Oficio mediante el cual se revoca la autorización otorgada a Unión de Crédito Empresarial Mexicano, S.A. de C.V., para operar como unión de crédito
| Fecha de disposición | 01 Septiembre 2006 |
| Fecha de publicación | 01 Septiembre 2006 |
| Emisor | SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO |
| Sección | SEGUNDA. Poder Ejecutivo |
OFICIO mediante el cual se revoca la autorización otorgada a Unión de Crédito Empresarial Mexicano, S.A. de C.V., para operar como unión de crédito.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.- Presidencia.- Vicepresidencia de Supervisión de Instituciones Financieras 2.- Vicepresidencia Jurídica.- Oficio 210-212-2/523918/2006.- Expediente CNBV .212.421.12 (558) 2005,02 /U-642/01.
Asunto: Se revoca su autorización para operar como unión de crédito.
Unión de Crédito Empresarial Mexicano, S.A. de C.V. Perales No. 23 Col. Granjas Coapa 14330, México, D.F.
Esta Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en los artículos 51-A, 56 y 78 fracciones V, VI, VII y VIII de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito; 4 fracciones I y XXXVII, 12 fracciones XIV y XV, 16 fracciones I, VI y XVI y penúltimo párrafo y 19 de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores; 1, 3, 4, 9, 11 primer párrafo y fracciones I, inciso c) y II, inciso f) y 12 del Reglamento Interior de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y conforme al Acuerdo adoptado por la Junta de Gobierno de la propia Comisión en su sesión celebrada el 12 de octubre de 2005, con objeto de dar cumplimiento eficaz a dichos ordenamientos legales, dicta la presente resolución de revocación de la autorización, que para operar como unión de crédito, le fue otorgada a la Unión de Crédito Empresarial Mexicano, S.A. de C.V., al tenor de los siguientes:
ANTECEDENTES
1.- Mediante Oficio número 601-II-19138 de fecha 13 de mayo de 1993, la entonces Comisión Nacional Bancaria, hoy Comisión Nacional Bancaria y de Valores, otorgó autorización para operar como unión de crédito a la sociedad que se denominaría Unión de Crédito Empresarial Mexicano, S.A. de C.V., en los términos del artículo 39 fracción IV de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.
2.- En ejercicio de las facultades que otorgan a esta Comisión los artículos 56 y 57 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, mediante el Oficio número 601-II-260118 de fecha 15 de noviembre de 2002, se notificó a esa Unión de Crédito Empresarial Mexicano, S.A. de C.V., el inicio de visita de inspección ordinaria.
3.- Con motivo de lo anterior, esta Comisión con Oficio número 601-II-260125 de fecha 5 de diciembre de 2002, comunicó a esa Unión de Crédito Empresarial Mexicano, S.A. de C.V., entre otros resultados de la visita de inspección referida en el Antecedente anterior, lo que a continuación se indica, respecto de lo cual le otorgó un plazo de diez días hábiles, para que manifestara lo que a su derecho conviniere, comunicándole que debería remitir la documentación e información que, en su caso, estimara conveniente para desvirtuar las observaciones de este Organo:
1. OBJETO SOCIAL
Se comprobó que la Unión de Crédito Empresarial Mexicano, S.A. de C.V., no cumple con su objeto social, debido al estado de inactividad en que se encuentra, toda vez que no ha otorgado créditos desde el 21 de septiembre de 1995 y no presenta ingresos ni gastos financieros en los Estados de Resultados proporcionados durante la visita de inspección correspondientes a los ejercicios 2000 a 2002.
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INFORMACION FINANCIERA
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2.1.2.1 Cartera vencida registrada como vigente
La Sociedad mantiene cartera vencida registrada como vigente, que proviene de operaciones de crédito con una antigüedad mayor a 7 años, cuyo importe asciende a $40,467 miles, de los cuales $11,777 miles, corresponden a intereses devengados no cobrados al 31 de diciembre de 1998, por lo que debiera existir la estimación preventiva por el 100% de dichos intereses.
Lo anterior contraviene a lo dispuesto en el Artículo 52 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, a lo establecido en los párrafos 19 y 26 del criterio B-3 Cartera de Crédito, de la Circular 1490 Criterios Contables, emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores el 30 de octubre de 2000.
2.1.2.2 Otros deudores
La cuenta 1505.- Otros deudores, presenta un saldo de $2,500 miles, con una antigüedad mayor a tres años, situación que contraviene lo dispuesto en el Artículo 52 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito y a lo establecido en el párrafo 19 del criterio C-3 Cuentas por Cobrar, de la Circular 1490 Criterios Contables emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, de fecha 30 de octubre de 2000.
