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Cuenta de Utilidad Fiscal Neta 2012

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Vincent
AutorHonoré A. Bornacini Hervella - Vicente Romero Said
Páginas46-46
GUÍA DE LAS DECLARACIONES INFORMATIVAS 2012 Y 2013
INSTITUTO
46
Importe
Saldo actualizado de la CUFIN al 31/12/2011 486,745
Por:
Factor de actualización 1.0033
CUFIN actualizada 488,351
Menos:
Dividendo decretado en mayo y pagado en junio 750,000
Saldo final de la CUFIN al 31/05/2012 0
may-12 103.8990
dic-11 103.5510
Importe
Resultado fiscal 866,740 (27)
Menos:
Partidas no deducibles permanentes:
Compras no deducibles (ART-32-UP LISR) 73,894 (83)
Viáticos y gastos de viaje 14,987
Comidas en restaurantes 47,957
Otros no deducibles 142,730 279,568 (28)
260,022 (27)
Impuesto empresarial a tasa única, pagado en exceso al ISR 28,094 (27)
261,649 (47)
Utilidad fiscal neta del ejercicio (ART-88 LISR) 37,407
Importe
CUFIN actualizada al 31/05/2012 0#
Por: #
Factor de actualización 1.0387
CUFIN actualizada al 31/12/2012 0
Más:
Utilidad fiscal neta del ejercicio (ART-88 LISR) 37,407
Saldo final de la CUFIN 37,407 (60)
dic-12 107.9290
may-12 103.8990
Nota: El INPC de diciembre es estimado.
1.0387
III. Determinación de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta
Concepto
Artesanos del Tiempo, S.A. de C.V.
Cuenta de Utilidad Fiscal Ne ta 2012
Ajuste a la UFIN por el ISR Acreditado en el Ejercicio por el
Pago de Dividendos
Impuesto sobre la Renta (ARTS-10 y 2º-TRANS 02-F-LXXXII
LISR)
I. Actualización de la CUFIN a la fecha de Distribución de Dividendos
Concepto
1.0033
II. Determinación de la Utilidad Fiscal Neta
Concepto
INPC
INPC
Factor de Actualización
=
INPC
INPC
Factor de Actualización
=

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