Infracciones y Sanciones
| Autor | Pérez Chavez, José - Fol Olguin, Raymundo |
| Páginas | 188-210 |
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II. Nohabersidocondenadoporsentenciaejecutoriadapordelitointencionalquemerezcapenacorporal.
III. Gozardebuenareputaciónpersonalyserdereconocidaprobidady honradez.
IV. No ser ser vi dor pú bli co ni mi li tar en ser vi cio ac ti vo, ni haber pres ta do susserviciosenlaAdministraciónGeneraldeAduanas.
V. No tener pa ren tes co por con san gui ni dad en línea recta sin li mi ta ción de grado, y en co la te ral hasta el cuar to grado, ni por afi ni dad con el ad mi nis tra -dor de la adua na donde pres te sus ser vi cios.
VI. Presentaryaprobarelexamenpsicotécnicoquepractiquenlasautoridadesaduaneras.
RSAT 32 X. LFD 51 I.
Laautorizaciónantesmencionadatendrávigenciaporunaño. Elincumplimientodecualquieradelosrequisitosseñaladosenlasfraccionesanterioresserácausadecancelacióndelaautorizaciónparaejercer comodictaminadoraduanero.
Dictaminadoraduanero.Responsabilidad
175.- Dichos dictaminadoresseránresponsablesdelasirregularidades que cometan en el dicta men que elabo ren con motivo del segun do recono ci -mien to respec to de los concep tos a que se refie ren las fraccio nes I, II y III del artícu lo 44 de esta Ley, y se les aplica rá una sanción equiva len te de 300% a 400% de las contri bu cio nes que se dejaron de cubrir por las irregu la ri da des detectadasporlasautoridadesaduaneras.
LA 144 VI. CFF 2o.
Cuan do a un dic ta mi na dor se le haya im pues to en tres oca sio nes la san -ciónaqueserefiereelpárrafoanterior,secancelarásuautorizaciónpara actuarcomodictaminador.
En el caso en que se apli que una san ción como con se cuen cia de una irre -gularidadcuyaresponsabilidad seaexclusivadeldictaminadoraduanero, nosefincaráningunaresponsabilidadadicionalniseimpondrásanciónalgu na a la em pre sa para la cual pres te sus ser vi cios dicho dic ta mi na dor.
LA–INFRACCIONES Y SANCIONES
TITULO VIII
Infracciones y Sanciones
CAPITULO UNICO
Infraccionesrelacionadasconlaimportación oexportaciónde mercancías
176.- Comete las infrac cio nes relacio na das con la impor ta ción o expor -ta ción, quien intro duz ca al país o extrai ga de él mercan cías, en cualquie ra de los siguien tes casos:
LA 177, 199. RLA 78 IV. RMCE2011 1.3.3, 1.3.7.
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189 LA–INFRACCIONES Y SANCIONES 176.-
I. Omi tien do el pago total o par cial de los im pues tos al co mer cio ex te rior y, en su caso, de las cuo tas com pen sa to rias, que deban cu brir se.
LA 51, 52, 53, 83, 178 I. LCE 3o, 28, 62, 63. CFF 102 II, 104.
II. Sinpermisodelasautoridadescompetentesosinlafirmaelectrónicaen el pe di men to que de mues tre el des car go total o par cial del per mi so antes de realizarlostrámitesdeldespachoaduaneroosincumplircualesquieraotras regulaciones orestriccionesnoarancelariasemitidasconformealaLeyde ComercioExterior,porrazonesdeseguridadnacional,saludpública,preserva ción de la flora o fauna, del medio am bien te, de sa ni dad fi to pe cua ria o los relativosaNormasOficialesMexicanasexceptotratándosedelasNormas OficialesMexicanasdeinformacióncomercial, compromisosinternacionales,requerimientosdeordenpúblicoocualquieraotraregulación.
LA 35, 36, 151 II, 178 II, 178 IV, 183-A IV, 183-A V. LCE 15 al 17, 26, 27. CFF 102 II, 104 IV.
III. CuandosuimportaciónoexportaciónestéprohibidaocuandolasmaquiladorasyempresasconprogramaautorizadoporlaSecretaríadeComercioyFomentoIndustrialrealicenimportacionestemporalesdeconformi dad con el ar tícu lo 108 de esta Ley, de mer can cías que no se en cuen tren amparadasporsuprograma.
LA 151 II, 156, 178 III, 183-A III. CFF 102 III.
IV. Cuandoseejecutenactosidóneosinequívocamentedirigidosarealizar las ope ra cio nes a que se re fie ren las frac cio nes an te rio res, si éstos no se con su man por cau sas aje nas a la vo lun tad del agen te.
CFF 98.
V. Cuandoseinternenmercancías extranjerasprocedentesdelafranjao regiónfronterizaalrestodelterritorionacionalencualquieradeloscasos anteriores.
LA 136, 183-A III. CFF 102, 103 II.
VI. Cuan do se ex trai gan o se pre ten dan ex traer mer can cías de re cin tos fis -cales ofiscalizados sinquehayansidoentregadaslegalmente porlaautoridad o por las per so nas au to ri za das para ello.
LA 14, 178 V, 183-A III. CFF 102.
VII. Cuandoenlaimportación,exportaciónoretornodemercancíaselresultadodelmecanismodeselecciónautomatizadohubieradeterminado re co no ci mien to adua ne ro y no se pueda lle var a cabo éste, por no en con -trar se las mer can cías en el lugar se ña la do para tal efec to.
LA 43, 44, 96, 102, 178 VI.
VIII. Cuandolasmercancíasextranjerasentránsitointernacionalsedesvíen de las rutas fis ca les o sean trans por ta das en me dios dis tin tos a los au -torizadostratándosedetránsitointerno.
LA 124, 125, 130, 178 VII, 183-A III.
IX. Cuandoseintroduzcanoseextraiganmercancíasdelterritorionacionalporaduananoautorizada.
LA 10, 151 I, 178 VIII.
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X. Cuandonoseacrediteconladocumentaciónaduanalcorrespondiente la legal es tan cia o te nen cia de las mer can cías en el país o que se so me tie ron a los trá mi tes pre vis tos en esta Ley, para su in tro duc ción al te rri to rio na cio -nal o para su sa li da del mismo. Se con si de ra que se en cuen tran den tro de este su pues to, las mer can cías que se pre sen ten ante el me ca nis mo de se -lecciónautomatizadosinpedimento,cuandoésteseaexigible,oconunpedimentoquenocorresponda.
LA 36, 43, 44, 151 III, 178 IX, 183-A III. CFF 103 I.
XI. Cuandoelnombreodomiciliofiscaldelproveedoroimportadorseñala do en el pe di men to o en la fac tu ra sean fal sos o ine xis ten tes; en el do mi ci -liofiscalseñaladoendichosdocumentosnosepuedalocalizaralproveedor o im por ta dor, o la fac tu ra sea falsa.
LA 36, 151 VI, 178 X. CFF 9o, 10, 105 XII, 105 XIII. RMCE2011 3.1.5.
Presuncióndeinfraccionesporlaimportaciónyexportación
177.- Se presu men cometi das las infrac cio nes estable ci das por el artícu -lo 176 de esta Ley, cuando:
RLA 78 IV. RMCE2011 1.3.3.
I. Sedescarguensubrepticiamentemercancíasextranjerasdelosmedios de trans por te, aun cuan do sean de ran cho o abas te ci mien to.
CFF 103 IV. RLA 85.
II. Unaaeronaveconmercancíasextranjerasaterriceenlugarnoautoriza do para el trá fi co in ter na cio nal, salvo caso de fuer za mayor, así como cuan do se efec túe un trans bor do entre dos ae ro na ves con mer can cía ex -tranjera,sinhabercumplidolosrequisitosprevistosenelartículo13de esta Ley.
LA 10, 186 IX, 187 IV. RLA 35. CFF 103 IX.
