Procedimiento de fiscalización
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 15-08-2018 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 2798/2018)
CRÉDITO FISCAL POR DIFERENCIAS EN EL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. POSIBLE TEMA DE PROCEDENCIA: EL NUMERAL I DE LA REGLA II.2.8.8 DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL. RME*EAL*AMV "Facultad de comprobación tratándose e personas morales. Obligación de acudir a la oficina de la autoridad fiscalizadora para conocer los hechos u omisiones conocidas en el procedimiento de fiscalización, la cual...
... contribuyente sujeto de fiscalización que comparezca a la ... oficina de la autoridad para hacerse sabedor de ... procedimiento de fiscalización ... Que ... sólo el legislativo puede ... -
Ejecutoria nº 16-823-24-01-01-07-OL-16-35-S1-04-30 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 04-04-2022
... artículo 16, fracción II, de la Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo. La demanda quedó radicada en la Sala ... elementos de un procedimiento de fiscalización en el cual carec e de interés jurídico ya que la ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 28-11-2018 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 5311/2018)
JUICIO DE NULIDAD EN CONTRA DE LA SENTENCIA CONTENIDA EN EL OFICIO 600-36-00-01-00-2014-0567, MEDIANTE LA CUAL SE DETERMINÓ UN CRÉDITO FISCAL, POR CONCEPTO DE REPARTO DE UTILIDADES JOVT/MAS "Procedimiento de fiscalización. Las órdenes de visita que emitan las autoridades hacendarias se deben limitar y distinguir a los casos en que puedan ejercer esa facultad"
... el procedimiento fiscalizador, la citada autoridad emitió el ... oficio ********** ... ... aplicación durante el procedimiento de fiscalización ... del artículo 46 del Código Fiscal de la Federación, ... sin que ... -
Vigente
Ley de Fiscalizacion Superior del Estado de San Luis Potosi
... posibles responsabilidades administrativas no graves, para que continúen la investigación respectiva y, en su caso, inicien el procedimiento sancionador correspondiente en los términos de la Ley de Responsabilidades; ... V. Mediante las denuncias de hechos, hará del conocimiento de la ...
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Tesis, Plenos de Circuito, 9 de Septiembre de 2016 (Tesis num. PC.I.A. J/84 A (10a.) de Pleno en Materia Administrativa del Primer Circuito, 09-09-2016 (Contradicción de Tesis))
PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD RESARCITORIA. PARA DETERMINAR CUÁL ES LA LEGISLACIÓN APLICABLE PARA RESOLVERLO, DEBE ATENDERSE AL MOMENTO EN EL QUE SE INICIA LA ETAPA DE REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA.
... transitorio, del Decreto por el que se expide la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación, publicado en el Diario Oficial ... que la revisión y fiscalización de la cuenta pública y el procedimiento de responsabilidad resarcitoria persiguen finalidades distintas, en tanto ... -
Vigente
Reglamento Interior del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores en Materia de Facultades como Organismo Fiscal Autónomo
... conjunta o separadamente, en ejercicio de sus facultades de fiscalización, puedan ordenar y practicar visitas, auditorías e inspecciones a los ... y, en su caso, hacer efectivo su cobro a través del procedimiento administrativo de ejecución, sujetándose a las normas previstas sobre el ...
- Resolución INE/CG08/2019. Resolución del Consejo General del Instituto Nacional Electoral respecto del procedimiento de queja en materia de fiscalización, instaurado en contra del Partido Acción Nacional y su candidato al cargo de Presidente Municipal del Municipio de Monterrey, Nuevo León, el C. Felipe de Jesús Cantú Rodríguez, en el Proceso Electoral Local Extraordinario 2018 en el estado de Nuevo León, e identificado con el número de expediente INE/Q-COF-UTF/739/2018/NL
- Resolución INE/CG15/2019. Resolución del Consejo General del Instituto Nacional Electoral respecto del procedimiento de queja en materia de fiscalización de los recursos de los partidos políticos, instaurado en contra del Partido Acción Nacional, y su candidato al cargo de Presidente Municipal de Monterrey, en el estado de Nuevo León, el C. Felipe de Jesús Cantú Rodríguez, identificado con el número de expediente INE/Q-COF-UTF/745/2018/NL
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Ejecutoria, Plenos de Circuito
PROCEDIMIENTO DE RESPONSABILIDAD RESARCITORIA. AL CUMPLIR LOS REQUISITOS PARA CONSIDERARLO PARTE DEL DERECHO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR, LE SON APLICABLES LOS PRINCIPIOS DE TIPICIDAD Y PRESUNCIÓN DE INOCENCIA, POR LO QUE LA CARGA DE LA PRUEBA SOBRE EL DAÑO O PERJUICIO CAUSADO AL ERARIO RECAE EN LA AUTORIDAD FISCALIZADORA.