2.1.2.3 Partidas no identificadas y saldos contrarios
La relación de responsabilidades que conforman la cartera de crédito al 30 de septiembre de 2002 no es confiable, ya que presenta las siguientes inconsistencias:
Refleja conceptos globales de acreditados no identificados por un monto de $40,160 miles, tal como se muestra a continuación:
Presenta saldos en rojo por $1,670 miles, tal como se describe a continuaciónNombre del deudor Total de Responsabilidades (en pesos) Observaciones Otros Descuentos 13,436,836 En proceso de integración por dictamen Traspaso saldo de la cuenta 1316 8,358,955 En proceso de integración por dictamen Saldo cuenta 1314-0105 7,766,853 En proceso de integración por dictamen Capital Vencido por Préstamos 4,797,493 En proceso de integración por dictamen Créditos con Garantía Adicional 3,608,749 En proceso de integración por dictamen Créditos Habilitación o avío 1,929,235 En proceso de integración por dictamen Créditos Refaccionarios 262,309 En proceso de integración por dictamen TOTAL 40,160,430
Lo anterior, contraviene lo dispuesto en el último párrafo del Artículo 57 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, ya que la Sociedad no justifica la existencia de los activos en que se encuentran invertidos sus recursosNombre del deudor Total de Responsabilidades (en pesos) ECONORENT, S.A. de C.V. (1,631,974) Oscar Guzmán Manrique (31) David Luna Nieto (1,223) Héctor Musalem Santiago (23,675) Elena Pérez Castillo (12,668) TOTAL (1,669,571) 2.1.2.4 Operaciones prohibidas
La relación de responsabilidades presenta tres acreditados con responsabilidades globales por $71 miles, que no cumplen con la calidad de socios, toda vez que no presentan capital pagado en la contabilidad de la Unión, tal como se muestra a continuación:
Lo anterior, contraviene lo dispuesto en la fracción I, de los Artículos 40 y 45 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del CréditoNombre Saldo en pesos Capital Pagado Arredondo Ramírez Leticia 30,000 0 Hernández Ortiz Julio 20,000 0 Monter Emilio 21,000 0 TOTAL 71,000 0 2.1.2.5 Bienes Adjudicados
Como resultado de una negociación de recuperación de cartera, la Sociedad se adjudicó un bien inmueble mediante contrato de dación en pago celebrado el 31 de octubre de 1998, el cual se encuentra registrado en la balanza de comprobación con un saldo de $47,348 miles, en la cuenta 1602.- Inmuebles Adjudicados, sin embargo, en el Balance General, se presenta clasificado dentro del Activo fijo en las cuentas de Terreno ($35,275 miles), Construcción ($7,935 miles) y Otras Inversiones ($4,137 miles), lo que se aparta de lo establecido en el párrafo 15 del criterio B-4 Bienes Adjudicados, de la Circular 1458 Criterios Contables emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, de fecha 24 de diciembre de 1999.
Además, por la fecha de adjudicación, el referido inmueble rebasa el periodo máximo de su realización, infringiendo con ello lo dispuesto en el segundo párrafo de la fracción V del Artículo 45 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.
2.1.2.6 Capital Social
Actualmente, la Sociedad tiene registrado en su contabilidad un capital social que es superior al autorizado, tal como se muestra en el siguiente cuadro:
Lo antes mencionado, infringe lo previsto en la fracción XI, del Artículo 8o. de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, debido a que la reforma estatutaria que da origen al incremento de capital no fue previamente autorizada por la Comisión Nacional Bancaria y de ValoresConcepto Autorizado Número de Oficio Fecha de Oficio Capital Social Fijo 2,200 601-II-19138 13 de Mayo de 1993 Capital Social Variable 200 TOTAL 2,400 Capital Social al 30 de septiembre de 2002 (miles) Capital Social Fijo 3,600 Capital Social Variable 2,400 TOTAL 6,000 No exhibido 597 Capital Social 5,403 4.- Esa Unión de Crédito Empresarial Mexicano, S.A. de C.V., mediante escrito de fecha 23 de diciembre de 2002, recibido en esta Comisión el 7 de enero de 2003, en atención al citado Oficio 601-II-260125, manifestó respecto a las observaciones transcritas en el Antecedente 3 anterior, lo siguiente:
1. OBJETO SOCIAL
Actualmente la Unión de crédito no esta otorgando créditos, derivado de la dificultad que se tiene en México en relación a obtener fuentes de fondeo bancarias, por ello se esta trabajando en obtener una aportación liquida de la cual se informo en la revisión del 18 de noviembre del año en curso, la cual proporcionaría los recursos para reiniciar dicha función. Vale aclarar que se mantienen las gestiones de cobro y de administración de la cartera de nuestros socios así como todas las demás funciones de acuerdo al objeto social de la misma.
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2.1.2.1 Cartera Vencida como Vigente
Se hicieron las aplicaciones correspondientes conforme a lo indicado en consideración al oficio no. 601-11-4549 de fecha 9 de junio de 1998 emitido por esa H. Institución, resultados que arrojan los saldos que actualmente se integran en la contabilidad.
Cabe mencionar que dicha cartera fue entregada a FIDERCA (se anexa copia de actas de entrega recepción) y que se han realizado múltiples gestiones a fin de liquidar la misma vía una propuesta de dación en pago por el valor de la cartera. (se anexa documentación).
2.1.2.2 Otros deudores
Esta partida será corregida en la auditoria haciendo sus...
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