defraudación fiscal equiparada
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 18-06-2014 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 4338/2013)
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA JOVT/IZSO/MFUA
... Fiscal de la Federación que describe el tipo de ación ... fiscal equiparada, viola el principio de exacta aplicación de ... defraudación fiscal equiparada, previsto por el artículo ... ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 21-10-2015 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 2814/2015)
PROCESO PENAL: DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA DLMM/IZSO/RSE
... defraudación fiscal equiparada, previsto en el artículo ... -
Tesis Aislada, Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Tercer Circuito, 30 de Junio de 2014 (Tesis num. III.2o.P.53 P (10a.) de Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Tercer Circuito, 13-06-2014 (Tesis Aisladas))
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTO EN EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN I Y SANCIONADO EN EL DIVERSO 108, PÁRRAFO TERCERO, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. SE ACTUALIZA CUANDO EL CONTRIBUYENTE, EN EL EJERCICIO FISCAL CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DECLARA EN CERO PESOS SUS INGRESOS, CUANDO REALMENTE LOS OBTUVO EN CANTIDAD SUPERIOR.
... de 2003, página 83, de rubro: "FRAUDE FISCAL GENÉRICO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 108 DEL ... ", estableció que el delito de defraudación fiscal genérico previsto en el artículo 108 del ... el delito de defraudación fiscal equiparada, previsto en el numeral 109, fracción I y ... - Iniciativa parlamentaria que reforma los artículos 103, 105 y 109 del Código Fiscal de la Federación, relativos a los delitos de presunción de contrabando, contrabando equiparado y defraudación fiscal equiparada., de 2 de Diciembre de 2004
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Tesis Aislada, Sexto Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 1 de Septiembre de 2005 (Tesis num. I.6o.P.96 P de Sexto Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 01-09-2005 (Tesis Aisladas))
DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. NO SE ACTUALIZA LA EXCEPCIÓN PREVISTA EN LA PARTE FINAL DEL ARTÍCULO 109 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, SI EL CONTRIBUYENTE INFORMA A LA AUTORIDAD FISCAL LA OMISIÓN DEL PAGO DE CONTRIBUCIONES, INCLUSO INDETERMINADAS, Y PROPONE CUBRIRLAS MEDIANTE DACIÓN EN PAGO, PERO ANTES DE REALIZARLO, DICHA AUTORIDAD EMITE Y LE NOTIFICA UNA ORDEN DE VISITA CON MOTIVO DE TAL...
... ículo 109, último párrafo, del Código Fiscal de la Federación establece: "No se formulará ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 27-06-2019 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 1762/2018)
PROCESO PENAL (DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA) ATF/MAS "El artículo 109, fracción V, del Código Fiscal de la Federación, viola el ?ipio de legalidad en su vertiente de taxatividad al ser vaga e imprecisa la descripción de 'así como"
... la Renta correspondiente al ejercicio fiscal dos mil ... doce, con la consecuente omisión en ... contribuyente, por el delito de defraudación ... fiscal equiparada previsto en el artículo ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 18-01-2017 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 4119/2016)
PROCESO PENAL: DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA AGRAVADA DLMM/IZSO/VHEP POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: ADUCE INCONSTITUCIONALIDAD EN EL ARTÍCULO 55 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN "Presunción de las autoridades fiscales respecto de los depósitos en la cuenta bancaria del contribuyente que esté obligado declarar" y "Dirección General de Delitos Fiscales, como autoridad querellante,...
... del delito Defraudación Fiscal Equiparada (agravada), previsto ... en el ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 04-06-2014 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 1590/2014)
DELITOS DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA (CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULO 101)
... y 108, fracción I, del Código Fiscal de la Federación ... autoridad responsable ... delito de defraudación fiscal, previsto en el artículo ... 108, ... (defraudación fiscal y defraudación equiparada); ... asimismo, de las pruebas existentes en ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 30-05-2018 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 7542/2017)
JUICIO PENAL POR: EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULOS 108, FRACCIÓN III Y 109, FRACCIÓN I ARGUMENTA VIOLACIÓN A LOS DERECHOS HUMANOS CONTENIDOS EN LOS ARTÍCULOS 1°, 14, 16, 19, 20 Y 133 CONSTITUCIONALES JOVT/AYSC/IZSO "Facultades para conocer y decidir sobre la existencia de un delito y la aplicación de la pena (Delito de...
