El impacto de la revolución tecnológica en el sector financiero y precios de transferencia
| Autor | Charikleia Tsoukia - Ana Cortez |
| Cargo | Socio lider de PT para el sector financiero, LatAm Norte-EY - Socio lider de auditoría para el sector financiero, LatAm Norte-EY |
| Páginas | 42-46 |
CHARIKLEIA TSOUKIA
Socio lider de PT para el sector financiero, LatAm Norte-EY
charikleia.tsoukia@mx.ey.com
ANA CORTEZ
Socio lider de auditoría para el sector financiero, LatAm Norte-EY
ana.cortez@mx.ey.com
El impacto de la revolución
tecnológica en el sector
financiero y precios de
transferencia
Introducción
“Location, location, location”,… Las famosas pala-
bras de los agentes inmobiliarios estadounidenses
para referirse al factor diferenciador entre dos pro-
piedades similares, resultan ser aplicables cuando
uno analiza la penetración tecnológica en el sector
nanciero. Ampliando un poco la idea de location a
geografías, a continuación, proporcionamos datos
interesantes sobre el potencial de los servicios nan-
cieros digitales, en América Latina:1, 2
1. Má s de 650 millones de habita ntes.
Síntesis
La penetración tecnológica al sector financiero ha causado una
revolución en la forma de hacer negocios (way to do business). Hoy
en día además de los jugadores tradicionales como las grandes ins-
tituciones bancarias, en esta industria operan también neobancos,
fintechs, empresas SaaS y los famosos unicornios. América Latina
es un mercado sumamente atractivo para estos nuevos participan-
tes con ADN tecnológico. El impacto que esas empresas tienen en
los análisis para evaluar el cumplimiento con el principio de plena
competencia es fundamental.
Banca digital, SaaS y unicornios mexicanos
tecnología y cuentan con dispositivos móviles inteli-
gentes. Esta población es un catalizador para la inno-
vación y con iniciativas para diseñar, adaptar y explotar
nuevos modelos de banca digital. Con el debido apoyo
gubernamental, scal y regulatorio, y con iniciativas de
apertura de mercado, la industria bancaria en América
Latina es tierra fértil para la disrupción y parece enca-
minarse hacia un futuro prometedor.
Banca digital versus Banca tradicional
En la última década han surgido una variedad de
bancos exclusivamente digitales. Estas nuevas enti-
dades, también conocidas como neobancos o ban-
cos retadores, ofrecen propuestas bancarias mo-
dernas basadas en la losofía “Fintech” adaptadas
al mundo digital y a los teléfonos inteligentes. Sur-
gieron a raíz de la crisis nanciera mundial de 2008
con la visión de hacer que los servicios bancarios
sean más accesibles y equitativos. Estos bancos di-
gitales están estableciendo el punto de referencia
para el futuro mercado bancario, considerando que
sus bajos costos de estructura les ofrecen una ven-
taja competitiva.
Ya hay más de 400 bancos digitales en todo el mun-
do y los diez principales consolidan a más de 90% de
todos los clientes de los neobancos en América Lati-
na, contando con una base combinada de clientes de
alrededor de 100 millones, creciendo rápidamente
tanto en número de clientes como en tamaño de par-
ticipación en el mercado. Especialmente en América
Latina, la cantidad de bancos digitales casi se ha du-
plicado desde 2017 y la región ahora alberga más de
50 neobancos independientes, algunos de ellos con
diversas liales en países en América Latina y una
gran cantidad de operaciones entre ellas.
Aun cuando los neobancos operan en el sector -
nanciero prestando servicios de banca, cubriendo
las necesidades de índole nanciero de sus clien-
tes, esta nueva “modalidad” de prestación de servi-
cios opera con estructuras muy diferentes a los de
la banca tradicional. Dichas estructuras, cuyo ADN
se basa en los avances tecnológicos, son operati-
vamente menos “complejas” y, por lo tanto, más e-
cientes desde el punto de vista del gasto operativo.
Es importante resaltar que sus estructuras tienden a
fomentar el desarrollo de activos intangibles, por ser
intensivos en el uso de activos tecnológicos.
Sin lugar a duda, los neobancos son una opción de
servicios de banca realísticamente disponible, pero
para efectos de precios de transferencia, ¿qué tanta
comparabilidad existe entre estos boncos digitales y
los bancos tradicionales y las ntechs3?
Dejemos esta pregunta aquí para escudriño del lec-
tor y abordemos otro aspecto importante que impac-
ta a la tecnología nanciera…
Software as a Service “SaaS” versus Software
on Premise
En términos generales, el SaaS es un modelo de
prestación de servicios mediante un software basa-
do en la nube. Los usuarios no tienen forzosamente
que instalar aplicaciones en sus dispositivos locales
o pagar licencias, sino que reciben el servicio acce-
diendo a una plataforma basada en la nube de un
proveedor. Los proveedores de SaaS desarrollan el
software y lo proporcionan a los usuarios por medio
de un modelo de suscripción. Los datos son almace-
nados en la nube y se puede tener acceso a estos
desde cualquier equipo o dispositivo móvil conecta-
do a Internet. Hoy en día todas las industrias, espe-
cialmente el sector nanciero, están incrementando
la inversión en el desarrollo de soluciones SaaS y se
estima que a muy corto plazo casi 73% de los nego-
cios operará con base en aplicaciones SaaS.
En este sentido, la pandemia de COVID-19 ha sido un
factor determinante en el desarrollo e implementa-
ción de SaaS en el sector bancario. Se estima que en
el corto plazo la implementación de un SaaS banca-
rio puede llegar a disminuir hasta en 30% las visitas a
sucursales y evitar aglomeraciones cumpliendo con
Hay más de 400 bancos
digitales en todo el mundo
y los diez principales
consolidan a más
de 90% de todos
los clientes de los
neobancos en América
Latina
2. 43% de la poblaci ón adulta tiene una eda d
promedio menor a l os 35 años.
3. La a dopción de Internet en la re gión aumentó casi
72% (versus 60% promedio a e scala mundial).
4. 70% de la població n tiene acceso a un teléfo-
no móvil inteligente.
El mercado latinoamericano ofrece una gran oportuni-
dad para dirigirse a más de 200 millones de habitantes
no bancarizados, principalmente jóvenes quienes de
manera cotidiana han incorporado a su vida diaria la
CONTADURÍA PÚBLICA
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DOSSIER
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