CFDI, ¿conoce el procedimiento para cancelarlos y recuperarlos?
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De acuerdo con el artículo 29 del CFF, cuando las leyes fiscales establezcan la obligación de expedir comprobantes fiscales por los actos o actividades que realicen, por los ingresos que se perciban o por las retenciones de contribuciones que efectúen, los contribuyentes deberán emitirlos mediante documentos digitales a través de la página de Internet del SAT.
En este sentido, si un CFDI emitido contiene errores o no se va entregar al cliente porque la operación ya no tendrá efecto, y el contribuyente desea cancelarlo, existen dudas con respecto a cómo debe hacerse; asimismo, si el CFDI se extravía o se eliminan los archivos de éste, también hay duda si es posible recuperarlo.
En este taller se indican los procedimientos para cancelar y recuperar los CFDI.
La regla I.2.7.2.9 de la RMF para 2014 precisa que el CFDI se considera expedido una vez generado y sellado con el certificado de sello digital (CSD) del contribuyente, siempre que se obtenga el timbre fiscal digital del SAT al que hace referencia el rubro I.C del anexo 20 de dicha resolución, dentro del plazo de 72 horas entre la fecha de expedición del documento y aquella en la que se pretenda certificar.
Para efectuar la cancelación, los contribuyentes emisores de CFDI deberán hacerlo con su CSD, en la página de Internet del SAT.
A continuación, se indica el procedimiento para la cancelación de los CFDI en la página mencionada.
Se deberá ingresar a la página de Internet del SAT, www.sat.gob.mx , como se muestra a continuación:
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Se dará un clic en la liga "Trámites", y se abrirá la siguiente pantalla:
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Se dará un clic en la liga "Factura electrónica", y se desplegará el siguiente listado:
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Se dará un clic en la liga "Consultar, cancelar y recuperar"; hecho lo anterior, aparecerá la siguiente ventana:
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Se deberán proporcionar los siguientes datos de la Fiel del contribuyente:
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1. Archivo del certificado con extensión .cer.
2. Archivo de la clave privada, con extensión .key.
3. Contraseña de la clave privada.
4. RFC del contribuyente (este recuadro se llenará de manera automática al ingresar los datos anteriores).
Una vez facilitados los datos, la pantalla quedará como sigue:
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Después, se dará un clic en el botón "Enviar", y se desplegará la siguiente ventana:
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Se ofrecerán las opciones siguientes:
1. Consultar facturas emitidas.
2. Consultar facturas recibidas.
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Se seleccionará con un clic la opción "Consultar facturas emitidas", y enseguida se dará un clic en el botón "Continuar"; hecho lo anterior, se mostrará la siguiente pantalla:
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La pantalla tiene dos opciones de búsqueda del CFDI emitido que se...
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