III. Du ran te el plazo a que se re fie re el ar tícu lo 108, frac ción I de esta Ley, la maquiladoraoempresaconprogramadeexportaciónautorizadoporlaSecretaríadeEconomíaquehubieraefectuadolaimportacióntemporal,no acreditenquelasmercancías fueronretornadasalextranjero, sedestinaron a otro ré gi men adua ne ro o que se en cuen tran en el do mi ci lio en el cual se llevaráacaboelprocesoparasuelaboración,transformaciónoreparación manifestadoensuprograma.
CFF 103 XVII.
IV. Se in tro duz can o ex trai gan del país mer can cías ocul tas o con ar ti fi cio talquesunaturalezapuedapasarinadvertida,sisuimportaciónoexportación está prohi bi da o res trin gi da o por la misma deban pa gar se los im pues -tosalcomercioexterior.
LA 151 II, 156, 176 III, 178 III, 183-A III. CFF 102 III, 104 III.
V. Se in tro duz can al país mer can cías o las ex trai gan del mismo por lugar noautorizado.
LA 10, 151 I. CFF 103 X, 107 II.
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VI. Se en cuen tren en la fran ja o re gión fron te ri za del país, mer can cías que en los tér mi nos de la frac ción XX del ar tícu lo 144 de esta Ley, deban lle var mar be tes o se llos y no los ten gan.
LA 136. CFF 86-A, 105.
VII. Se encuen tren fuera de la fran ja o re gión fron te ri za del país, mer can cías que lle ven los mar be tes o se llos a que se re fie re la frac ción XX del ar tícu lo 144 de esta Ley.
LA 136. CFF 86-A, 105.
VIII. Tratándose demercancíassusceptiblesdeseridentificadasindivi-dual men te, no se con sig ne en el pe di men to, en la fac tu ra, en el do cu men to de em bar que o en re la ción que en su caso se haya ane xa do al pe di men to, los nú me ros de serie, parte, marca, mo de lo o, en su de fec to, las es pe ci fi ca -cionestécnicasocomercialesnecesariasparaidentificarlasmercancíasy distinguirlas deotrassimilares,cuandodichosdatosexistan.Estapresunción no será apli ca ble en los casos de ex por ta ción, salvo tra tán do se de mercancíasimportadastemporalmentequeretornenenelmismoestadoo que se hu bie ran im por ta do en los tér mi nos del ar tícu lo 86 de esta Ley.
LA 36. RMCE2011 3.1.5.
IX. Seexhiban parasuventamercancías extranjerassinestarimportadas definitivamenteosujetasalrégimendedepósitofiscal,conexcepciónde las mues tras o mues tra rios des ti na dos a dar a co no cer mer can cías que se hubieranimportadotemporalmente.
LA 96, 106 II d, 119, 120. RMCE2011 4.2.
X. Lasmercancías extranjerasdestinadasalrégimendedepósitofiscalno arribenenelplazoautorizadoalalmacéngeneraldedepósitooaloslocales autorizados.
LA 119, 144-B I. CFF 103 XIII.
Multasrelacionadasconlaimportaciónyexportacióndemercancías
178.- Se aplica rán las siguien tes sancio nes a quien cometa las infrac cio -nes estable ci das por el artícu lo 176 de esta Ley:
LA 199.
I. Multa del 130% al 150% de los im pues tos al co mer cio ex te rior omi ti dos, cuan do no se haya cu bier to lo que co rres pon día pagar.
LA 176 I, 183 III.
Cuan do la in frac ción a que se re fie re esta frac ción sea co me ti da por pa sa -je ros, se im pon drá una multa del 80% al 120% del valor co mer cial de las mer can cías, salvo que se haya ejer ci do la op ción a que se re fie re la frac ción I del ar tícu lo 50 de esta Ley, en cuyo caso, la multa será del 70% al 100% de dicho valor co mer cial.
RMCE2011 3.2.1.
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II. Multa de $4,060.00 a $10,050.00(1) cuan do no se haya...
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