... En efecto, las responsabilidades que se fincan en un procedimiento resarcitorio tienen por objeto resarcir el monto de los daños y ... resarcitorias, el artículo 57 de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación establece lo siguiente: "(se ... -
Sentencia de Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación (Expediente SUP-JDC-1273-2021), 2021
ACUERDO INE/CG1517/2021 EMITIDO POR EL CONSEJO GENERAL DEL INSTITUTO NACIONAL ELECTORAL QUE, ENTRE OTRAS CUESTIONES, DECLARÓ FUNDADO EL PROCEDIMIENTO DE QUEJA EN MATERIA DE FISCALIZACIÓN, INSTAURADO EN CONTRA DE MOVIMIENTO CIUDADANO Y SU OTRORA CANDIDATO A GOBERNADOR DE NUEVO LEÓN, SAMUEL GARCÍA SEPÚLVEDA, CON MOTIVO DE HECHOS QUE PODRÍAN CONSTITUIR VIOLACIONES A LA NORMATIVA ELECTORAL EN MATERIA
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Vigente
Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios
... , así como de practicar las diligencias inherentes al procedimiento" administrativo de ejecución; ... XXVIII. Órgano de Fiscalización: \xC3" ...
- Resolución INE/CG14/2019. Resolución del Consejo General del Instituto Nacional Electoral respecto del procedimiento de queja en materia de fiscalización, instaurado en contra del Partido del Trabajo, así como su candidato al cargo de Presidente Municipal del Municipio de Monterrey, Nuevo León, el C. Patricio Eugenio Zambrano de la Garza, en el Proceso Electoral Local Extraordinario 2018 en el estado de Nuevo León, e identificado con el número de expediente INE/Q-COF-UTF/743/2018/NL
- Resolución INE/CG13/2019. Resolución del Consejo General del Instituto Nacional Electoral respecto del procedimiento de queja en materia de fiscalización, instaurado en contra del Partido Acción Nacional y su candidato al cargo de Presidente Municipal del Municipio de Monterrey, Nuevo León, el C. Felipe de Jesús Cantú Rodríguez, en el Proceso Electoral Local Extraordinario 2018 en el estado de Nuevo León, e identificado con el número de expediente INE/Q-COF-UTF/742/2018/NL
- Resolución INE/CG07/2019. Resolución del Consejo General del Instituto Nacional Electoral respecto del procedimiento de queja en materia de fiscalización, instaurado en contra del Partido Acción Nacional y su candidato al cargo de Presidente Municipal del Municipio de Monterrey, Nuevo León, el C. Felipe de Jesús Cantú Rodríguez, en el Proceso Electoral Local Extraordinario 2018 en el estado de Nuevo León, e identificado con el número de expediente INE/Q-COF-UTF/737/2018/NL
- Resolución INE/CG06/2019. Resolución del Consejo General del Instituto Nacional Electoral respecto del procedimiento de queja en materia de fiscalización, instaurado en contra del Partido Acción Nacional y su candidato al cargo de Presidente Municipal del Municipio de Monterrey, Nuevo León, el C. Felipe de Jesús Cantú Rodríguez, en el Proceso Electoral Local Extraordinario 2018 en el estado de Nuevo León, e identificado con el número de expediente INE/Q-COF-UTF/736/2018/NL
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Tesis, Plenos de Circuito, 1 de Julio de 2014 (Tesis num. PC.I.A. J/15 A (10a.) de Pleno en Materia Administrativa del Primer Circuito, 11-07-2014 (Contradicción de Tesis))
RESPONSABILIDADES RESARCITORIAS. LA FIGURA DE LA CADUCIDAD PREVISTA EN EL ARTÍCULO 60 DE LA LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO NO ES APLICABLE DE MANERA SUPLETORIA AL PROCEDIMIENTO SEGUIDO PARA SU FINCAMIENTO, CONTENIDO EN LA LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN (LEGISLACIÓN VIGENTE HASTA EL 29 DE MAYO DE 2009).
