depositario fiscal
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Vigente
Ley Federal de Defensoría Pública
... Federación, de la Ley Federal de Defensoría Pública, del Código Fiscal de la Federación y de la Ley de Instituciones de Crédito, publicado en ...
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La responsabilidad de los depositarios de bienes embargados. Consideraciones para que no se incurra en un delito fiscal
Introducción - Aspectos generales del depósito - Formas de constituir el depósito de bienes embargados en materia fiscal - Tipos de depositarios - Responsabilidad penal del depositario - Conclusión
... tributaria, a fin de tener presente los problemas y responsabilidades penales que pueden derivar por el mal desempeño del cargo de depositario o interventor. @Aspectos generales del depósito. Concepto. De acuerdo con el Diccionario de la Real Academia de la Lengua Española, depositar, que ... - Abrogado Ley del Impuesto sobre la Renta
- Vigente Circular 3/2012. Disposiciones aplicables a las operaciones de las instituciones de crédito, las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que mantengan vínculos patrimoniales con instituciones de crédito y la financiera nacional de desarrollo agropecuario, rural, forestal y pesquero
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Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
ASEGURAMIENTO PRECAUTORIO DE LOS BIENES O DE LA NEGOCIACIÓN DEL CONTRIBUYENTE. LOS ARTÍCULOS 40, PRIMER PÁRRAFO, FRACCIÓN III Y 40-A DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, EN SU TEXTO VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014, NO VIOLAN EL DERECHO A LA SEGURIDAD JURÍDICA.
... la constitucionalidad del artículo 40, fracción III, del Código Fiscal de la Federación, vigente en dos mil catorce, el cual establece lo ... con ellos, siempre que para estos efectos actúe como depositario en los términos establecidos en el artículo 153 de este código, salvo ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala
IGUALDAD JURÍDICA. INTERPRETACIÓN DEL ARTÍCULO 24 DE LA CONVENCIÓN AMERICANA SOBRE DERECHOS HUMANOS.
... Humanos, porque el embargo de bienes y nombramiento del depositario son necesarios para garantizar las responsabilidades pecuniarias del ... Estado, como ocurre, por ejemplo, con el derecho penal, migratorio, fiscal" o administrativo, en donde se exigirá que se hagan compatibles las garant\xC3"... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 31-08-2016 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 2162/2016)
JUICIO DE NULIDAD EN CONTRA DE LA DETERMINACIÓN DE UN CRÉDITO FISCAL EL ACTA DE REMOCIÓN DE DEPOSITARIO Y EXTRACCIÓN DE BIENES POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN ARTÍCULOS 134, 135, 136, 137 Y 152 DLMM/izso 1)"Notificaciones personales en materia fiscal. Requisitos. y elementos especificos que debe contener la misma, el citatorio y el acta de notificación en caso de...
...artículo 137 del Código Fiscal de la Federación. vigente en el ejercicio dos mil nueve, transgrede las ... ********** , . designando. como depositario de dichos bienes al C. ********** ,. quien. se ostentó como abogado ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala
ASEGURAMIENTO PRECAUTORIO DE LOS BIENES O DE LA NEGOCIACIÓN DEL CONTRIBUYENTE. LOS ARTÍCULOS 40, PRIMER PÁRRAFO, FRACCIÓN III Y 40-A, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, NO VULNERAN EL DERECHO A LA SEGURIDAD JURÍDICA (LEGISLACIÓN VIGENTE A PARTIR DE 2014).
... inconstitucionalidad del artículo 40, fracción III, del Código Fiscal de la Federación, vigente a partir del uno de enero de dos mil catorce. ... se dejarán en posesión del contribuyente, bajo la figura de depositario. 9. Si el ejercicio de las facultades de comprobación no concluye dentro ... -
Vigente
Resolución Miscelánea Fiscal para 2012
...I. Cuando se trate de depositario con carácter de interventor con cargo a la caja, los honorarios se cubrirán por cada mes o fracción y serán por un monto igual al 7 por ciento ...
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Ejecutoria, Tribunales Colegiados de Circuito
DELITOS FISCALES COMETIDOS POR DEPOSITARIOS. NO SE ACTUALIZA EL TIPO PENAL PREVISTO EN EL ARTÍCULO 112, PÁRRAFO SEGUNDO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN POR EL HECHO DE QUE EL INCULPADO, EN EL ACTO DE REMOCIÓN DEL DEPOSITARIO Y DEL REQUERIMIENTO DE PONER A DISPOSICIÓN DE LA AUTORIDAD HACENDARIA LOS BIENES DEPOSITADOS, OMITA TRASLADARLOS FÍSICAMENTE AL RECINTO DE DICHA AUTORIDAD.
