Módulo de finanzas
| Autor | Germán Domínguez Bocanegra/Juan Ignacio Domínguez Bocanegra/Betsabé Domínguez Valencia |
| Páginas | 163-264 |
163
El análisis financiero, por cuestiones de confidencialidad, sufrirá modificaciones no
apegadas a la realidad, pero nos permitirá ejemplificar cómo se realiza un estudio
financiero.
El presente estudio se basa en una empresa comercial que se dedica a la distribu-
ción de productos y suministros utilizados en las artes gráficas y el diseño gráfico,
se estiman las posibles ventas y se realiza el pedido, de acuerdo con la lista de
productos y precios vigentes que nos proporcionan, de tal forma que realizamos el
pedido por trimestre y lo presentamos por año como lo pide el Instituto Mexiquense
de Emprendedores (IME).
Los pasos a seguir en el desarrollo del presente análisis son:
• Determinar los costos de producción (como la empresa es un intermediario los
costos se determinan con el precio de los productos).
• Estimar las ventas al contado y a crédito.
• Los gastos.
• Estado de resultados.
• Flujo de efectivo.
• Balance general.
• Valuación financiera.
Los cálculos están realizados en hojas de Excel.
164
GUÍA P RÁCT ICA PAR A UN PLAN DE N EGO CIO S Y OBTE NCI ÓN DE FON DOS DEL GOB IE RNO FED ERAL
6.1 Costos (compras)
Subtotal Total
Trimestre
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Compras estimadas de
productos Precio IVA Total Primer Tercer Primer Tercer
Negro process cervocolortec 192.00 30.72 222.72 101 117 22,494.72 26,058.24 4 8,552.96 53,408.26 58,749.08 64,623.99 71,086.39
Cian process cervo colortec 254.00 40.64 294.64 101 117 29,758.64 34,472.88 64,231.52 70,654.67 77,720.14 85,492.15 94,041.37
Magenta process cervo colortec 24 9.00 3 9.84 288.84 101 117 29,172.84 33,794.28 62,967.12 69,263.83 76,190.22 83,809.24 92,190.16
Amarillo process cervo colortec 218.00 34.88 252.88 101 117 25,540.88 29,586.9 6 55,127.84 60,640.62 66,704.69 73,375.16 80,712.67
Negro process cervo colortec 496.45 79.43 575.88 101 117 58,163.88 67,377.96 125,541.84 138,096.02 151,905.63 167,096.19 183,805.81
Cian process cervo colortec 637.00 101.92 738.92 101 117 74,630.92 86,453.64 161,0 84.56 177,193.02 194,912.32 214,403.55 235,8 43.90
Magenta process cervo colortec 6 02.00 96.32 698.32 101 117 70,530.32 81,703.44 152,233.76 167,457.14 184,202.85 202,623.13 222,885.45
Amarillo process cervo colortec 518.72 83.00 601.72 101 117 60,773. 72 70,401.24 131,174.96 144,292.46 158,721.70 174,593.87 192,053.26
Negro process faston 161.20 25.79 186.99 101 117 18,885.99 21,877.83 40,763.82 44,840.20 49,324.22 54,25 6.64 59,682.31
Cian process faston 199.30 31.89 231.19 101 117 23,350.19 27,049.23 50,399.42 55,439.36 60,983.30 67,081.63 73 ,789.79
Magenta process faston 193.40 30.94 224.34 101 117 22,658.34 26,247.78 48,906.12 53,796.73 59,176.41 65,094.05 71,603.45
Amarillo process faston 187.70 30.03 217.73 101 117 21,990.73 25,474.41 47,465.14 52,211.65 57,432.82 63,176.10 69,493.71
101 117
Negro process hi fi 152.30 24.37 176 .67 101 117 17,843.67 20,670.39 38,514.06 42,365.47 46,602.01 51,262.21 56,388.44
Negro process diva 152.30 24.37 176 .67 100 108 17,667.00 19,0 80.36 36 ,747.36 40,422.10 44,464.31 48,910.74 53,801.81
Cian process diva 221.90 35.50 257.40 100 108 25,740.00 27,799.20 53,539.20 58,893.12 64,782.43 71,260.68 78,386.74
Magenta process diva 211.20 33.79 244.99 100 108 24,4 99.00 26,458.92 50,957.92 56,053.71 61,659.08 67,824.99 74,607.49
Amarillo process diva 200.70 32.11 232.81 100 108 23,281.00 25,143.48 48,424.48 53,266.93 58,593.62 64,452.98 70,898.28
