Fisco Agenda 2024

1a. SECCIÓN

• Abreviaturas
• Indice Temático
• Ley del Impuesto Sobre la Renta Correlacionada
• Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta
• Ley del Impuesto al Valor Agregado Correlacionada
• Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado
• Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios Correlacionada
• Reglamento de la Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios
• Código Fiscal de la Federación Correlacionado
• Reglamento del Código Fiscal de la Federación

2a. SECCIÓN

• Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo
• Ley de Ingresos de la Federación
• Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
• Tabla del índice Nacional de Precios al Consumidor
• Tipo de Cambio para Solventar Obligaciones Denominadas en Moneda Extranjera Pagaderas en la República Mexicana 2024
• Valor de la Unidad de Medida y Actualización
• Salarios Mínimos
• Decreto que Compila Diversos Beneficios Fiscales y Establece Medidas de Simplificación Administrativa

3a. SECCIÓN

• Acerca de los casos
• Notas importantes
• Caso Práctico Nº 1 Factor de ajuste y actualización
• Caso Práctico Nº 2 Análisis de ingresos, acumulables, no objeto, del extranjero, no acumulables LISR (Arts. 16 y 18)
• Caso Práctico Nº 3 Momento de acumulación para PM sociedades mercantiles y sociedades civiles (Art. 17 LISR)
• Caso Práctico Nº 4 Ajuste anual por inflación
• Caso Práctico Nº 5 Razón de negocios en las deducciones autorizadas
• Caso Práctico Nº 6 Costo de lo vendido
• Caso Práctico Nº 7 Deducción de inventarios que perdieron valor
• Caso Práctico Nº 8 Determinación del monto no deducible de prestaciones pagadas al trabajador
• Caso Práctico Nº 9 Elementos que integran el costo de adquisición vs. monto original de la inversión comparativo entre Ley del ISR vs. NIF
• Caso Práctico Nº 10 Límite a la deducción de donativos (Arts. 27-I y 151-III LISR)
• Caso Práctico Nº 11 Limitantes a los viáticos y gastos de viaje (Arts. 28-V, 93-XVII LISR)
• Caso Práctico Nº 12 Requisitos de deducción de subcontratación (Art. 27-V LISR)
• Caso Práctico Nº 13 Amortización de pérdidas fiscales
• Caso Práctico Nº 14 Determinación de la PTU
• Caso Práctico Nº 15 Determinación de la PTU limitada a distribuir para patrones en general (Artículo 127-VIII LFT)
• Caso Práctico Nº 16 Determinación de la PTU limitada a distribuir para patrones profesionistas, inmobiliarias o instituciones financieras (Artículos 122 párrafo 3o., 127-VIII LFT)
• Caso Práctico Nº 17 Cuenta de capital de aportación (Art. 78 LISR)
• Caso Práctico Nº 18 Cuenta de utilidad fiscal neta
• Caso Práctico Nº 19 CUFIN ajustada (Art. 77-A LISR)
• Caso Práctico Nº 20 Determinación del ISR de las personas morales
• Caso Práctico Nº 21 Diferenciación entre utilidad fiscal y pérdidas
• Caso Práctico Nº 22 Pagos provisionales de personas morales, sociedades civiles y asociaciones civiles
• Caso Práctico Nº 23 Exclusividad de contribuyentes personas morales AGASPE (Art. 74 LISR)
• Caso Práctico Nº 24 Régimen simplificado de confianza de personas morales
• Caso Práctico Nº 25 Determinación de deducción opcional de inversiones RESICO PM
• Caso Práctico Nº 26 IVA no acreditable deducible (Arts. 28-XV LISR y 5-I LIVA)
• Caso Práctico Nº 27 IVA pagado no acreditable y no deducible (Arts. 28-XV LISR y 5-I LIVA)
• Caso Práctico Nº 28 Retenciones ISR e IVA por pagos a PF de distintos regímenes
• Caso Práctico Nº 29 Ingresos a informar
• Caso Práctico Nº 30 Ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado, mensual y anual
• Caso Práctico Nº 31 Retención de ISR por retiro cesantía y vejez, aplicable a pensiones pagadas por el IMSS, ISSSTE, etcétera
• Caso Práctico Nº 32 Ingresos acumulables por la prestación de un servicio personal independiente
• Caso Práctico Nº 33 Límite para tributar en RESICO PF (Art. 113-E LISR)
• Caso Práctico Nº 34 Régimen de confianza, personas físicas (Art. 113-E LISR)
• Caso Práctico Nº 35 Control de retenciones (Art. 113-J LISR)
• Caso Práctico Nº 36 Impuesto al valor agregado para RESICO PM y PF (Arts. 5-V y 5-A LIVA)
• Caso Práctico Nº 37 Impuesto al valor agregado. Cálculo de la proporción de acreditable del mes en RESICO PF
• Caso Práctico Nº 38 ISR personas físicas con actividades empresariales que enajenen bienes o presten servicios a través de Internet, mediante plataformas tecnológicas
• Caso Práctico Nº 39 Ingresos por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles
• Caso Práctico Nº 40 Ingresos por la enajenación de bienes inmuebles
• Caso Práctico Nº 41 Ingresos por la adquisición de bienes por donación (Art. 130-I LISR)
• Caso Práctico Nº 42 Determinación del ISR del ejercicio cuando la persona física obtiene ingresos de diversos capítulos de la LISR
• Caso Práctico Nº 43 Límite a las deducciones personales (Art. 151, último párrafo LISR)
• Caso Práctico Nº 44 Declaraciones de contribuyentes fallecidos (Art. 261 RLISR)
• Caso Práctico Nº 45 Pagos mensuales de IVA
• Caso Práctico Nº 46 Acreditamiento de IVA retenido
• Caso Práctico Nº 47 Actualización y recargos de contribuciones pagadas de manera extemporánea (Arts. 17-A y 21 CFF)
• Caso Práctico Nº 48 Flujo del CFDI con complemento de pago
• Caso Práctico Nº 49 Cancelación de CFDI sin aceptación del receptor (Reglas 2.7.1.38. y 2.7.1.39. de la RMF)
• Caso Práctico Nº 50 Procedimiento de discrepancia fiscal
• Caso Práctico Nº 51 Razones de vigilancia profunda, conciliaciones de CFDI
• Caso Práctico Nº 52 Identificación del beneficiario controlador (BC)
• Caso Práctico Nº 53 Expedición de comprobantes en operaciones con el público en general