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Visitas domiciliarias practicadas por el SAT para verificar el cumplimiento de la Ley contra el lavado de dinero. Análisis integral

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Vincent
AutorAlejandro Martínez Bazavilvazo
Páginas1-8
Visitas domiciliarias practicadas por el SAT para
verifi car el cumplimiento de la Ley contra el
lavado de dinero. Análisis integral
ØLIC. ALEJANDRO MARTÍNEZ BAZAVILVAZO
Introducción
Al amparo de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
(LFPIORPI), mejor conocida como Ley contra el lavado de dinero, su reglamento y las reglas de carácter general,
las personas físicas y morales que realizan actos o actividades que califican como vulnerables, están sujetas al cum-
plimiento de diversas obligaciones. Para comprobar el cumplimiento de esas obligaciones, el SAT está legalmente
facultado para practicar visitas de verificación, las que no están sujetas al cumplimiento de los requisitos establecidos
en el CFF.
Comentamos las visitas de verificación, las cuales pueden concluir con la notificación de una resolución que impone
elevadas multas a las personas que hayan incumplido las obligaciones correspondientes.
Actividades vulnerables y principales obligaciones. Consideraciones generales
Obligaciones generales a cargo de las personas que efectúan actividades vulnerables
El artículo 18 de la LFPIORPI dispone que las personas que realizan actividades vulnerables están sujetas al cumpli-
miento de diversas obligaciones. Entre dichas obligaciones a cargo, destacan las siguientes:
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