Negro process pq 174.90 27.98 202.88 110 125 22,316.80 25,360.00 47,676.8 0 52,444.48 57,688.93 63,457.82 69,803.60
Cian process pq 245.20 39.23 284.43 110 125 31,287.30 35,553.75 66,841.05 73,525.16 80,877.67 88,965.44 97,861.98
Magenta process pq 245.20 39.23 284.43 110 125 31,287.30 35,553.75 66,841.05 73,525.16 80,877.67 88,965.44 97,861.98
Amarillo process pq 229.70 36.75 266.45 110 125 29,30 9.50 33,306.25 62,615.75 68,877.33 75,765.06 83,341.56 91,675.72
110 125
165
MÓDU LO DE FIN AN Z AS
Subtotal Total
Trimestre
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Compras estimadas de
productos Precio IVA Total Primero Tercero Primero Tercero
Negro sakura 165.77 26.52 192.29 110 125 21,151.90 24,036.25 45,188.15 4 9,706.97 5 4,677.66 60,145.43 66,159.97
Cyan sakura 206.33 33.01 239.34 110 125 26,327.40 29,917.50 56,244.90 61,869.3 9 68,056.33 74,861.96 82,348.16
Magenta sakura 195.85 31.34 227.19 110 125 24,990.9 0 28,3 98.75 53,389.65 58,728.62 64,601.48 71,061.62 78,167.79
Amarillo sakura 175.25 28.04 203.29 110 125 22,361.90 25,411.25 47,773.15 52,550.47 57,805.51 63,586.06 69,944.67
110 125
Negro process vegetal 167.00 26.72 193.72 110 125 21,309.20 24,215.00 45,524.20 50,076.62 55,084.28 60,592.71 66,651.98
Cyan process vegetal 232.40 37.18 269.58 110 125 29,653.80 33,697.50 63,351.30 69,686.43 76,655.07 84,320.58 92,752.64
Magenta process vegetal 232.40 37.18 269.5 8 110 125 29,653.80 33,6 97.50 63,351.30 6 9,686.43 76,655.07 84,320.58 92,752.64
Amarillo process vegetal 232.4 0 37.18 269.58 110 125 29,653.80 33,697.50 63,351.30 69,686.43 76,655.07 84,320.58 92,752.64
110 125
Negro process prodaplag 104.00 16.64 120.64 110 125 13,270.40 15,080.00 28,350.40 31,185.44 34,303.98 37,734.38 41,507.82
Cyan process prodaplag 116.60 18.66 135.26 110 125 14,878.60 16,9 07.50 31,786.10 34,9 64.71 38,461.18 42,307.30 46,538.03
Magenta process prodaplag 116.60 18.66 135.26 110 125 14,878.60 16,907.50 31,786.10 34,964.71 38,461.18 42,307.30 46,538.03
Amarillo process prodaplag 116.60 18.66 135.26 110 125 14,878.60 16,9 07.50 31,786.10 3 4,964.71 38,461.18 42,307.30 46,538.03
Azul reflex pantone sakura 321.03 51.36 372.39 115 135 42,824.85 50,272.65 93,097.50 102,407.25 112,647.98 123,912.77 136,304.05
Negro denso colortec 234.00 37.44 271.44 115 135 31,215.60 36,644.40 67,860.00 74,646.00 82,110.60 90,321.66 99,353.83
Azul reflex pantone colortec 351.00 5 6.16 407.16 115 135 46,823.40 54,9 66.60 101,790.00 111,969.00 123,165.90 135,482.49 149,030.74
Goma fuji manual gn-5 76.00 12.16 88.16 115 135 10,138.40 11,901.60 22,040.00 24,244.00 26,668.40 29,335.24 32,268.76
Limpia placas azul confia 48.45 7.75 56.20 115 135 6,463.00 7,587.00 14,05 0.00 15,455.00 17,000.50 18,700.55 20,570.61
Revelador placas presen confia 37.60 6.02 43.62 115 135 5,016.30 5,888.70 10,9 05.00 11,995.50 13,195.05 14,514.56 15,966.01
Limpia placas quita velo 36.00 5.76 41.76 115 135 4,802.40 5,637.60 10,440.00 11,484.00 12,632.40 13,895.64 15,285.20
Guantes verdes c/acido 31.00 4.96 35.96 115 135 4,135.40 4,854.60 8,990.00 9,88 9.00 10,877.90 11,965.69 13,162.26
Plumin agrega imagen mini 133.00 21.28 154.28 115 135 17,742.20 20,827.80 3 8,570.00 42,427.00 4 6,669.70 51,336.67 56,470.34
Plumin borra imagen mini 133.00 21.28 154.28 115 135 17,742.20 20,827.80 3 8,570.00 42,427.00 4 6,669.70 51,336.67 56,470.34
Polvo antirrepinte nika 233.00 37.28 270.28 115 135 31,082.20 36,487.80 67,570.00 74,327.00 81,759.70 89,935.67 98,929.24
Grafisoap jabon limpia manos 5 k 437.00 69.92 5 06.92 115 135 58,295.80 68,434.20 126,730.00 139,403.00 153,343.30 168,677.63 185,545.39
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