facultades comprobacion visita domiciliaria
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Ejecutoria nº 369-19-02-01-3-842-20-S2-07-04 de Tribunal Federal de Justicia Administrativa, 02-03-2022
... de impugnación Cuarto Orden de visita ... Competencia. Fundamentación. 1°, 4°, ... en que iniciaron las facultades de comprobación, no establece dentro de las ... preceptos en la orden de visita domiciliaria emitida el 30 de agosto de 2016, a ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 15-02-2017 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS) 305/2016)
VISITA DOMICILIARIA. DETERMINAR SI LAS FACULTADES DE COMPROBACIÓN DE LA AUTORIDAD FISCAL AL MOMENTO DE REALIZAR AQUÉLLA COMPRENDE LA DE REQUIERIR AL CONTRIBUYENTE LA ELABORACIÓN DE RELACIONES, LISTADOS, ANÁLISIS, ETC., QUE ACREDITEN EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES.
... sujetos de una visita domiciliaria a mantener a disposición de ... los ... de contabilidad, balanzas de comprobación mensuales, registros ... auxiliares, entre otros, ... autoridad fiscal en ejercicio de sus facultades de ... comprobación ... dijo que es inexacto ... - Vigente Reglas Generales de Comercio Exterior para 2023
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Tesis nº VII-P-2aS-613 de Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de 1 de Diciembre de 2014
FACULTADES DE COMPROBACIÓN DE LA AUTORIDAD. LA SUSPENSIÓN DEL PLAZO PARA CONCLUIR LA VISITA DOMICILIARIA O REVISIÓN DE GABINETE O DE ESCRITORIO, A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 46-A, FRACCIÓN IV, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, NO IMPIDE SU EJERCICIO.-
... VII-P-2aS-613 ... FACULTADES DE COMPROBACIN DE LA AUTORIDAD. LA SUSPENSIN DEL PLAZO PARA CONCLUIR LA VISITA DOMICILIARIA O REVISIN DE GABINETE O DE ... - Vigente Reglamento de Prestaciones Médicas del Instituto Mexicano del Seguro Social
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Vigente
Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2013
... de la Unión del ejercicio de las facultades a que se refiere este artículo dentro de los 30 ... del ejercicio de facultades de comprobación por parte de las autoridades fiscales, ... de que se le levante el acta final de la visita domiciliaria o se notifique el oficio de ...
- Vigente Reglas Generales de Comercio Exterior para 2020
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Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
ORDEN DE VISITA. LA CITA DE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 42 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN NO ES EXIGIBLE COMO FUNDAMENTO DE LA COMPETENCIA MATERIAL DE LA AUTORIDAD, CUANDO LA VISITA DOMICILIARIA PARA VERIFICAR LA LEGAL IMPORTACIÓN, TENENCIA O ESTANCIA EN EL PAÍS DE MERCANCÍAS DE PROCEDENCIA EXTRANJERA, SE REALICE CONFORME AL PROCEDIMIENTO PREVISTO EN EL DIVERSO ARTÍCULO 46 DEL CÓDIGO CITADO.
... a poner de manifiesto que las órdenes de visita domiciliaria número 500-73-07-01-02-2010-13449, ... ón y el uso dado, al referirse a las facultades de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público ... , constituye una facultad de comprobación de la autoridad fiscal, conforme al artículo 42, ... -
Vigente
Reglamento de Inscripción, Pago de Aportaciones y Entero de Descuentos al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores
... para realizar cualquier trámite o comprobación de obligaciones ante el Instituto ... sin perjuicio de que pueda ejercer sus facultades de comprobación en los términos previstos en la ... ón del Instituto diferente a una orden de visita, el periodo a dictaminar será de dos ejercicios ... esté notificada una orden de visita domiciliaria pero no iniciada la revisión documental, tomando ...
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Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
SALDOS A FAVOR. EL PROCEDIMIENTO PARA DETERMINAR SU PROCEDENCIA SE RIGE POR EL ARTÍCULO 22 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, EN SU TEXTO ANTERIOR A LA REFORMA PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, Y ES INDEPENDIENTE DEL DIVERSO DE VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES A QUE SE REFIEREN LOS ARTÍCULOS 46 Y 46-A DEL MISMO ORDENAMIENTO.