... Fiscal Federal de Investigaciones de la Procuraduría ... por el delito de defraudación fiscal, previsto y sancionado ... por el ... fiscal equiparada ... cumplimiento al fallo protector, el ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 12-03-2014 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 4031/2013)
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA JOVT/izso
... y recurrente) por el delito de defraudación fiscal ... equiparada, previsto en el artículo ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 27-06-2018 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 2924/2016)
PROCEDIMIENTO PENAL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA ATF/MAS/FXCG "AUTO DE PLAZO CONSTITUCIONAL. EL JUEZ DEBE LIMITARSE A RESOLVER LA SITUACIÓN JURÍDICA DEL INCULPADO, DE ACUERDO AL CONTENIDO DE LA CONSIGNACIÓN, AL CARECER DE FACULTADES PARA DETERMINAR POR SÍ MISMO LOS HECHOS Y LA CONDUCTA ATRIBUIDA MEDIANTE LA REVISIÓN DE LA AVERIGUACIÓN PREVIA, SI ESTAS CIRCUNSTANCIAS NO FUERON...
... III del numeral 95 del Código Fiscal de la Federación ... retuvieron y no enteraron ... de la querella del Director de Defraudación Fiscal ... adscrito a la Dirección General de ... -
Tesis Aislada de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 1 de Octubre de 2007 (Tesis num. 1a. CCXV/2007 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 01-10-2007 (Tesis Aisladas))
DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN V, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN QUE PREVÉ ESE DELITO, NO VIOLA LA GARANTÍA DE EXACTA APLICACIÓN DE LA LEY PENAL.
... el artículo 109, fracción V, del Código Fiscal de la Federación, al disponer que se sancionará con las mismas penas del delito de defraudación fiscal a quien omita presentar, por más de doce ... -
Tesis de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 1 de Febrero de 2007 (Tesis num. 1a./J. 95/2006 de Suprema Corte de Justicia, Primera Sala, 01-02-2007 (Contradicción de Tesis))
DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTA EN LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 109 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. LA CONFIGURACIÓN DE ESTE DELITO NO REQUIERE DE SUJETO ACTIVO CALIFICADO.
... artículo prevé el delito de defraudación fiscal equiparada, el cual consiste, entre otras ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 12-06-2013 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 988/2013)
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. (CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULO 101).
... Querella ... por defraudación fiscal ... escrito presentado el treinta y uno ... defraudación fiscal equiparada ... el mismo sentido, resulta infundado que no ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 22-06-2022 (SOLICITUD DE EJERCICIO DE LA FACULTAD DE ATRACCIÓN 160/2022)
SOLICITA QUE ESTE ALTO TRIBUNAL EJERZA SU FACULTAD DE ATRACCIÓN PARA CONOCER DEL AMPARO EN REVISIÓN 168/2021, INTERPUESTO EN CONTRA DE LA SENTENCIA DE 16 DE AGOSTO DE 2021, DICTADA EN EL JUICIO DE AMPARO 324/2021 POR EL JUZGADO OCTAVO DE DISTRITO EN AMPARO EN MATERIA PENAL EN LA CIUDAD (NO AMPARA Y AMPARA) DETERMINAR LAS DIRECTRICES GENERALES PARA EL EJERCICIO DE VALORACIÓN DE PRUEBAS EN EL...
... Yáñez Osuna por el delito de defraudación ... fiscal equiparada, al considerar la autoridad ... -
Congreso de Tamaulipas rechazó homologar desafuero de Cabeza de Vaca
Después de que la Cámara de Diputados aprobara retirarle la inmunidad procesal al gobernador de la entidad, a quien la Fiscalía General de la República acusa de delitos de delincuencia organizada, operaciones con recursos de procedencia ilícita y defraudación fiscal equiparada, el Congreso local aprobó la iniciativa promovida por la Junta de Coordinación Política del Congreso de Tamaulipas que...
... recursos de procedencia ilícita y defraudación fiscal equiparada, el Congreso local aprobó la ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 29-04-2015 (RECURSO DE RECLAMACIÓN 1171/2014)
TEMA DE ORIGEN EN EL A.D.R. 5126/2014 PROCESO PENAL DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA ROPEMAQ/GAGG
... Fiscal de la Federación, toda vez que era ante el ... prescripción del delito de defraudación fiscal ... equiparada, aunado a que esto se ha ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 11-09-2019 (SOLICITUD DE EJERCICIO DE LA FACULTAD DE ATRACCIÓN 278/2019)
SOLICITA QUE ESTE ALTO TRIBUNAL EJERZA SU FACULTAD PARA CONOCER DEL JUICIO DE AMPARO DIRECTO 1/2019, PROMOVIDO EN CONTRA DE LA SENTENCIA DE 29 DE NOVIEMBRE DE 2018, DICTADA EN EL TOCA DE APELACIÓN 164/2018 POR EL TRIBUNAL UNITARIO ESPECIALIZADO EN MATERIA PENAL DEL SEGUNDO CIRCUITO, DEDUCIDO DE LA CAUSA PENAL 7/2017, INSTRUIDA EN SU CONTRA POR EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA...
