Multas aplicables al sistema financiero mexicano
| Autor | C.P.C. Alejandro Méndez Rueda |
| Cargo | Contafis, S.A. de C.V. |
| Páginas | 61-61 |
61contaduriapublica.org.mx
COLUMNA◆
MULTAS APLICABLES AL SISTEMA
FINANCIERO MEXICANO
Por C.P.C. Alejandro Méndez Rueda
Contafis, S .A. de C.V.
PLD
En últimas fec has, los sistemas f inancieros nacional e
internacional se ha n vuelto más complejos debido a la
necesidad importa nte y urgente de estados, jurisd ic-
ciones, gobiernos e incluso empresas, de mostra r a las
entidades regulatoria s mayor transparencia de las ope-
raciones financiera s, para evitar y pre venir las operacio-
nes con recursos de procedencia il ícita que se generan
con actividades deli ncuenciales, es decir, ilícita s o que
sean fuente de recursos lícitos o ilícitos del terror ismo
internacion al.
Por ello, las entidades fina ncieras por política interna y
para cumplir con la legi slación de sus países están obli-
gadas a implementar y ejecuta r adecuados controles,
procedimientos y siste mas de prevención de prevención
de lavado de activos y fina nciamiento al terror ismo PLD/
FT; por otra parte, der ivado de un estricto control inter-
nacional los países t ienen la obligación de contar con au-
toridades reguladoras y s upervisoras para i mplementar
más y mejores controles a las ins tituciones financieras,
de tal forma que, día a día , las autoridades reguladoras
y supervis oras tengan más dientes; es decir, más facul-
tades para veri ficar y sanciona r a quienes no cumplan
con las disposiciones lega les que para este efecto se han
estruct urado en México y otros países.
En México, tenemos una muy amplia legisl ación en ma-
teria fina nciera que regula toda la ga ma de institucio -
nes financiera s, en relación con la PLD/FT, a los diversos
sectores que integran el Sis tema Financiero Mex icano,
que van desde las inst ituciones de crédito hasta los cen-
tros cam biarios, contando entonc es con varios cuerp os
o entidades normativa s que establecen tanto las obliga-
ciones como las sanciones por inc umplimiento a e stas
normas.
Debido a la relevancia de la super visión y la severidad
con las cuales las ent idades pueden ser sancionadas,
en caso de inc umplimiento normati vo, recomendamos
comprender las conductas que pueden ser sancionada s,
así como las s anciones correspondiente s en esta mate-
ria y que se encuentran es tablecidas en las disposicio-
nes siguientes:
Ley de Fondos de Inversión Artí culo 91
Ley para Regular l as Actividad es de las Socieda des
Cooperativas de Ahorro y Préstamo Artículo 72
Ley General de O rganizacion es y Actividad es
Auxiliares del Crédito A rtículos 95 y 95 B is
Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas Artículo 492
Ley Orgánica de l a Financiera Nac ional de
Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero Artículo 9 0
Ley de los Sistema s de Ahorro para e l Retiro A rtículo 108.
Para hacer más fáci l y comprensible este artículo, ponemos a su d ispo-
sición un cuadro comparativo en l a liga: http://contaduriapublica.org.
mx/?p =4926, el cual i ntegra las inf racciones y las multas que cor res-
ponden a los siguientes incumplimientos aplica bles a las entidades del
sistema fina nciero en materia de PLD/FT:
>No presentar reportes de operacione s inusuales.
>Realiza r operaciones con personas de la
lista de persona s bloqueadas.
>No presentar reportes de operacione s relevantes.
>No presentar reportes de operacione s internas preo cupantes.
>No presentar reportes de tra nsferencias inter nacionales.
>No presentar reportes de operacione s
efectivo en moneda ex tranjera.
>Relativas a la identif icación del cliente.
>Relativa s al conocimiento del c liente.
>Relativas al resg uardo y conservación de documentación.
>Relativas al us o de sistemas automatizados.
>Incumplimiento de los plazos pa ra la atención de los
requerim ientos de información, do cumentación, aseg uramiento,
desbloqueo de cuentas, trans ferencia o situación de
fondos, formulados p or las autoridades comp etentes.
Como ya se mencionó, mediante el cuadro comparat ivo se presentan
los incumplimientos y las multa s que establecen las disp osiciones apli-
cables a cada una de las d iferentes entidades del sistem a financiero;
por otra par te, se establece la sanción consag rada en el artícu lo 22 de la
Ley de Ingresos de la Federación vigente.
Como se puede observar es de su ma importancia conocer cada uno de
los sectores fina ncieros, así como a qué obligaciones se está sujeto para
no generar un costo adiciona l por las multas que son sustancia lmente
importa ntes.
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