... la autoridad fiscal cuando ejerce facultades de comprobación en contra del contribuyente, a ... Código Fiscal de la Federación, pues la visita domiciliaria se inició el veintisiete de ... -
Vigente
Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2014
... Ejecutivo Federal, en ejercicio de las facultades a que se refiere el artículo 131 de la ... del ejercicio de facultades de comprobación, pagarán el 50 por ciento de la multa que les ... de que se le levante el acta final de la visita domiciliaria o se notifique el oficio de ...
- Vigente Reglamento del Código Fiscal de la Federación
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Tesis Aislada, Tercer Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Tercer Circuito, 1 de Julio de 2003 (Tesis num. III.3o.A.19 A de Tercer Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Tercer Circuito, 01-07-2003 (Tesis Aisladas))
FACULTADES DE COMPROBACIÓN FUERA DE VISITA DOMICILIARIA. LOS DOCUMENTOS REQUERIDOS EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 48 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, DEBEN ENTREGARSE EN EL DOMICILIO SEÑALADO POR LA AUTORIDAD Y NO POR EL SERVICIO POSTAL, SI ESTO NO FUE AUTORIZADO EXPRESAMENTE.
... contabilidad para el ejercicio de sus facultades de comprobación que al efecto señala el diverso ... -
Ejecutoria, Plenos de Circuito
ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA. LA AUTORIDAD FISCALIZADORA QUE EN EL DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO DETECTE DE OFICIO UNA VIOLACIÓN FORMAL, PUEDE DEJARLA INSUBSISTENTE HASTA ANTES DE SU CONCLUSIÓN Y EMITIR UNA NUEVA DIRIGIDA AL MISMO CONTRIBUYENTE, SIN QUE RESULTE NECESARIO SEÑALAR HECHOS DIFERENTES EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 53-C DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN (LEGISLACIÓN VIGENTE A PARTIR DEL 1...
... , **********, reclamó la orden de visita domiciliaria contenida en el oficio de dos de ... anterior, debe tratarse de la comprobación de hechos diferentes, sin exigir que exista una ... En el caso de que las facultades de comprobación se refieran a las mismas ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
VISITA DOMICILIARIA. EL PLAZO DE 12 MESES PARA CONCLUIRLA COMPRENDE EL ÚLTIMO DÍA DEL TÉRMINO COMPUTADO EN HORAS HÁBILES, POR LO QUE DURANTE EL TRANSCURSO DE ÉSTAS LA AUTORIDAD PUEDE SEGUIR EJERCIENDO ACTOS DE FISCALIZACIÓN.
... las autoridades hacendarias concluyan una visita domiciliaria es el de doce meses y que, al ... asunto deriva del ejercicio de facultades de comprobación de la autoridad hacendaria, ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 06-12-2017 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 4782/2017)
JUICIO DE NULIDAD EN CONTRA DE LA RESOLUCIÓN CONTENIDA EN EL OFICIO 500-54-00-03-01-2015-13527, MEDIANTE LA CUAL SE DETERMINÓ UN CRÉDITO FISCAL, MÁS REPARTO DE UTILIDADES ATF/MAS/FXCG "Facultades de comprobación de las autoridades fiscales. Plazo máximo para concluir la visita domiciliaria y emitir la resolución correspondiente."
... fiscal en el desarrollo de sus facultades de ... comprobación, que exigen interpretación ... Que la visita domiciliaria es ilegal al ... infringir el ... -
Vigente
Reglamento de la Ley del Seguro Social en materia de Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización
... VI. La comprobación del cumplimiento de las obligaciones legales, ... o la que se obtenga como resultado de la visita que realice para determinar la actividad a la que ... el pago, sin perjuicio de ejercer sus facultades para determinar y cobrar las diferencias ... sido notificada una orden de visita domiciliaria con anterioridad a la presentación del aviso, ...
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Vigente
Codigo Fiscal para el Estado de Morelos
... fiscales, desempeñará las facultades que, en materia de ingresos federales ... ARTÍCULO 9. La comprobación, determinación, liquidación, administración y ... antes de que se levante el acta final de visita domiciliaria o se notifique el oficio de ...
