Prevención de lavado de dinero y nearshoring
| Autor | C.P.C. y M.F. Ramiro Humberto Ortega Campos |
| Cargo | Socio de RSM - Asociado del Colegio de Contadores Públicos de Michoacán, A.C. |
| Páginas | 36-39 |
C.P.C. y M.f. RaMiRo HuMbeRto oRtega CaMPos
Socio de RSM
Asociado del Colegio de Contadores Públicos de Michoacán, A.C.
ramiro.ortega@rsmmx.mx
Prevención de lavado
de dinero y nearshoring
Prevención de lavado
de dinero y nearshoring
Síntesis
Este trabajo se realiza con el propósito fundamental de analizar el
nearshoring (NS) o estrategia mediante la cual una empresa busca
mover parte de su producción para estar más cerca de su destino final
en la frontera, considerada como una estrategia de comercio exterior,
con el propósito fundamental de fortalecer o restablecer las cadenas de
suministro de mercancías a otros países, trasladando las fábricas o plantas
a países vecinos, ya que el modelo anterior offshoring (OS) o fábricas fuera,
exhibió debilidades importantes a consecuencia del COVID-19; asimismo,
entenderemos los Riesgos de Prevención de Lavado de Dinero (RPLD) a
los que está expuesta la profesión contable, qué hacer para conocerlos,
prevenirlos y mitigarlos.
Introducción
Hoy en día es indiscutible la trascendencia de los cambios que la humanidad enfren-
tó a principios de 2020, a raíz de la pandemia provocada por el virus SARS- CoV-2,
mejor conocido como COVID-19, así como sus consecuencias. Este hecho signicó
un gran cambio que afectó la forma de relacionarnos, convivir, trabajar, viajar y hacer
negocios como se conocían hasta antes de esa fecha.
En el combate a la pandemia de COVID-19, el gobierno federal mexicano decidió,
por medio del Consejo de Salubridad General, en coordinación con las entida-
des federativas y la participación de los municipios, interrumpir las actividades
económicas, laborales, educativas y de cualquier convivencia que significara
reuniones humanas, salvo las actividades que se enunciaran como esenciales.1
Otras naciones consideraron acciones distintas, como Estados Unidos de América
que cerró la frontera sur con México, o la República Popular China, que implemen-
tó la “Denominada política de COVID cero”, la cual se caracterizó por periodos de
connamiento, cerrando no solo fábricas sino puertos y aeropuertos, afectando
gravemente la economía de China y el mundo.2
Ahora bien, iniciemos el análisis respecto a las complicaciones de las prácticas deri-
vadas de operaciones o logísticas que complicaron al comercio mundial derivado
del COVID-19:
Las medidas emitidas por las naciones para contener la infección del
patógeno COVID-19, que incluían operaciones limitadas, restricción o cierre
total de puertos, aeropuertos y/o fronteras.
La propia infección, ya que al presentar signos de infección y/o
procedimientos donde se detecte personal infectado o, en el peor de los
casos, reportes de enfermedad e incapacidad por el periodo de cuarentena.
Estas dos situaciones siguen generando problemas logísticos y de comercio exte-
rior, ya que el tránsito lento de las mercancías es un problema.3 Dependiendo de la
complejidad de los efectos de la pandemia en el comercio exterior, pueden hasta
triplicarse los tiempos de traslado de los productos terminados o semiterminados
de las fábricas en el extranjero (oshoring) a los consumidores nales en otras
partes del mundo.
El modelo de negocios con rentabilidad hasta antes de la pandemia (oshoring),
tiene debilidades evidentes durante y después de la pandemia; esta estrategia de
negocios se conceptualizaba con el hecho de situar las factorías en el exterior, prin-
cipalmente en Asia, donde países como China, India, Corea, entre otros, recibieron a
estas fábricas,4 para suministrar a otras naciones en otros continentes; sin embargo,
derivado de la pandemia quedaron expuestas las debilidades del modelo, resultan-
do en complicaciones logísticas para el traslado de las mercancías.
¿Qué es el nearshoring?
En esencia, el nearshoring es una estrategia de negocios que trata de solucionar
problemas de comercio exterior directamente relacionados con las cadenas de
Esta estrategia de negocios, no está
considerada propiamente como una
actividad vulnerable por la LFPIORPI
36
DOSSIER
DOSSIER
37
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba