Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
| Fecha de publicación | 19 Octubre 2022 |
| Emisor | SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO |
RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.-Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, previo acuerdo de su Junta de Gobierno y con fundamento en lo dispuesto por los artículos 50 y 98 Bis de la Ley de Instituciones de Crédito, así como 4, fracciones XXXVI y XXXVIII y 16, fracciones I y VI de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, contando con la previa opinión del Banco de México, y
CONSIDERANDO
Que resulta necesario incluir la escala de calificación de la calificadora de valores Moody's Local MX, S.A. de C.V., Institución Calificadora de Valores en las tablas contenidas en el Anexo 1-B y Anexo 1-G de las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, para que las calificaciones que esta sociedad emita puedan ser utilizadas por las instituciones de crédito en el cálculo de los requerimientos de capital por riesgo de crédito bajo el método estándar, y
Que con el fin de actualizar las fuentes de información e indicadores contenidos en el Anexo 1-T Bis de las citadas Disposiciones, para mantener operativamente vigente la aplicación de la metodología que se emplea para determinar el carácter sistémico de las instituciones de banca múltiple, a fin de hacer consistentes los criterios de contabilidad aplicables a dichas instituciones con la Norma de Información Financiera 9 (International Financial Reporting Standards 9 o IFRS9 por su nombre y siglas en inglés), ha resuelto expedir la siguiente:
RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS
INSTITUCIONES DE CRÉDITO
INSTITUCIONES DE CRÉDITO
ÚNICO.- Se SUSTITUYEN los Anexos 1-B, 1-G y 1-T Bis de las "Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito", publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 2 de diciembre de 2005 y modificadas por diversas resoluciones, siendo la última la publicada en dicho medio de difusión el 2 de septiembre de 2022, para quedar como sigue:
"TÍTULOS PRIMERO a QUINTO . . .
Anexos 1 y 1-A . . .
Anexo 1-B Mapeo de Calificaciones y Grados de Riesgo.
Anexos 1-C a 1-F . . .
Anexo 1-G Mapeo de Calificaciones y Grados de Riesgo para Esquemas de Bursatilización.
Anexos 1-H a 1-T . . .
Anexo 1-T Bis Fuentes de información para calcular el suplemento de capital por importancia sistémica.
Anexos 1-T Bis 1 a 73 . . ."
TRANSITORIO
ÚNICO.- La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación.
Atentamente
Ciudad de México, a 10 de octubre de 2022.- Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Dr. Jesús de la Fuente Rodríguez.- Rúbrica.
ANEXO 1-B
MAPEO DE CALIFICACIONES Y GRADOS DE RIESGO
Tabla de correspondencia de Calificaciones y Grados de Riesgo a largo plazo
| Grados de Riesgo Método Estándar | Escalas de Calificación Reconocidas | ||||||||||||||||||
| Escala Global | Ponderador de Riesgo | Escala Local México | Ponderador de Riesgo | ||||||||||||||||
| S&P | MOODY'S | FITCH | HR RATINGS | A.M. Best | DBRS | Grupo II | Grupo III | Grupo VII | S&P | MOODY'S | FITCH | HR RATINGS | VERUM | A.M. Best | DBRS | Grupo II | Grupo III | Grupo VII | |
| 1 | AAA AA+ AA AA- | Aaa Aa1 Aa2 Aa3 | AAA AA+ AA AA- | HR AAA (G) HR AA+ (G) HR AA (G) HR AA- (G) | aaa aa+ aa aa- | AAA AA (alta) AA AA (baja) | 0% | 20% | 20% | | | | | | | | | | |
| 2 | A+ A A- | A1 A2 A3 | A+ A A- | HR A+ (G) HR A (G) HR A- (G) | a+ a a- | A (alta) A A (baja) | 20% | 20% | 50% | mxAAA | AAA.mx | AAA (mex) | HR AAA | AAA/M | aaa.mx | AAA.MX | 20% | 20% | 20% |
