Recibo electrónico de pagos REP o complemento de pagos
| Autor | Javier Martínez Gutiérrez |
| Páginas | 143-181 |
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La Factura CFDI de recepción de pagos se debe expedir cuando se reciban los pagos en parcialidades y en los casos en que se reciba el pago de la factura en una sola exhibición, pero ésta no sea cubierta al momento de su expedición.
La emisión de comprobantes CFDI con el Complemento para Recepción de Pagos será opcional hasta el 31 de marzo de 2018.
Fecha de publicación en la página de Internet del SAT 22 de noviembre de 2017
Recuerda que quien recibe el pago está obligado a emitir la factura a favor de quien lo efectúa y debe hacerlo a más tardar el décimo día natural del mes siguiente al que se realizan los pagos.
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Se muestran las pantallas de captura y los catálogos en su caso, recuerde que los campos con asterisco son los únicos obligatorios.
Se puede utilizar el botón de “Agregar” para la captura de varios pagos en un solo CFDI.
Recuerde que este comprobante deberá emitirse a más tardar el décimo día natural posterior al que se reciba o se reciban los pagos.
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• Uso de la factura, se anota:
• P01 Por definir
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• Fecha y hora de expedición automática por el sistema
• Código postal de dónde se emite la factura de recepción de pagos, matriz o sucursal según corresponda.
• No es necesario domicilio del emisor o receptor
• Serie y folio: es para control interno del contribuyente, es de uso opcional.
• Automático el sistema despliega (se inhabilitan):
– Moneda: XXX Los códigos asignados para las transacciones en que intervenga ninguna moneda
– Tipo de cambio
– Forma de pago
– Método de pago
– Confirmación
– Condiciones de pago
• Lo campos que aparecen sombreados vienen ya bloqueados e información predefinida por el sistema
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Expedición de CFDI por pagos realizados
2.7.1.35. RM 2018. Para los efectos de los artículos 29, párrafos primero, segundo, fracción VI y último párrafo y 29-A, primer párrafo, fracción VII, inciso b) del CFF, cuando las contraprestaciones no se paguen en una sola exhibición, se emitirá un CFDI por el valor total de la operación en el momento en que ésta se realice y posteriormente se expedirá un CFDI por cada uno de los pagos que se reciban, en el que se deberá señalar “cero” en el campo “Total”, sin registrar dato alguno en los campos “método de pago” y “forma de pago”, debiendo incorporar al mismo el “Complemento para recepción de pagos” que al efecto se publique en el Portal del SAT.
190 Conceptos de manera automática:
• Predefinido clave del producto o servicio: 84111506 Servicios de facturación
• Cantidad: 1
• Clave unidad: ACT
• Descripción: Pago
• Valor unitario; Importe; Descuento; todos valor cero
• No aplica el desglose de impuestos o retenciones
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Dar Click en pestaña Complemento de pagos
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• Registrar:
• Fecha de pago: Año, mes y día
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• Tipo de cambio: Si es pesos se inhabilita el campo, de lo contrario se solicitará el tipo de cambio
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• Número de operación:
– Cheque
– Autorización
– Referencia
– Clave de rastreo (SPEI)
– Línea de captura
– O número de referencia análogo
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Cuenta de...
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