Certificación en PLD y financiamiento al terrorismo los Contadores como Consultores
| Autor | C.P.C. Gilberto Morales Navarrete |
| Cargo | Socio de Consultoría de Russell Bedford México Presidente de la Comisión de Consultoría IMCP |
| Páginas | 71-71 |
71
COLUMNA/
contaduriapublica.org.mx
certificación en Pld
y financiamiento al
terrorismo
los contadores como consultores
Por C.P.C. Gilberto Morales Navarrete
Socio de Consultoría de Russell Bedford México
Presidente de la Comisión de Consultoría
IMCP
CONSULTORÍA
En seguimiento a los trabajos realizados para actualizar y fortalecer el
marco normativo en materia de prevención de operaciones con re-
cursos de procedencia ilícita y de financiamiento al terrorismo (PLD/
FT), se tiene considerado que los Profesionales Externos Certificados
concentren las actividades que actualmente lleva a cabo la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), lo cual representa un cam-
po de acción para el Contador Público en algunos aspectos: imposi-
ción de sanciones; recepción y transmisión de reportes; distribución
de guías, tipologías y listas de terroristas; atención de requerimientos
y aseguramientos; participación en la actualización del marco nor-
mativo, y supervisión.
Las nuevas disposiciones buscan que los Profesionales Externos
Certificados fortalezcan y cuenten con el conocimiento de políticas,
criterios, medidas y controles internos; en este aspecto, el Conta-
dor cuenta con conocimientos específicos para apoyar y auxiliar a la
CNBV, con la finalidad de minimizar el riesgo de que las entidades a
supervisar sean utilizadas por la delincuencia organizada para ocultar
o legitimar recursos de procedencia ilícita y, además, cumplir con las
recomendaciones sobre prevención del lavado de dinero y financia-
miento al terrorismo del Grupo de Acción Financiera contra el Blan-
queo de Capitales (GAFI).
Una de las funciones de mayor relevancia para la CNBV y que otor-
gará a los Profesionales Externos Certificados, radica en la supervi-
sión de los procesos preventivos de lavado de dinero y financiamiento
al terrorismo que las entidades financieras deben implementar con
la finalidad de minimizar el riesgo de ser utilizadas como vehículos
para la comisión de posibles delitos; por lo tanto, el Contador podría
obtener la certificación presentando sus credenciales de auditor, es-
pecialista en contabilidad e impuestos, entre otras.
El principal objetivo es hacer más eficiente la supervisión de todas
las instituciones y personas sujetas a un régimen de prevención de
operaciones de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, me-
diante la instrumentación de procesos de supervisión estandarizados
y con un enfoque centrado en los riesgos que implican los productos y
servicios ofrecidos por tales instituciones y personas, de conformidad
con la Estrategia Nacional para la Prevención y el Combate al Lavado
de Dinero, donde el Contador podría intervenir de manera integral
por su perfil y ofrecer una asesoría de alta calidad como consultor.
Asimismo, verificar el cumplimiento del marco normativo, con la
finalidad de minimizar los riesgos en esta materia a que se encuen-
tran expuestos los nuevos sujetos obligados: las visitas ordinarias se
efectúan con base en el programa anual de visitas aprobado por el
presidente de la CNBV; las visitas especiales se practican para exami-
nar y corregir situaciones especiales operativas, y las visitas de inves-
tigación se efectúan para aclarar una situación específica.
Por lo anterior y por la relevancia que el Contador Público tiene como
consultor, es importante que se posicione como consultor de riesgo
en la prevención de lavado de dinero, quien con su perfil profesional
coadyuvará de manera natural.
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