Pagos Provisionales Enero a Diciembre de 2012. Impuesto Sobre la Renta
| Autor | Manuel Baltazar Mancilla - Honoré A. Bornacini Hervella |
| Páginas | 119-119 |
CASOS PRÁCTICOS 2012
MÉXICO FISCAL
119
2004
0.0394 30%
Ene 2,894,714 3,032 2,259 2,900,005 2,900,005 101,210 0 0 101,210 30,363
Feb 2,874,641 3,086 2,348 2,880,075 5,780,080 227,735 0 0 227,735 68,321
Mar 3,142,865 2,959 2,492 3,148,316 8,928,396 351,779 0 0 351,779 105,534
Abr 2,568,021 3,094 2,523 2,573,639 11,502,035 453,180 0 0 453,180 135,954
May 2,838,072 2,975 2,555 2,843,602 14,345,636 565,218 0 15,527 549,692 164,907
Jun 2,061,928 2,824 2,509 2,067,260 16,412,897 646,668 0 31,053 615,615 184,685
Jul 2,626,039 3,318 2,447 2,631,804 19,044,700 750,361 0 46,580 703,782 211,134
Ago 2,660,196 3,114 2,519 2,665,830 21,710,530 855,395 0 62,106 793,289 237,987
Sep 2,668,321 3,084 2,557 2,673,962 24,384,492 960,749 0 77,633 883,116 264,935
Oct 3,303,609 2,857 2,535 3,309,001 27,693,493 1,091,124 0 93,159 997,964 299,389
Nov 2,754,335 2,755 2,604 2,759,694 30,453,187 1,199,856 0 108,686 1,091,170 327,351
Dic 3,313,362 2,993 2,640 3,318,995 33,772,182 1,330,624 0 124,212 1,206,412 361,924
Suma 33,706,103 36,091 29,987 33,772,182 #¡REF! #¡REF! 689,763
(16)
541,357.14 Ene 3,032 271 271
523,086.44 Feb 3,086 262 532
501,596.61 Mar 2,959 251 783
524,413.56 Abr 3,094 262 1,045
504,188.14 May 2,975 252 1,297
478,589.83 Jun 2,824 239 1,537
562,381.36 Jul 3,318 281 1,818
527,874.58 Ago 3,114 264 2,082
522,774.58 Sep 3,084 261 2,343
484,183.05 Oct 2,857 242 2,585
467,005.08 Nov 2,755 234 2,819
507,247.46 Dic 2,993 254 3,072
Suma 36,091 3,072
El Coeficiente de utilidad de los pagos provisionales de ISR en 2011, correspondiente al ejercicio 2010 fue: 0.0349.
Tasa de retención del 0.60% para 2012 (ART-21-F-I LIF12) sobre el saldo de la inversión promedio que dé lugar al pago de los intereses.
Retención
s/intereses
acumulada
Estamos aplicando 1/8 de la PTU 2011 pagada en 2012, a partir de mayo, de acuerdo con el decreto.
Campamentos Maravillosos, S.A. de C.V.
Impuesto Sobre la Re nta
Pago
provisional
Base
Pérdida fiscal
aplicada
PTU 2011
pagada en 2012
Estímulo
Ingresos
nominales
Ingresos
propios
Pagos Provisionales Enero a Dicie mbre 2012
Ganancia
cambiaria
Mes
Mes
Intereses a
favor
Intereses
a favor
En los términos del Decreto que Compila Diversos Beneficios Fiscales y Establece Medidas de Simplificación Tributaria del 30 de marzo de 2012.
Retenciones Sobre Intereses de las Inv ersiones en Valore s
Ingresos
nominales
acumulados
Retención
s/intereses
Utilidad fiscal
estimada
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