... previsto en el segundo párrafo del artículo 112 del Código Fiscal de la Federación, sancionado por su primer párrafo, pues el ...Entregarlos al nuevo depositario. Lo anterior, según puede desprenderse del texto del artículo antes ... -
Abrogado
Ley de la Propiedad Industrial
...VII. Actuar como depositario cuando se le designe conforme a la ley y poner a disposición de la ... no se haya presentado el comprobante de pago de la obligación fiscal correspondiente al examen de fondo, los interesados deberán exhibirlo ...
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Tesis Aislada, Primer Tribunal Colegiado en Materias Penal y Administrativa del Vigésimo Primer Circuito, 31 de Agosto de 2012 (Tesis num. XXI.1o.P.A.7 A (10a.) de Primer Tribunal Colegiado en Materias Penal Y Administrativa del Vigésimo Primer Circuito, 01-08-2012 (Tesis Aisladas))
DESIGNACIÓN DE DEPOSITARIO EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 167 DEL CÓDIGO FISCAL DEL ESTADO DE GUERRERO. ES UN ACTO SUSCEPTIBLE DE VULNERAR LAS GARANTÍAS DE LEGALIDAD Y SEGURIDAD JURÍDICA Y, POR ENDE, IMPUGNABLE A TRAVÉS DEL JUICIO DE AMPARO.
...El depositario, sea administrador o interventor desempeñará su cargo dentro de las ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 04-11-2015 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 5879/2014)
JUICIO DE NULIDAD EN CONTRA DE LA DETERMINACIÓN QUE ORDENA LA REMOCIÓN DE DEPOSITARIO RELATIVA A UN CRÉDITO FISCAL. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN DETERMINANTE DE CRÉDITOS FISCALES. POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULOS 67 Y 146 (OMISIÓN DE ESTABLECER LA TEMPORALIDAD DE LAS FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES PARA CONCLUIR CON UN PROCEDIMIENTO DE...
... Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, en contra de. la resolución dictada por la ...fojas 0129 a la 0134, el acuerdo de remoción de depositario de. fecha 17 de septiembre de 2008, y su constancia de notificación. de ... -
Ejecutoria, Tribunales Colegiados de Circuito
REVISIÓN FISCAL 17/2004. ADMINISTRADOR LOCAL JURÍDICO DE AGUASCALIENTES. DEPOSITARIO JUDICIAL EN EL PROCEDIMIENTO DE EJECUCIÓN. CARECE DE INTERÉS JURÍDICO PARA IMPUGNAR LA RESOLUCIÓN QUE LO DESIGNA O REMUEVE DEL CARGO.
REVISIÓN FISCAL 17/2004. ADMINISTRADOR LOCAL JURÍDICO DE AGUASCALIENTES. ... de revocación contra el acuerdo por el que se removió al depositario de los bienes embargados en el procedimiento administrativo de ejecución, ... -
Vigente
Reglamento de la Ley de Aguas Nacionales
... a que el citado precepto se refiere, en los términos del Código Fiscal de la Federación:. I. Devolver y compensar pagos;. II. Autorizar el pago ...
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Tesis Aislada de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 1 de Mayo de 1997 (Tesis num. P. LXV/97 de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 01-05-1997 (Tesis Aisladas))
DEPOSITARIO. EL ARTÍCULO 153 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN QUE FACULTA A LOS JEFES DE LAS OFICINAS EJECUTORAS Y, EN SU CASO, A LOS EJECUTORES, PARA NOMBRARLO, NO VIOLA EL ARTÍCULO 16 CONSTITUCIONAL.
..., a los ejecutores, para que bajo su responsabilidad nombren al depositario de los bienes embargados, dentro del procedimiento administrativo de ... su aplicación no es contraria a la naturaleza propia del derecho fiscal, el depositario y el ejecutante son solidariamente responsables de los ... - Vigente Resolución Miscelánea Fiscal para 2014
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Tesis Aislada de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 1 de Mayo de 1997 (Tesis num. P. LXVI/97 de Suprema Corte de Justicia, Pleno, 01-05-1997 (Tesis Aisladas))
DEPOSITARIO. EL ARTÍCULO 153 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, QUE AUTORIZA A QUE SU NOMBRAMIENTO DENTRO DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN RECAIGA EN UN TERCERO, SIN ESTABLECER REQUISITOS ESPECIALES DE INSTRUCCIÓN Y CAPACITACIÓN, NO VIOLA EL ARTÍCULO 16 CONSTITUCIONAL.
