La administración del flujo de efectivo y los excedentes
| Fecha de publicación | 19 Diciembre 2022 |
Por Luis Alberto Cámara Puerto
El administrador deberá tener definidas las necesidades de pago de la entidad durante al día, semana, mes y año, y planificar el flujo de efectivo de ingresos y de pagos, de tal manera que no haya el riesgo de que la operación no pueda continuar.
Dentro de las funciones del administrador está el asegurar que la entidad contará con los recursos financieros suficientes para asegurar la continuidad de las operaciones para alcanzar sus objetivos. De esta manera el administrador deberá tener definidas las necesidades de pago de la entidad durante al día, semana, mes y año, y planificar el flujo de efectivo de ingresos y de pagos, de tal manera que no haya el riesgo de que la operación no pueda continuar.
Los flujos de efectivo de ingresos dependerán de la información que brinde el departamento de ventas y el de cobranza, que deberán comprometerse al cumplimiento de los objetivos de ventas y cobranza que genere los recursos financieros para la operación saludable de la entidad.
Los flujos de egresos están referidos fundamentalmente a los pagos de salarios, honorarios, materias primas e insumos, rentas, energía, agua, comunicaciones, entre otros, indispensables para la operación.
De este ejercicio, se desprenderán aquellos momentos en que los flujos tengan insuficiencias o excedentes. En el caso de las insuficiencias, la entidad deberá tener línea de crédito para cubrir las necesidades de capital de trabajo complementarias. También en el caso de los excedentes, deberá tener un análisis de las alternativas de inversión que le dé un rendimiento adicional a la entidad, pero que no ponga en riesgo los recursos de operación.
Cualquier persona o entidad tiene la posibilidad de invertir sus ahorros o dinero sobrante en una instrumentos de inversión: depósitos bancarios a plazo con un rendimiento predefinido, pasando por inversiones en valores que cotizan en bolsa, metales preciosos hasta activos virtuales, como las criptomonedas.
La decisión de la persona o de la administración de la entidad sobre en donde invertir, se basará en el conocimiento que crea tener de la inversión y del rendimiento que espera obtener de la misma. Para esto el administrador financiero deberá hacerse llegar de toda la información necesaria para entender las oportunidades y los riesgos de cada tipo de inversión.
Inversiones como los depósitos...
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