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Introduccion

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Vincent
AutorAlejandro Ponce Rivera/Alejandro Ponce Rivera y Chávez
Cargo del AutorLicenciado en Derecho por la Facultad de Derecho de la UNAM/Licenciado en Derecho
Páginas15-16
INTRODUCCION
Es frecuente que las personas físicas, inscritas o no en el
RFC, manejen cuentas bancarias supuestamente “persona-
les” en las que depositan dinero que no se declara fiscalmen-
te y por el cual no se pagan contribuciones, con la creencia
de que las autoridades fiscales no tienen acceso a dichas
cuentas ni pueden revisarlas, lo que desafortunadamente es
falso.
Por otro lado, las autoridades fiscales están convencidas
de que el dinero en efectivo normalmente tiene un origen ilíci-
to pues consideran que en la mayoría de los casos proviene
de la informalidad y de la evasión fiscal, por lo que persiguen
reducir y, si es posible, eliminar su utilización.
En los últimos años se han incorporado en las leyes fis-
cales varias atribuciones de la autoridad fiscal relacionadas
con la fiscalización, combate y reducción o extinción del
manejo de cuentas bancarias “personales” y dinero en efec-
tivo, estableciéndose graves sanciones fiscales y penales
para las personas que a través de dichas cuentas y efectivo
utilizan dinero que no se declara fiscalmente y que no paga
impuestos, medidas legislativas que no han sido publicitadas
suficientemente por lo que la mayoría de mexicanos las des-
conocemos.
Con la intención de que los mexicanos conozcamos las
actuales reglas del juego en materia del manejo de cuentas
bancarias “personales” y dinero en efectivo, en este libro se
analizan las disposiciones legales que las contemplan, en un

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