El artículo 161 del Código Fiscal de la Federación dispone que "El dinero, metales preciosos, alhajas y ores mobiliarios embargados, se entregarán por el depositario a la oficina ejecutora, previo inventario, dentro de un plazo que no ... -
Facultades de las autoridades fiscales
...@@1.3. Fiscal. Raúl Rodríguez Lobato, en su obra Derecho Fiscal, define al término ... Administrativo de Ejecución (PAE), es el que comete EL DEPOSITARIO INFIEL, aquella persona que quedó designada como DEPOSITARIO DE LOS ...
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La responsabilidad de los depositarios de bienes embargados. No incurra en un delito fiscal
... materia fiscal, a fin de tener presentes los problemas y responsabilidades penales que pueden derivar por el mal desempeño del cargo de depositario o interventor. Aspectos generales del depositario. En términos del Diccionario de la Real Academia de la Lengua Española, “depositar”, derivado ...
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Tesis Aislada de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 1 de Marzo de 2007 (Tesis num. 1a. LXVII/2007 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 01-03-2007 (Tesis Aisladas))
INTERVENTOR CON CARGO A LA CAJA. EL HECHO DE QUE EL ARTÍCULO 164 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN ESTABLEZCA QUE EL DEPOSITARIO DESIGNADO TENDRÁ ESE CARÁCTER O EL DE ADMINISTRADOR, SIN REPRODUCIR LAS FORMALIDADES PREVISTAS EN EL ARTÍCULO 16 DE LA CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA, NO LO TORNA INCONSTITUCIONAL.
... con lo anterior, se concluye que el artículo 164 del Código Fiscal de la Federación, que establece que cuando las autoridades hacendarias barguen negociaciones, el depositario designado tendrá el carácter de interventor con cargo a la caja o de ... -
Vigente
Código Civil del Estado de Querétaro
...ón de Niñas, Niños y Adolescentes del Estado de Querétaro y al Fiscal que corresponda. #Párrafo reformado, P.O. 11 de agosto de 2017. Si alguno ..., el juez, a petición de parte o de oficio, nombrará un depositario de sus bienes, la citará por edictos publicados en los principales ...
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Vigente
Código Civil del Estado de Mexico
... una persona, el Juez, a petición de parte, nombrará un depositario de sus bienes, y dictará las providencias necesarias para conservarlos, ... preverán que sus respectivos presupuestos para el ejercicio fiscal del año 2016, se contemple lo necesario para la operación de la ...
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Tesis Aislada de Suprema Corte de Justicia, Pleno (Tesis num. 203 de Suprema Corte de Justicia, Pleno (Tesis Aisladas))
DEPOSITARIO. SU NOMBRAMIENTO DENTRO DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO FISCAL DE EJECUCIÓN, CONSTITUYE UN ACTO DE MOLESTIA.-
DEPOSITARIO". SU NOMBRAMIENTO DENTRO DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO FISCAL DE EJECUCI\xC3"... -
Tesis Aislada, Tribunal Colegiado del Vigésimo Séptimo Circuito, 1 de Diciembre de 2003 (Tesis num. XXVII.14 P de Tribunal Colegiado del Vigésimo Séptimo Circuito, 01-12-2003 (Tesis Aisladas))
DELITO PREVISTO EN EL SEGUNDO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 112 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. LA OBLIGACIÓN DEL DEPOSITARIO DESIGNADO DE PONER A DISPOSICIÓN DE LA AUTORIDAD FISCAL LOS BIENES, PRODUCTOS O GARANTÍAS DEL CRÉDITO FISCAL QUE SE HUBIEREN CONSTITUIDO, NACE A PARTIR DE QUE ÉSTA LO REQUIERE LEGALMENTE.
... previsto en el segundo párrafo del artículo 112 del Código Fiscal de la Federación se integra por dos elementos: el primero, que el activo haya sido designado por la autoridad fiscal competente como depositario de los bienes, de sus productos o de las garantías que de cualquier ...