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Planteamiento del problema

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Vincent
AutorAlejandro Ponce Rivera/Alejandro Ponce Rivera y Chávez
Cargo del AutorLicenciado en Derecho por la Facultad de Derecho de la UNAM/Licenciado en Derecho
Páginas17-20
CUENTAS BANCARIAS PERSONALES
17
CAPITULO I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Infinidad de personas físicas no inscritas en el RFC (amas
de casa, estudiantes, informales, prestanombres, etc.) mane-
jan cuentas bancarias supuestamente “personales”, con la
creencia generalizada de que las mismas no son fiscalizadas
por las autoridades fiscales, quienes aparentemente no tie-
nen acceso a ellas.
Asimismo, muchas personas físicas inscritas en el RFC
(profesionistas, comerciantes, empresarios, representantes
legales, socios o accionistas, empleados, etc.) también ma-
nejan cuentas bancarias supuestamente “personales”, en las
que depositan los ingresos que no se declaran para efectos
fiscales, inducidos a ello por la creencia mencionada en el
párrafo que antecede y, en otros casos, incluso depositan en
sus cuentas bancarias que consideran “fiscales” tales ingre-
sos no declarados fiscalmente, con la esperanza de que las
autoridades fiscales no los detecten.
Todos los días se manejan cantidades impresionantes de
dinero en efectivo en infinidad de operaciones que no se de-
claran fiscalmente por ninguno de los involucrados, existien-
do en las autoridades fiscales la percepción de que en todos
los casos el dinero en efectivo es producto de la evasión
fiscal, por lo que se tiene la firme intención de ir eliminando
gradualmente su utilización.
Por otro lado, todos los días se adquieren inmuebles, ve-
hículos, se realizan construcciones, se pagan saldos de tar-

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