Informe Individual de Auditoría de la Cuenta Pública del Municipio de Tolimán, Querétaro, correspondiente al Ejercicio Fiscal 2017 periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017.
14 de febrero de 2019 LA SOMBRA DE ARTEAGA Pág. 5079
PODER EJECUTIVO
INFORME INDIVIDUAL DE AUDITORÍA DE LA CUENTA PÚBLICA
DEL MUNICIPIO DE TOLIMAN, QUERÉTARO.
I. Introducción y Antecedentes.
El presente Informe contiene el resultado de la fisc alización superior realizada a la Enti dad denominada Municipio de
Tolimán, Querétaro; respecto del periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017, que emite la Entidad
Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro, en ejercicio de las atribuciones conferidas en el artículo 116 fracción II
sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, en concordancia con los numerales 17 fracción
XIX, 31 de la Constitución Política d el Estado de Querétaro, y para los efectos de los artículos 1, 3, 19 31, 33 y 34 de la Ley
de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Querétaro.
En éste sentido, el resultado del proceso de fiscalización superior efectuado a la Cuenta Pública del Municipio de Tolimán,
Querétaro, se ejecutó con base en el análisis del contenido de la Cuenta Pública presentada por la Entidad fiscalizada y de
cada uno de los Estados Financieros que la conforman, que perm ita expresar una opinión sobre: a) si la Cuenta Pública se
encuentra integrada en los términos de la Ley General de Contabilidad Gub ernamental; b) la razonabilidad de la situación
financiera que guarda la entidad fiscalizada; c) el apego a las demás disposiciones legales aplicables.
Criterios de Selección.
Las auditorías practicadas a la Cuenta Pública del Ejercicio 2017, fueron seleccionadas con base en los criterios generales y
específicos establecidos en la normativa institucional de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro,
utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior del Ejercicio 2017, considerando
su importancia, pertinencia y la factibilidad de su realización.
Objetivo de la auditoría.
Fiscalizar la cuenta pública y evaluar los resultados de la gestión financiera de los recursos públicos, comprobar si el
ejercicio de la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos se ha ajustado a los criterios señalados en los mismos, además
de, en su caso, verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas.
Alcance.
Para la evaluación de la gestión financiera se determinó un alcance razonable en base a las pruebas y procedimientos de
auditoría considerados en la Planeación; quedando de la siguiente manera:
En el caso particular, la Auditoria Superior de la Federación (ASF) fiscalizó de ma nera directa los recursos del FISMDF, no
requiriendo Coordinación para fiscalizar algún tipo de recurso; por otro lado, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado
de Querétaro (ESFEQ) fiscalizó de manera directa los recursos que se señalan en la siguiente tabla:
FUENTE DE FINANCIAMIENTO, FONDO O
PROGRAMA
UNIVERSO
SELECCIONADO
MUESTRA
%
Ingresos Propios
$4,975,785.72
4,934,648.70
99.2%
Participaciones
$79,520,212.93
75,104,379.43
94.4%
FORTAMUN-DF
$16,185,698.00
15,324,412.38
94.7%
GEQ
$1,751,909.18
1,495,065.15
85.3%
FORTALECE
$986,983.69
986,983.69
100.0%
TOTAL
103,420,589.52
97,845,489.35
94.6%
Procedimientos Aplicados
Para el cumplimiento del objeto de la fiscalización superior de la Cuenta Pública, la Entidad Superior de Fiscalización del
Estado de Querétaro aplicó en los procesos de planeación, programación y ejecución de Auditoría, las normas
internacionales de auditoría; se verificó el cumplimiento tanto de los postulados básicos de contabilidad gubernamental,
como delas disposiciones, procedimientos, y esquema operativo en la normativa aplicable a la entidad fiscalizada.
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