Factoraje financiero. Alternativa de financiamiento a corto plazo para las empresas

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Introducción

Una de las herramientas de financiamiento que facilita a las empresas obtener capital de trabajo es el factoraje financiero, una alternativa que permite disponer de recursos de manera anticipada por las cuentas por cobrar.

A través del contrato correspondiente, la empresa de factoraje financiero pacta con el cliente la adquisición de las cuentas por cobrar que este último tenga a su favor por un precio determinado, en moneda nacional o extranjera, independientemente de la fecha y la forma en que se paguen.

En este sentido, la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito (LGTOC) regula el funcionamiento de dicho medio de financiamiento. Comentamos sus principales aspectos.

Factoraje financiero

Es un mecanismo de financiamiento a corto plazo mediante el cual una empresa comercial, industrial, de servicios o persona física con actividad empresarial, mejora su liquidez a partir de la venta de sus cuentas por cobrar vigentes a una empresa de factoraje mediante la celebración de un contrato de factoraje.

Qué es un contrato de factoraje

En términos del artículo 419 de la LGTOC, el contrato de factoraje es el instrumento en el que el factorante conviene con el factorado, quien podrá ser persona física o moral, en adquirir derechos de crédito que este último tenga a su favor por un precio determinado o determinable, en moneda nacional o extranjera, independientemente de la fecha y la forma en que se pague.

Sujetos que intervienen

De la interpretación del artículo 419 de la LGTOC, es válido señalar que los sujetos que intervienen en el contrato de factoraje son los siguientes:

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Beneficios del factoraje financiero

El factoraje financiero no sólo otorga liquidez a las empresas, sino otros beneficios, como los siguientes:

Beneficios Descripción
Financieros · Liquidez, en función del volumen de ventas.
· Optimización de los costos financieros y de operación.
· Reducción del apalancamiento financiero.
Económicos · Eficiencia en el ciclo económico de la empresa.
· Reducción en costos en el área de crédito y cobranzas.
· Cobertura de riesgos en las cuentas incobrables.
Administrativos · Mejor control administrativo, contabilización y manejo de las cuentas por cobrar.
· Análisis y evaluación de crédito, prospectos y clientes.
Estratégicos · Fortalecimiento de vínculos entre empresa y clientes.
· Permite enfocar esfuerzos al desarrollo del negocio básico de la empresa, es decir, producir u ofrecer productos y servicios con calidad, distribuirlos y venderlos.
Modalidades de factoraje financiero

Según el artículo 419, primer párrafo, de la LGTOC, el contrato de factoraje se puede pactar por cualquiera de las modalidades siguientes:

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La administración y cobranza de los derechos de crédito, objeto de los contratos de factoraje, deberá realizarse por el factorante o por un tercero a quien éste le...

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