Cálculo del ISR Anual. Trabajadores No Sindicalizados y Sindicalizados. Ingresos Exentos por el Ejercicio Enero a Diciembre de 2012

AutorHonoré A. Bornacini Hervella - Vicente Romero Said
Páginas32-32
GUÍA DE LAS DECLARACIONES INFORMATIVAS 2012 Y 2013
INSTITUTO
32
Subtotal
No
Sindicalizados
Categoría del trabajador
No Sindicalizado No Sindicalizada Sindicalizado Sindicalizado Sindicalizado
Percepciones Exentas:
Prestaciones Legales
Aguinaldo (ART-109-F-XI LISR) 1,869.90 1,869.90 3,739.80 1,869.90 1,869.90 1,388.90 5,128.70 8,868.50
Horas extras y días de descanso (ART-109-F-I LISR) 0.00 0.00 0.00 0.00 623.30 0.00 623.30 623.30
Prima dominical (ART-109-F-XI LISR) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Prima vacacional (ART-109-F-XI LISR) 934.95 934.95 1,869.90 934.95 934.95 0.00 1,869.90 3,739.80
PTU (ART-109-F-XI LISR) 0.00 934.95 934.95 934.95 934.95 0.00 1,869.90 2,804.85
Subtotal 2,804.85 3,739.80 6,544.65 3,739.80 4,363.10 1,388.90 9,491.80 16,036.45
Previsión Social
Previsión social exenta (ART-109-F-IV LISR) 0.00 0.00 0.00 17,500.00 0.00 0.00 17,500.00 17,500.00
Previsión social exenta (ART-109-F-VI LISR) 22,750.45 14,108.81 36,859.26 22,750.45 10,668.00 2,677.70 36,096.15 72,955.41 ( 30 )
Fondo de ahorro exento 29,575.59 21,978.59 51,554.18 28,464.37 11,557.00 811.88 40,833.25 92,387.43 ( 29 )
Gastos médicos mayores 20,000.04 16,906.61 36,906.65 0.00 0.00 0.00 0.00 36,906.65
Subtotal 72,326.08 52,994.01 125,320.08 68,714.82 22,225.00 3,489.58 94,429.40 219,749.48
Otras Exenciones
Parte exenta del pago de retiro o indemnización (ART-109-F-X LISR) 0.00 0.00 0.00 0.00 44,877.60 0.00 44,877.60 44,877.60
Viáticos comprobados (ART-109-F-XIII LISR) 0.00 102,395.00 102,395.00 0.00 0.00 0.00 0.00 102,395.00
Subtotal 0.00 102,395.00 102,395.00 0.00 44,877.60 0.00 44,877.60 147,272.60
Total Ingresos Exentos 75,130.93 159,128.81 234,259.73 72,454.62 71,465.70 4,878.47 148,798.79 383,058.53
Total de Percepciones Gravadas 1,689,499.30 212,616.15 1,902,115.45 275,569.80 131,986.46 27,947.45 435,503.71 2,337,619.15
ISR preliminar anual (ART-177 LISR) 0.00 32,105.52 32,105.52 46,120.99 0.00 0.00 46,120.99 78,226.51
Subsidio para el Empleo, tabla 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,362.93 4,362.93 4,362.93
Diferencia sin efectos fiscales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Impuesto anual 0.00 32,105.52 32,105.52 46,120.99 0.00 0.00 46,120.99 78,226.51
Retenciones ISR 462,700.60 32,105.52 494,806.11 46,120.99 14,295.03 0.00 60,416.02 555,222.13
ISR anual a pagar (a favor) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Subsidio para el Empleo pagado en efectivo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,841.04 2,841.04 2,841.04
Artesanos del Tiempo, S.A. de C.V.
Cálculo del ISR Anual. Trabajadores No Sindicalizados y Sindicalizados.
Ingresos Exentos por el Ejercicio Enero a Diciembre de 2012
Andrés Tre Sado
Chronos Marca
Destino
Total
No se hará cálculoanual a los trabajadoresque perciban ingresos anualessuperiores a $400,000.00, mismosque deberán presentarsu declaración anual o cuando el trabajadorproporcione, por escrito, carta indicando que la
presentará, por así convenir a sus intereses. (ART-116 LISR).
Tampoco se hará cálculo anual a los trabajadores dados de baja antes del 1 de diciembre del año en curso, o a los contratados después del 1 de enero.
Eva Siva
Siempre
Lola Mento
Mucho
Subtotal
Sindicalizados
Elpidio Tu Hora
Concepto

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