Informe del resultado del proceso de fiscalización superior practicado a la Cuenta Pública del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Peñamiller, Qro., correspondiente al periodo comprendido del 01 de octubre al 31 de diciembre de 2006.
4 de julio de 2008 LA SOMBRA DE ARTEAGA Pág. 4393
a) “Mantenimiento alumbrado público, en varias comunidades”, con número de cuenta 5606-001-060-0001-001-
001 ejecutada con recursos del fondo F.M. 2006 a través de la modalidad de administración directa, toda vez
que derivado de la visita física realizada en conjunto con el personal asignado por el municipio al almacén de la
entidad fiscalizada, se observó que se encontraron piezas sueltas de varios insumos sin su empaque y
almacenamiento adecuado, por lo cual se está propenso a deterioros. Además de que se corroboró que en
dicho almacén se carece de la documentación de controles referentes a la recepción, registro e inventario,
guarda y conservación, despacho, servicios complementarios y baja, de los insumos, mercancías, materias
primas y bienes muebles adquiridos por el municipio sujeto al control de dicho almacén. Lo anterior se hizo
constar en Acta Circunstanciada del 11 de septiembre de 2007.
b) “Mantenimiento alumbrado público, en varias localidades”, con número de cuenta 5606-334-060-0001-003-
002 ejecutada con recursos del fondo FAFOMUN 2006 a través de la modalidad de administración directa, toda
vez que derivado de la visita física realizada en conjunto con el personal asignado por el municipio al almacén
de la entidad fiscalizada, se observó que se encontraron piezas sueltas de varios insumos sin su empaque y
almacenamiento adecuado, por lo cual se está propenso a deterioros de los mismos insumos “Almacenados”.
Además de que se corroboró que en dicho almacén se carece de la documentación de controles referentes a la
recepción, registro e inventario, guarda y conservación, despacho, servicios complementarios y baja, de los
insumos, mercancías, materias primas y bienes muebles adquiridos por el municipio sujeto al control de dicho
almacén.
Lo anterior se hizo constar en Acta Circunstanciada del 11 de septiembre de 2007.
18. Incumplimiento por parte del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas Municipales de
la Entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos: 13, 34 segundo párrafo de la Ley para el Manejo de los
Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 48 fracción IV, 112 fracciones II y III de la Ley Para la Organización
Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de
responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que no se contó por
parte del municipio con la documentación puntual de la aprobación del presupuesto de inversión del
apoyo otorgado, de la cuenta “Apoyo para vivero forestal”, en la localidad de Pueblo Nuevo, con número de
cuenta 5606-001-140-0099-001-001 ejecutada con recursos del fondo F.M. 2006 a través de la modalidad de
administración directa, toda vez que derivado de la revisión del expediente proporcionado por el Municipio, se
observó que en el documento presentado sin número de folio de fecha del 04 de diciembre de 2006,
concerniente a la autorización del apoyo otorgado, no se especificó monto alguno de la inversión aprobada. Lo
antes descrito se hizo constar en acta circunstanciada del 05 de septiembre de 2007.
19. Incumplimiento por parte del Titular de la Dependencia Encargada de las Finanzas Públicas Municipales de
la Entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos: 48 fracción IV, 73 fracciones II y VI de la Ley para la
Organización Política y Administrativa del Municipio Libre del Estado de Querétaro; 3 fracciones II y VI de la Ley
de Procedimientos Administrativos para el Estado y Municipios y 40 fracciones I, II y XXII de la Ley de
Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de que se observó una
incongruencia cronológica entre las fechas de documentación de solicitud, autorización, otorgamiento y
recepción del apoyo otorgado, de la cuenta “Apoyo para vivero forestal”, en la localidad de Pueblo Nuevo,
con número de cuenta 5606-001-140-0099-001-001 ejecutada con recursos del fondo F.M. 2006 a través de la
modalidad de administración directa, toda vez que derivado de la revisión del expediente proporcionado por el
Municipio, se observó que los documentos de la recepción del apoyo a los beneficiarios y la factura de
comprobación del gasto fueron emitidos en fecha del 04 y 07 de diciembre del 2006 respectivamente, sin
embargo, se observó que el documento de solicitud de apoyo por parte de los beneficiarios presentó sello de
recibido por parte del Municipio en fecha posterior del 08 de diciembre del mismo año. Lo antes descrito se hizo
constar en Acta Circunstanciada del 05 de septiembre de 2007.
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