Auxiliar de Arrendamiento y Honorarios 2012
| Autor | Honoré A. Bornacini Hervella - Vicente Romero Said |
| Páginas | 41-41 |
CASO PRÁCTICO INTEGRAL DIM Y CUENTAS INCOBRABLES 2012
MÉXICO FISCAL
41
Nombre: Rica Chona Billuyo
R.F.C.: COBR-690327-TY2
Dirección: Justicia Social # 1325 Col. Emiliano Zapata
Ciudad: Miguel Hidalgo, D.F. C.P. 11590
Ejercicio: 2012
ISR IVA
04-ene 1415 E-02
Renta de Enero 44,750 7,160 4,475 4,775 42,660
02-feb 1420 E-01
Renta de Febrero 44,750 7,160 4,475 4,775 42,660
02-mar 1426 E-01
Renta de Marzo 44,750 7,160 4,475 4,775 42,660
03-abr 1430 E-03
Renta de Abril 44,750 7,160 4,475 4,775 42,660
03-may 1437 E-01
Renta de Mayo 44,750 7,160 4,475 4,775 42,660
04-jun 1442 E-01
Renta de Junio 44,750 7,160 4,475 4,775 42,660
04-jul 1448 E-02
Renta de Julio 44,750 7,160 4,475 4,775 42,660
02-ago 1452 E-01
Renta de Agosto 44,750 7,160 4,475 4,775 42,660
02-sep 1459 E-01
Renta de Septiembre 44,750 7,160 4,475 4,775 42,660
05-oct 1464 E-02
Renta de Octubre 44,750 7,160 4,475 4,775 42,660
03-nov 1469 E-01
Renta de Noviembre 44,750 7,160 4,475 4,775 42,660
01-dic 1476 E-02
Renta de Diciembre 44,750 7,160 4,475 4,775 42,660
Suma 537,000 85,920 53,700 57,298 511,922
(28) (40) (40)
Notas: Retención 10% según el ART-143-PUP-LISR.
Nombre: Rigoberto Cindy Nero
R.F.C.: CINR-730711-NR1
Dirección: Consultoría # 198 Col. La Tecnología
Ciudad: Tlalnepantla, Edo. de México, C.P. 54080
Ejercicio: 2012
LOLA-700421-RL8
ISR IVA
20-feb 712 E-43
Pago de Honorarios 10,250 1,640 1,025 1,094 9,771
09-abr 724 E-18
Pago de Honorarios 14,500 2,320 1,450 1,547 13,823
09-jul 738 E-11
Pago de Honorarios 15,000 2,400 1,500 1,601 14,300
22-oct 751 E-29
Pago de Honorarios 14,750 2,360 1,475 1,574 14,061
13-nov 763 E-47
Pago de Honorarios 10,250 1,640 1,025 1,094 9,771
10-dic 774 E-17
Pago de Honorarios 14,500 2,320 1,450 1,547 13,823
Suma 79,250 12,680 7,925 8,456 75,549
(38) (40) (40)
Nota: Retención 10% por concepto de ISR según el ART-127-UP LISR.
Las erogacioneshechas por este concepto, se hicieron a una parte relacionada. Al respecto, la deducción fiscal se consideró
con base en estudio de precios de transferencia que sustenta que la contraprestación se hizo a valores de mercado.
Importe
Honorarios
Total Erogado
Auxiliar de Honorarios
IVA
Retención
No. de
Póliza
Concepto
Fecha
Recibo
Artesanos del Tiempo, S.A. de C.V.
Auxiliar de Arre ndamiento
Fecha
Recibo
No. de
Póliza
Total Erogado
Retención
Importe Renta
IVA
Concepto
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