Si bien es cierto que el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior de la Federación, vigente hasta el 29 de mayo de 2009, señala ue en todas las cuestiones relativas al procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias no previstas en el ... -
Tesis, Plenos de Circuito, 31 de Julio de 2014 (Tesis num. PC.I.A. J/15 A (10a.) de Pleno en Materia Administrativa del Primer Circuito, 11-07-2014 (Contradicción de Tesis))
RESPONSABILIDADES RESARCITORIAS. LA FIGURA DE LA CADUCIDAD PREVISTA EN EL ARTÍCULO 60 DE LA LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO NO ES APLICABLE DE MANERA SUPLETORIA AL PROCEDIMIENTO SEGUIDO PARA SU FINCAMIENTO, CONTENIDO EN LA LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN (LEGISLACIÓN VIGENTE HASTA EL 29 DE MAYO DE 2009).
Si bien es cierto que el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior de la Federación, vigente hasta el 29 de mayo de 2009, señala ue en todas las cuestiones relativas al procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias no previstas en el ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 30-09-2015 (CONTRADICCIÓN DE TESIS 194/2015)
PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN DE REPARTO ADICIONAL DE UTILIDADES. DETERMINAR SI LA PARTE TRABAJADORA DE LA EMPRESA FISCALIZADA TIENE INTERÉS JURÍDICO O LEGÍTIMO PARA ACUDIR AL JUICIO DE AMPARO COMO TERCERO EXTRAÑO POR FALTA DE AUDIENCIA PREVIA EN DICHO PROCEDIMIENTO.
... Además, aunque la denuncia referida no es un acto del ... procedimiento en el juicio de amparo, como del artículo 197-A ... de la ley citada se ... empresa condenada en el procedimiento de fiscalización al ... reparto adicional de utilidades; además que dicho aspecto lo ... - Resolución INE/CG582/2017. Resolución del Consejo General respecto del procedimiento de queja en materia de fiscalización de los recursos de los partidos políticos, instaurado en contra del C. Isidro Pastor Medrano, entonces aspirante a candidato independiente, identificado como INE/Q-COF-UTF/49/2017/EDOMEX y su acumulado INE/Q-COF-UTF/50/2017/EDOMEX.
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Vigente
Ley del Instituto Nacional de las Mujeres
... Décimo Cuarto. Por lo que hace a la fiscalización del Instituto Nacional de Ciencias Penales, corresponderá al Órgano ...
- Resolución INE/CG09/2019. Resolución del Consejo General del Instituto Nacional Electoral respecto del procedimiento administrativo sancionador de queja en materia de fiscalización instaurado en contra del Partido Acción Nacional y su candidato a la Presidencia Municipal en Monterrey, Nuevo León, el C. Felipe de Jesús Cantú Rodríguez, identificado como INE/Q-COF-UTF/741/2018/NL
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Vigente
Ley de Fiscalizacion y Rendicion de Cuentas del Estado de Baja California y sus Municipios
... Artículo 33.- Las actuaciones dentro del procedimiento de fiscalización superior se practicarán en días y horas hábiles ... El Auditor Superior del Estado determinará los días hábiles y aquellos ...
- Resolución INE/CG10/2019. Resolución del Consejo General del Instituto Nacional Electoral respecto del procedimiento administrativo sancionador de queja en materia de fiscalización, instaurado en contra del Partido Revolucionario Institucional y su entonces candidato al cargo de Presidente Municipal de Monterrey, el C. Adrián Emilio de la Garza Santos, así como el Partido Verde Ecologista de México, en el marco del Proceso Electoral Extraordinario 2018, en el estado de Nuevo León, identificado con el número de expediente INE/Q-COF-UTF/04/2019/NL
- Ejecutoria de Corte Suprema de Justícia, Segunda Sala, 08-07-2022
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Tesis Aislada, Primer Tribunal Colegiado del Octavo Circuito, 1 de Agosto de 2006 (Tesis num. VIII.1o.79 A de Primer Tribunal Colegiado del Octavo Circuito, 01-08-2006 (Tesis Aisladas))
RESPONSABLE SOLIDARIO EN MATERIA FISCAL. SÓLO PUEDE CONTROVERTIR LA LEGALIDAD O ILEGALIDAD DE LA RESOLUCIÓN QUE LE DETERMINÓ TAL CARÁCTER, Y NO EL PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN INSTAURADO EN CONTRA DE LA PERSONA MORAL DE LA CUAL ES SOCIO.
... puede llegar al extremo de controvertir actos relativos al procedimiento de fiscalización de donde deriva la determinación del crédito de la ...