Manual de Procedimientos de la Unidad de Control y Evaluación del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación
| Edición | Matutina |
| Emisor | Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.- Comisión de Administración.- Secretaría.- Contraloría Interna. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA UNIDAD DE CONTROL Y EVALUACIÓN
Presentación
Objetivo
Marco jurídico
Glosario
Descripción del procedimiento
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Ejecución de la Revisión de Control
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Ejecución del Seguimiento de Acciones de Mejora
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Ejecución de la Evaluación al Ejercicio del Gasto
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Acta Entrega-Recepción de Servidores Públicos
Anexos
FORMATOS PARA EL DESARROLLO DE LA REVISIÓN DE CONTROL, SEGUIMIENTO DE ACCIONES DE MEJORA Y EVALUACIÓN
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Programa de Trabajo
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Marco Conceptual
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Oficio de Inicio
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Requerimiento de documentación o información
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Acta de Inicio de la Revisión de Control/Seguimiento de acciones de mejora/Evaluación
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Cédula de Acciones de Mejora Preliminares
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Oficio para comunicar los resultados con Acciones de Mejora Preliminares.
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Acta para comunicar los resultados con Acciones de Mejora Preliminares
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Oficio para comunicar los resultados sin Acciones de Mejora
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Acta para comunicar los resultados sin Acciones de Mejora
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Proyecto de Informe de Resultados de la Revisión de Control
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Acta de Cierre
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Cédula de Índice y Marcas
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Punto de Acuerdo
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Seguimiento de Acciones de Mejora
ACTA ENTREGA RECEPCIÓN
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Acta Administrativa de Entrega-recepción
PRESENTACIÓN_______________________________________________________________________
El presente Manual de Procedimientos de la Unidad de Control y Evaluación tiene el propósito de servir como un instrumento de apoyo en la realización de Revisiones de Control, Evaluaciones al Ejercicio del Gasto, y las acciones para atender las áreas de oportunidad a través del Seguimiento de Acciones de Mejora. [Modificado mediante Acuerdo 140/S5(17-V-2016)]
Asimismo, tiene el propósito de servir de guía en la elaboración de las Actas de Entrega-Recepción que obedecen a la necesidad de documentar la gestión de los asuntos y recursos que las o los servidores públicos del Tribunal Electoral tuvieron asignados al momento de separarse de sus empleos, cargos o comisiones a efecto de dar cumplimiento a la obligación de rendir cuentas en el uso y aplicación de los recursos asignados en el desempeño de su encargo. [Modificado mediante Acuerdo 140/S5(17-V-2016)]
De esta forma se pretende hacer del conocimiento de las unidades administrativas y las acciones secuenciales que realiza la Unidad de Control y Evaluación para atender las funciones del ámbito de su competencia.
El presente Manual es de observancia obligatoria para el personal de la Contraloría Interna, así como para las Unidades Administrativas del Tribunal Electoral que intervengan en los procedimientos citados.
OBJETIVO____________________________________________________________________________
Establecer las actividades y criterios para realizar revisiones de control, evaluaciones al ejercicio del gasto, seguimiento de acciones de mejora y actas entrega-recepción, de acuerdo con la normatividad aplicable en la materia, así como las responsabilidades de las instancias que intervienen en el desarrollo de los mismos.
MARCO JURÍDICO_____________________________________________________________________
· Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
· Ley Orgánica del Poder Judicial de la Federación.
· Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
· Ley General de Contabilidad Gubernamental.
· Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.
· Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos. [Modificado mediante Acuerdo 140/S5(17-V-2016)]
· Ley Federal Anticorrupción en Contrataciones Públicas.
· Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.
· Presupuesto de Egresos de la Federación.
· Reglamento Interno del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
· Lineamientos Programáticos Presupuestales del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
· Lineamientos de Auditoría del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
· Acuerdo General de Administración del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación. [Adicionado mediante Acuerdo 140/S5(17-V-2016)]
· Acuerdo que establece las normas y políticas generales para la Entrega-Recepción de los asuntos y recursos asignados a los servidores públicos del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación al momento de separarse de su empleo, cargo o comisión.
