Lineamientos para la Elaboración, Operación y Gestión de los Programas Presupuestarios, las Matrices de Indicadores para Resultados y los Indicadores de Desempeño de la Ciudad de México
P O D E R E J E C U T I V O
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
SUBSECRETARÍA DE EGRESOS
BERTHA MARÍA ELENA GÓMEZ CASTRO, Subsecretaria de Egresos, con fundamento en los artículos 134 párrafos primero, segundo y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 3 numeral 2, inciso b), 15 apartado A, numeral 5, párrafo segundo y numeral 7, párrafo segundo de la Constitución Política de la Ciudad de México; 56, 61 fracción II, inciso c), y cuarto párrafo, 71 y 79 párrafos primero y segundo de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 82, 85 y 110 párrafo cuarto, fracciones I, II, III, IV y VI de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 49 párrafo cuarto, fracción V de la Ley de Coordinación Fiscal; 16 fracción II, 18 párrafos primero y segundo y 27 fracciones XII, XIV, XXVIII y XXXV de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo y de la Administración Pública de la Ciudad de México; 56 de la Ley del Sistema de Planeación del Desarrollo de la Ciudad de México; 2 fracciones XXVII, XXVIII, XLIV y LXXV, 28 párrafos primero y segundo, fracción III, 29, 30, 51, 54 párrafo primero y 146 párrafo segundo de la Ley de Austeridad, Transparencia en Remuneraciones, Prestaciones y Ejercicio de Recursos de la Ciudad de México; 1, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 40 y 69 del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Ciudad de México, para el Ejercicio Fiscal 2021; 7 fracción II, inciso A), 27 fracciones VI, y XIV, y XXX del Reglamento Interior del Poder Ejecutivo y de la Administración Pública de la Ciudad de México; y 2 fracción VIII, IX y XVI, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56 y 57 del Reglamento de la Ley de Austeridad, Transparencia en Remuneraciones, Prestaciones y Ejercicio de Recursos de la Ciudad de México; así como en los Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Presupuestarios y la Ejecución de los Recursos Federales en la Ciudad de México; y en el Manual de Reglas y Procedimientos para el Ejercicio y Control Presupuestario de la Administración Pública de la Ciudad de México, tengo a bien emitir los siguientes:
LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN, OPERACIÓN Y GESTIÓN DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS, LAS MATRICES DE INDICADORES PARA RESULTADOS Y LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO DE LA CIUDAD DE MÉXICO.
CAPÍTULO I
De las Disposiciones Generales
PRIMERO. Los presentes Lineamientos son de observancia obligatoria para las Dependencias, Órganos Desconcentrados, Entidades y Alcaldías de la Ciudad de México y tienen por objeto regular los procesos de elaboración, operación y gestión de los Programas Presupuestarios, las Matrices de Indicadores para Resultados y los Indicadores de Desempeño, para el fortalecimiento y consolidación del Presupuesto basado en Resultados y el Sistema de Evaluación del Desempeño en la Ciudad de México.
SEGUNDO. En términos de lo dispuesto por los artículos 1 y 51 párrafo primero de la Ley de Austeridad, Transparencia en Remuneraciones, Prestaciones y Ejercicio de Recursos de la Ciudad de México; 1 y 26 párrafo primero del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Ciudad de México para el Ejercicio Fiscal 2021; 1 y 44 del Reglamento Ley de Austeridad, Transparencia en Remuneraciones, Prestaciones y Ejercicio de Recursos de la Ciudad de México, las personas titulares de las áreas administrativas y sustantivas de los Entes Públicos deberán realizar las gestiones necesarias para que se comunique el contenido de los presentes Lineamientos al interior de las Dependencias, Órganos Desconcentrados, Entidades y Alcaldías y se instrumente lo necesario para su debido cumplimiento.
TERCERO. La observancia de los Lineamientos permitirá:
a) Mejorar la operación y los resultados de los Programas presupuestarios;
b) Facilitar la ejecución de las evaluaciones de desempeño a los Programas presupuestarios y a los Recursos Federales;
c) Integrar los Informes de Avance Trimestrales y de Cuenta Pública, en lo relativo a los resultados de indicadores.
4 GACETA OFICIAL DE LA CIUDAD DE MÉXICO 19 de abril de 2021
CUARTO. Para efecto de los presentes Lineamientos se entenderá por:
Adecuaciones Programáticas Presupuestarias (AP): Las modificaciones que se realizan durante el ejercicio fiscal a las estructuras programáticas aprobadas por el Congreso, así como a los calendarios presupuestales autorizados, siempre que permitan un mejor cumplimiento de los objetivos, metas y resultados de las vertientes de gasto aprobadas en el presupuesto;
DGPPCEG: La Dirección General de Planeación Presupuestaria, Control y Evaluación del Gasto de la Subsecretaría de
Egresos de la Secretaría de Administración y Finanzas de la Ciudad de México;
Documentos Soporte: El Documento de Diagnóstico a que se refiere el Manual para la Elaboración de Diagnósticos de Programas Presupuestarios Nuevos o que tuvieron alguna Modificación Sustantiva, el Documento de Diseño de la Matriz de Indicadores del Programa Presupuestario, la Carátula MIR a que se refiere el Manual para la Elaboración de la Matriz de Indicadores para Resultados y las Fichas Técnicas de Indicadores de cada Pp;
Efectividad: La relación que existe entre el producto y la variación provocada en la situación social;
Eficacia: La capacidad de lograr el efecto que se desea o se espera;
Eficiencia: La interacción entre la producción realizada y el presupuesto ejercido;
Ficha Técnica del Indicador: El instrumento de transparencia por el cual se hace pública la forma en que se calculan los valores del indicador, así como los detalles técnicos que facilitan su comprensión.
Indicadores de Desempeño: La expresión construida a partir de variables cuantitativas o cualitativas, que proporciona un medio sencillo y fiable para medir logros, reflejar los cambios vinculados con las acciones del Programa presupuestario, monitorear y evaluar sus resultados. Los indicadores de desempeño pueden ser estratégicos o de gestión;
Indicadores de Gestión: Los que miden el avance de lo planeado en los procesos y actividades, es decir, sobre la forma en que los bienes y/o servicios públicos son generados y entregados. Incluye los indicadores de actividades y de componentes que integran bienes y/o servicios para ser utilizados por otras instancias;
Informe Trimestral: El documento de rendición de cuentas por el cual el Gobierno de la Ciudad de México reporta al Congreso local, cada tres meses, sobre el estado de las Finanzas Públicas y la Deuda Pública, desde el inicio del ejercicio fiscal hasta el término del trimestre correspondiente;
Línea Base: El valor del indicador que se establece como punto de partida para dar seguimiento y evaluar el avance o desempeño del Programa presupuestario;
Lineamientos: Los presentes Lineamientos para la Elaboración, Operación y Gestión de los Programas Presupuestarios, las
Matrices de Indicadores para Resultados y los Indicadores de Desempeño de la Ciudad de México.
Matriz de Indicadores para Resultados (MIR): El instrumento de monitoreo construido con base en la Metodología del Marco Lógico que permite entender y mejorar el diseño de los Programas presupuestarios e identifica los objetivos de un Programa, sus relaciones causales, indicadores, medios de verificación y supuestos o riesgos que pueden influir en su éxito o fracaso;
Metodología de Marco Lógico (MML): La herramienta...
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