la ...
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Visita domiciliaria para verificar la expedición de comprobantes fiscales. Debe asentarse en el acta que el lugar se encuentra abierto al público en general. Jurisprudencia de la Segunda Sala de la SCJN
Mediante tesis de jurisprudencia, la Segunda Sala de la SCJN resolvió que de acuerdo con el principio de legalidad de los actos de autoridad, en el acta de visita domiciliaria que tenga por objeto verificar la expedición de comprobantes fiscales, deberá circunstanciarse el hecho de que el lugar visitado se encuentra abierto al público en general, así como los medios que utilizó el visitador para...
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Ejecutoria nº 184-19-07-03-1 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 26-03-2019
... ándose de las sentencias que resuelvan sobre la legalidad de la resolución dictada en ... A lo anterior tiene aplicación la Jurisprudencia 2a./J. 32/2003, emitida por la Segunda Sala de ... la autoridad fiscalizadora en el acta de visita domiciliaria de 9 de mayo de 2018 ... A ...
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Ejecutoria num. 236/2022 de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 03-02-2023 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS))
RECONSIDERACIÓN ADMINISTRATIVA PREVISTA EN EL ARTÍCULO 36 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. DEBE LIMITARSE AL ANÁLISIS DE LA RESOLUCIÓN DEFINITIVA QUE DETERMINA UN CRÉDITO FISCAL O CON LA QUE CONCLUYE EL PROCEDIMIENTO Y NO DE LOS ACTOS PREVIOS.
... estima que existe contradicción sobre un mismo tema jurídico. 3. Trámite de la ... presuntas ilegalidades de la orden de visita y su desarrollo, sino sólo la legalidad de la ... llevadas a cabo durante la visita domiciliaria ni en el recurso de revocación, sino sólo puede ... En ese sentido es ilustrativa la jurisprudencia de rubro: "CONTRADICCIÓN DE TESIS. EXISTE CUANDO ... -
Ejecutoria nº 202-19-07-03-4 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 25-04-2019
... su apoyo e n la Jurisprudencia I.4o.A.J/44, pronunciada por el ... estimarlos infundados, se pronuncie sobre los conceptos de impugnación que lleven a ... fiscaliz adora en el acta de visita domiciliaria de 25 de septiembre de 2018 ...
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Ejecutoria nº 1118-19-01-01-7 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 29-08-2019
... , apoyando sus argumentos en la Jurisprudencia 2a./J 35/2009, definida por la Segunda Sala ... , ya que del contenido del acta de visita domiciliaria de fecha 07 de septiembre ... ocasionar la falta de pronunciamiento sobre algún argumento, de manera tal q ue si por la ...
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Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. LA DIRIGIDA A UN CONTRIBUYENTE EN RELACIÓN CON CONTRIBUCIONES, APROVECHAMIENTOS, PERIODOS Y HECHOS MATERIA DE UNA PRIMERA ORDEN, DECLARADA NULA POR INDEBIDA O INSUFICIENTE FUNDAMENTACIÓN Y MOTIVACIÓN RESPECTO A LA COMPETENCIA MATERIAL DE LA AUTORIDAD QUE LA EMITIÓ, CONTRAVIENE EL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 46 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN (LEGISLACIÓN VIGENTE A
... ******** por vicios formales en la orden de visita domiciliaria; o si, por el contrario, como lo ... a ejercer las facultades de comprobación sobre los mismos hechos, impuestos y periodos respecto ... Tesis: 2a./J. 99/2007. Jurisprudencia. Materia(s): Administrativa. NULIDAD. LA ... -
Ejecutoria nº 1218-22-14-01-6 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 02-08-2023
... ´866,795.87, por concepto de Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado, ... visita. En el cuarto concepto de nulidad el ... Así quedó razonado en la Jurisprudencia 2a./J. 115/2005 1 , aprobada por la Segunda ... comprobación, fuera de una visita domiciliaria, se estará a lo siguiente : I. La solicitud ...
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Ejecutoria nº 362-23-EC1-01-5 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 27-09-2023
... En ate nción a la jurisprudencia 1.4o.A. J/44, emitida por el Poder ... estimarlos infundados, se pronuncie sobre los conceptos de impugnación que lleven a ... del Estado de Puebla , ef ectuó visita domiciliaria al amparo de la orden número ...
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Ejecutoria nº 2023-23-07-03-6 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 27-09-2023
... 51/100 M.N.), por concepto de impuesto sobre la renta, actualizaciones, recargos y multas, ... ón analógica de la jurisprudencia 2a./J. 58/2001, sentada por la Segunda Sala de ... crédito fiscal recurrido y la orden de visita domiciliaria que d io inicio al procedimiento ...
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Ejecutoria num. 395/2011 de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 01-02-2012 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
VISITA DOMICILIARIA. LA VALIDEZ DEL OFICIO QUE ORDENA SU AMPLIACIÓN DEPENDE, ÚNICAMENTE, DE LAS RAZONES QUE EN ÉL SE SEÑALEN PARA MOTIVAR ESA DETERMINACIÓN (LEGISLACIÓN VIGENTE HASTA EL 28 DE JUNIO DE 2006).
... Sobre el particular, el artículo 197-A de la Ley de ... este Alto Tribunal, en la tesis de jurisprudencia P./J. 72/2010, con el rubro: "CONTRADICCIÓN DE ... , incluso, el oficio de ampliación de visita domiciliaria; - Si bien, acorde a las facultades ... -
Ejecutoria num. 28/2021 de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala, 02-07-2021 (CONTRADICCIÓN DE TESIS)
PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO. LAS SALAS DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA ADMINISTRATIVA ESTÁN OBLIGADAS AL ESTUDIO DE LOS CONCEPTOS DE IMPUGNACIÓN TENDENTES A CONTROVERTIR EL FONDO DEL ASUNTO, AUN Y CUANDO EL ACTO IMPUGNADO CAREZCA DE LA FIRMA AUTÓGRAFA DE LA AUTORIDAD (INTERPRETACIÓN DE LOS ARTÍCULOS 51 Y 52 DE LA LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO).
... este Alto Tribunal, en virtud de que versa sobre la posible contradicción de criterios entre ... improcedente de acuerdo con la jurisprudencia 2a./J. 152/2010, que a la letra se lee: ... mención que es para recibir una orden de visita domiciliaria, siempre que ésta se inicie con el ... -
Ejecutoria nº 329-19-07-01-6 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 09-10-2019
... facultado para pronunciarse sobre la legalidad de la re solución ... conducente y por analogía, la Jurisprudencia V-J-SS-82, del Pleno de la Sala Superior de ... actora que tanto la orden de visita domiciliaria como la re solución ...
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Ejecutoria nº 818-23-EAR-01-9 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 25-09-2023
... atribuciones específicas para resolv er sobre las materias que a cada u no se determine, de ... analogía, las siguientes jurisprudencia y tesis sustentadas por Tribunales ... visita de inspección se levantará acta, en la ... Tipo: Jurisprudencia VISITA DOMICILIARIA. SU ÚLTIMA ACT A PARCIAL TIENE ...