... Procedimental de la Subprocuraduría Fiscal Federal de ... Investigaciones de la ... la conducta se adecua al delito Defraudación ... Fiscal Equiparada , ... previsto en el ... -
Tesis Aislada, Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Tercer Circuito, 1 de Febrero de 2011 (Tesis num. III.2o.P.257 P de Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Tercer Circuito, 01-02-2011 (Tesis Aisladas))
DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTA EN LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 109 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. LA OMISIÓN DE PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, NO DEBE CONSIDERARSE A TÍTULO DE INGRESOS ACUMULABLES.
... fracción I del artículo 109 del Código Fiscal de la Federación prevé, entre otros, el delito de defraudación fiscal equiparada, consistente en consignar en ... -
Tesis Aislada, Tercer Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito, 14 de Mayo de 2007 (Tesis num. 4200 de Tercer Tribunal Colegiado en Materia Penal del Primer Circuito (Tesis Aisladas))
DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. COMPETE A LAS AUTORIDADES FISCALES FORMULAR LA QUERELLA EN CASO DEL DELITO DE.-
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Tesis Aislada, Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Tercer Circuito, 1 de Junio de 2008 (Tesis num. III.2o.P.211 P de Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Tercer Circuito, 01-06-2008 (Tesis Aisladas))
DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTA EN EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN I, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. NO PUEDE ATRIBUIRSE RESPONSABILIDAD DE COAUTORES EN LA COMISIÓN DE DICHO DELITO A LOS MIEMBROS DEL COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN DE UNA PERSONA MORAL CONTRIBUYENTE POR EL CARGO QUE OSTENTAN, SI NO SE ACREDITA LA FORMA EN LA QUE INTERVINIERON.
Si bien es cierto que el delito de defraudación fiscal previsto en el artículo 109, fracción I, ... del delito de defraudación fiscal equiparada, cuando lo que se les imputa es la omisión al ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 22-08-2012 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 1751/2012)
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA. (CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, ARTÍCULO 101).
... defraudación fiscal equiparada.” ... Inconformes con la ... -
Tesis Aislada, Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Segundo Circuito, 1 de Noviembre de 2007 (Tesis num. II.2o.P.223 P de Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Segundo Circuito, 01-11-2007 (Tesis Aisladas))
DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTA EN EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN I, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. PARA ATRIBUIR RESPONSABILIDAD POR LA COMISIÓN DE ESTE DELITO AL REPRESENTANTE LEGAL DE UNA PERSONA MORAL, NO DEBE VALORARSE SÓLO SU FIRMA EN EL FORMATO DE DECLARACIÓN FISCAL, SINO TAMBIÉN DEBE TOMARSE EN CUENTA EL CONJUNTO DE DATOS Y ELEMENTOS ESTABLECIDOS EN ÉSTE.
... ándose del delito equiparable al de defraudación fiscal, previsto por el artículo 109, fracción ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 20-06-2007 ( AMPARO EN REVISIÓN 349/2007 )
DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA.
... creó un nuevo Código Fiscal de la Federación, ... específicamente, por lo ... del delito de defraudación fiscal equiparable, sancionado en ... el ... -
Tesis Aislada, Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Segundo Circuito, 23 de Enero de 2008 (Tesis num. II.2o.P.223 P de Segundo Tribunal Colegiado en Materia Penal del Segundo Circuito, 01-01-2008 (Tesis Aisladas))
DEFRAUDACIÓN FISCAL EQUIPARADA PREVISTA EN EL ARTÍCULO 109, FRACCIÓN I, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN. PARA ATRIBUIR RESPONSABILIDAD POR LA COMISIÓN DE ESTE DELITO AL REPRESENTANTE LEGAL DE UNA PERSONA MORAL, NO DEBE VALORARSE SÓLO SU FIRMA EN EL FORMATO DE DECLARACIÓN FISCAL, SINO TAMBIÉN DEBE TOMARSE EN CUENTA EL CONJUNTO DE DATOS Y ELEMENTOS ESTABLECIDOS EN ÉSTE.
... ándose del delito equiparable al de defraudación fiscal, previsto por el artículo 109, fracción ...