Relación de Ingresos, Costos y Gastos. Ejercicio del 1° de Enero al 31 de Diciembre de 2011
| Autor | Manuel Baltazar Mancilla - Honoré A. Bornacini Hervella |
| Páginas | 117-117 |
CASOS PRÁCTICOS 2012
MÉXICO FISCAL
117
Ingresos
Total para
efectos
contables
Total para
efectos
fiscales
Diferencias
Ventas de Bienes 30,790,129 30,790,129 ##
Prestación de Servicios 868,858 868,858 ##
Devoluciones, rebajas y descuentos 2,242,971 0 ## -2,242,971
Ventas netas 29,416,016 31,658,987
Anticipo de clientes 0 580,000 ## -580,000
Ajuste anual por inflación acumulable 0 10,738 ## -10,738
Intereses devengados a favor 0 204,438 ## -204,438
Ganancia en venta de "Activo Fijo" 9,468 0 ## 9,468
Ingresos por recuperación de créditos incobrables 5,750 5,750 ## 0
Participación en el resultado de subsidiarias 79,929 0 79,929
Total de ingresos 29,511,162 32,459,913 -2,948,750
Costos y Gastos
Devoluciones, rebajas y descuentos 2011 0 2,242,971 ## 2,242,971
Costo de lo vendido 21,576,010 21,521,244 ## -54,766
Total de gastos con partes independientes 6,445,938 6,851,952 ## 406,013
Total de gastos con partes relacionadas 522,000 522,000 ## -
Gasto integral de financiamiento 299,055 0 ##
NA -299,055
Pérdida en venta de "Activo Fijo" 0 7,606 ## 7,606
Créditos incobrables 35,000 35,000 ## 0
Total de costos y gastos 28,878,003 31,180,773 2,302,770
Utilidad antes de impuestos y PTU 633,159 1,279,140 645,981
PTU 2010 pagada en 2011 0 37,017 ## -37,017
Aplicación de pérdidas fiscales 0 435,294 ## NA -435,294
Resultado fiscal 0 806,828 NA -806,828
Impuesto sobre la renta 242,049 - ## 242,049
ISR diferido del ejercicio 98,048 - 98,048
Provisión de PTU 124,212 - ## 124,212
PTU diferida del ejercicio -34,060 - -34,060
Utilidad del ejercicio 128,854 - -128,854
-1,383,134
Notas:
= Ingresos Fiscales No Contables = Ingresos Contables No Fiscales
= Deducciones Contables No Fiscales = Eliminar
= Deducciones Fiscales No Contables NA = No Aplica
Campamentos Maravillosos, S.A. de C.V.
Relación de Ingre sos, Costos y Gastos
Ejercicio del 1º de Enero al 31 de Diciembre de 2011
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