| 3 | BBB+ BBB BBB- | Baa1 Baa2 Baa3 | BBB+ BBB BBB- | HR BBB+ (G) HR BBB (G) HR BBB- (G) | bbb+ bbb bbb- | BBB (alta) BBB BBB (baja) | 50% | 20% | 100% | mxAA+ mxAA mxAA- | AA+.mx AA.mx AA-.mx | AA+ (mex) AA (mex) AA- (mex) | HR AA+ HR AA HR AA- | AA+/M AA/M AA-/M | aa+.mx aa.mx aa-.mx | AA.MX (alta) AA.MX AA.MX (baja) | 50% | 20% | 50% |
| 4 | BB+ BB BB- | Ba1 Ba2 Ba3 | BB+ BB BB- | HR BB+ (G) HR BB (G) HR BB- (G) | bb+ bb bb- | BB (alta) BB BB (baja) | 100% | 100% | 100% | mxA+ mxA mxA- | A+.mx A.mx A-.mx | A+ (mex) A (mex) A- (mex) | HR A+ HR A HR A- | A+/M A/M A-/M | a+.mx a.mx a-.mx | A.N.MX (alta) A.N.MX A.N.MX (baja) | 100% | 20% | 100% |
| mxBBB+ mxBBB mxBBB- | BBB+.mx BBB.mx BBB-.mx | BBB+ (mex) BBB (mex) BBB- (mex) | HR BBB+ HR BBB HR BBB- | BBB+/M BBB/M BBB-/M | bbb+.mx bbb.mx bbb-.mx | BBB.N.MX (alta) BBB.N.MX BBB.N.MX (baja) | |||||||||||||
| 5 | B+ B B- | B1 B2 B3 | B+ B B- | HR B+ (G) HR B (G) HR B- (G) | b+ b b- | B (alta) B B (baja) | 100% | 150% | 150% | mxBB+ mxBB mxBB- | BB+.mx BB.mx BB-.mx | BB+ (mex) BB (mex) BB- (mex) | HR BB+ HR BB HR BB- | BB+/M BB/M BB-/M | bb+.mx bb.mx bb-.mx | BB.N.MX(alta) BB.N.MX BB.N.MX (baja) | 100% | 100% | 100% |
| 6 | CCC CC C e inferiores | Caa Ca C e inferiores | CCC CC C e inferiores | HR C+ (G) HR C (G) HR C- (G) e inferiores | ccc+ ccc ccc- e inferiores | CCC(alta) CCC CCC (baja) e inferiores | 150% | 150% | 150% | mxB+ mxB mxB- mxCCC mxCC e inferiores | B+.mx B.mx B-.mx CCC+.mx CCC.mx CCC-.mx CC.mx C.mx e inferiores | B+ (mex) B (mex) B- (mex) CCC (mex) CC (mex) C (mex) e inferiores | HR B+ HR B HR B- HR C+ HR C HR C- e inferiores | B+/M B/M B-/M C/M D/M e inferiores | b+.mx b.mx b-.mx ccc+.mx ccc.mx ccc-.mx e inferiores | B.N.MX (alta) B.N.MX B.N.MX (baja) CCC.N.MX (alta) CCC.N.MX CCC.N.MX (baja) e inferiores | 150% | 150% | 150% |
| No Calificado | | | | | | | 100% | 100% | 100% | | | | | | | | 100% | 100% | 100% |
Tabla de correspondencia de Calificaciones y Grados de Riesgo a corto plazo
| Grados de Riesgo Corto Plazo Método Estándar | Escalas de Calificación Reconocidas | Ponderador de Riesgo | |||||||||||
| Escala Global | Escala Local México | ||||||||||||
| S&P | MOODY'S | FITCH | HR RATINGS | A.M. Best | DBRS | S&P | MOODY'S | FITCH | HR RATINGS | VERUM | DBRS | ||
| 1 | A-1+ A-1 | P-1 | F1+ F1 | HR+1 (G) HR1 (G) | AMB-1+ AMB-1 | R-1 (alta) R-1 (media) R- (baja) | mxA-1+ mxA-1 | ML A-1.mx | F1+(mex) F1 (mex) | HR+1 HR1 | 1+/M 1/M | R-1.N (alta) R-1.N (media) R-1.N (baja) | 20% |
| 2 | A-2 | P-2 | F2 | HR2 (G) | AMB-2 | R-2 (alta) R-2 (media) R-2 (baja) | mxA-2 | ML A-2.mx | F2 (mex) | HR2 | 2/M | R-2.N (alta) R-2.N (media) R-2.N (baja) | 50% |
| 3 | A-3 | P-3 | F3 | HR3 (G) | AMB-3 | R-3 | mxA-3 | ML A-3.mx | F3 (mex) | HR3 | 3/M | R-3.N | 100% |
| 4 | B | | B | HR4 (G) | AMB-4 | R-4 | mxB | ML B.mx | B (mex) | HR4 | 4/M | R-4.N | 120% |
| 5 | C | NP | C | HR5 (G) | e inferiores | R-5 e inferiores | mxC e inferiores | ML C.mx e inferiores | C (mex) e inferiores | HR5 e inferiores | D/M e inferiores | R-5.N e inferiores | 150% |
Los créditos a corto plazo no calificados serán ponderados al 100 %.
ANEXO 1-G
MAPEO DE CALIFICACIONES Y GRADOS DE RIESGO PARA ESQUEMAS DE BURSATILIZACIÓN
Cuando una Institución Calificadora otorgue una Calificación, según la escala y el tipo de moneda que corresponda, las Instituciones deberán ajustarse a la siguiente matriz para asociar la Calificación asignada con el Grado de Riesgo que a continuación se detallan.
Método basado en Calificaciones externas para bursatilizaciones
Calificaciones y Grados de Riesgo a largo plazo escalas globales y locales
| Grados de Riesgo Largo Plazo Método Basado en calificaciones Internas o Inferidas | Escalas de Calificación...
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