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Ejecutoria num. 79/2020 de Tribunales Colegiados de Circuito, 23-09-2022 (AMPARO DIRECTO)
AUTOCORRECCIÓN EN MATERIA FISCAL. EL EJERCICIO DE ESE DERECHO DURANTE LA SUSTANCIACIÓN DE UNA REVISIÓN DE GABINETE, NO ESTÁ SUJETO A QUE LA AUTORIDAD FISCALIZADORA EMITA PREVIAMENTE EL OFICIO DE OBSERVACIONES A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 48, FRACCIÓN VIII, DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.JUICIO DE LESIVIDAD. DADO SU CARÁCTER EXCEPCIONAL Y SUI GÉNERIS, CORRESPONDE A LA AUTORIDAD FISCAL...
... con motivo del ejercicio de las facultades de comprobación, por lo cual en esta fecha se ... la corrección y la conclusión de la visita domiciliaria o revisión de que se trate; sin ... -
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 02-05-2018 (AMPARO DIRECTO EN REVISIÓN 5986/2017)
JUICIO DE NULIDAD EN CONTRA DE LA RESOLUCIÓN CONTENIDA EN EL OFICIO 500-54-00-02-01-2015-14903, MEDIANTE EL CUAL DETERMINA UN CRÉDITO FISCAL POR CONCEPTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA, IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA E IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, RECARGOS Y MULTAS, RELATIVOS AL EJERCICIO DE 2011, Y UN REPARTO DE UTILIDADES POR PAGAR ATF/FXCG "Facultades de comprobación de las autoridades fiscales.
... fiscal, en el libre ejercicio de sus facultades ... decide emitir una nueva resolución que, en ... propios documentos que se aportaron en la visita se desprende ... que habían sido canceladas y ... visita domiciliaria realizada a la quejosa, no ... debió proceder ... cual estima ilegal la orden para la comprobación de un ... impuesto abrogado ... la fracción ... -
Reformas al Código Tributario ¿Quién avanza?
... ahora puede haber el ejercicio de las facultades de la autoridad, lo cual, si bien conlleva una ... @Facultades de comprobación ... Se modifica la fracción V del artículo ... @Reglas de la visita domiciliaria ... En el artículo 46 se ...
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Sentencia de la Corte Suprema de Justicia. 23-06-2010 ( AMPARO EN REVISIÓN 347/2010 )
FACULTADES DE COMPROBACIÓN FISCAL (VISITA DOMICILIARIA) EN MATERIA ADUANERA. ARGUMENTA VIOLACIÓN A LAS GARANTÍAS CONTENIDAS EN LOS ARTÍCULOS 14 Y 16 CONSTITUCIONALES.
... la práctica de la visita domiciliaria a la quejosa, ... identificada con ... ejercicio de la misma facultad de comprobación, ... dejando al amplio arbitrio de la autoridad ... facultades de comprobación ... sean para el mismo ejercicio ... -
Ejecutoria de Suprema Corte de Justicia, Segunda Sala
FACULTADES DE COMPROBACIÓN. LAS EJERCIDAS DIRECTAMENTE CON EL CONTRIBUYENTE EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 52-A, PENÚLTIMO PÁRRAFO, INCISO B), DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, NO DEBEN LIMITARSE A LA CONTRIBUCIÓN NO ENTERADA.
... dictamen de estados financieros, las facultades de comprobación de la autoridad fiscal se deben ... de Jalisco ordenó la práctica de una visita domiciliaria para comprobar el cumplimiento de ... -
Facultad de comprobacion de las autoridades fiscales
... fiscal persigue al aplicar sus facultades de comprobación ... 2. Saber cuáles son las ... 3. Conocer el desarrollo de una visita domiciliaria ... 4. Saber el plazo en que las ...
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Ejecutoria num. 71/2023 de Plenos Regionales, 10-11-2023 (CONTRADICCIÓN DE CRITERIOS (ANTES CONTRADICCIÓN DE TESIS))
VISITA DOMICILIARIA. LA VALORACIÓN DE LOS VISITADORES DE LOS ELEMENTOS Y DOCUMENTOS APORTADOS DURANTE SU DESARROLLO PARA DESVIRTUAR LAS IRREGULARIDADES DETECTADAS NO DEBE DAR LUGAR, POR REGLA GENERAL, A LA NULIDAD DE LA RESOLUCIÓN DETERMINANTE DEL CRÉDITO FISCAL.
... exposición argumentativa, sobre las facultades conferidas a los visitadores en el artículo 46 ... ón y documentación aportadas en una visita domiciliaria. 13. Segundo requisito: punto de ... para ejercer facultades de comprobación a través de la revisión de documentos contables ...