· Acuerdo general por el que se establecen las bases para la implementación del Sistema de Gestión de Control Interno y de Mejora Continua en el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación. [Adicionado mediante Acuerdo 140/S5(17-V-2016)]
· Acuerdo General de Transparencia, Acceso a la Información y Protección de Datos Personales del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
· Acuerdo por el que la Comisión de Administración aprobó la Estructura Orgánica, la Plantilla de Personal y el Tabulador General de Sueldos y Prestaciones, mediante los cuales se modifican y transforman plazas que son idóneas y necesarias para el buen funcionamiento de la Sala Superior y las Salas Regionales del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación. [Modificado mediante Acuerdo 140/S5(17-V-2016)]
· Acuerdo mediante el cual la Comisión de Administración aprueba el Clasificador por Objeto del Gasto del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
· Acuerdo que regula los procedimientos de adquisición, arrendamiento de bienes muebles, prestación de servicios, obra pública y los servicios relacionados con la misma, del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
GLOSARIO___________________________________________________________________________
Acciones de mejora: Proposiciones formuladas por el Contralor Interno, en coordinación con las áreas administrativas, resultado de las revisiones de control y evaluaciones que se enfocarán a mejorar la
eficiencia y eficacia de los controles establecidos, y en consecuencia incrementar la posibilidad de lograr las metas y objetivos institucionales y, optimizar el desempeño de los procesos, mediante la adecuada aplicación de los recursos. [Modificado mediante Acuerdo 140/S5(17-V-2016)]
Acta entrega recepción: Informe que rinden las o los servidores públicos al momento de separarse de sus empleo, cargo o comisión sobre el estado de los asuntos de su competencia y mediante el cual entregan a quienes lo sustituyan los recursos humanos, materiales y financieros que les hayan sido asignados y en general, toda aquella documentación e información debidamente ordenada y clasificada, que haya sido generada en el ejercicio de sus funciones.
Área revisada: Las Unidades Administrativas y órganos auxiliares del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
Contraloría Interna: Órgano auxiliar de la Comisión de Administración.
Control Interno: Proceso que tiene como objeto proporcionar un grado de seguridad razonable sobre el logro de los objetivos del Tribunal clasificados en: efectividad y eficiencia de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y presupuestal, y cumplimiento de las leyes, reglamentos, normas y políticas.
Evaluación: Analizar la relación existente entre los objetivos, los recursos y los resultados de una política o un programa.
Expediente: Conjunto ordenado de documentos generados o recibidos, debidamente integrados y foliados. [Adicionado mediante Acuerdo 140/S5(17-V-2016)]
PACA: Programa Anual de Control y Auditoría.
Papeles de Trabajo: Conjunto de documentos que contienen la información obtenida por el personal auditor en la revisión de control y en las evaluaciones al ejercicio del gasto, así como los resultados de los procedimientos y pruebas aplicadas, con ellos se sustentan las acciones de mejora, recomendaciones y conclusiones contenidas en los informes correspondientes.
Programa de Trabajo: Es una herramienta que permite ordenar, sistematizar y planificar las actividades a realizar, para el desarrollo de los productos autorizados por la Comisión de Administración. [Adicionado mediante Acuerdo 140/S5(17-V-2016)]
Revisión de Control: Es un estudio sistemático, integral y periódico que tiene como propósito fundamental conocer la organización administrativa y el funcionamiento del área objeto de estudio, con la finalidad de verificar que las unidades administrativas, en el desarrollo de sus funciones, se apeguen a lo establecido en el Acuerdo General de Administración del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación; atendiendo todas las atribuciones conferidas en el Reglamento Interno y den cumplimiento a los lineamientos y procedimientos autorizados por las autoridades competentes. En caso de detectar desviaciones, se analizan y proponen alternativas viables de solución que ayuden a la erradicación de las mismas. Se define como toda aquella actividad sistemática, estructurada, objetiva y de carácter preventivo, orientada a fortalecer el control interno, con el propósito de asegurar de manera razonable el cumplimiento de las metas y objetivos institucionales.
Riesgo: Probabilidad de ocurrencia y el posible impacto de que un evento adverso (externo o interno) obstaculice o impida el logro de los objetivos y metas institucionales.
Seguimiento de Acciones de Mejora: Es una herramienta de gestión y de supervisión cuya finalidad es documentar las acciones de mejora autorizadas por la Comisión de Administración para su implementación por parte de las unidades administrativas, a fin de dar seguimiento a su implantación e informar a la Comisión de Administración sobre el avance en su...
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