Dictamen fiscal de estados financieros
| Autor | Fernando López Cruz |
| Páginas | 406-531 |
BLC
Contadores públicos
DOCUMENTO FINAL DE APROBACIÓN DE INFORME, DICTAMEN FISCAL
EJERCICIO 2019
LA INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.
LA INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.
DICTAMEN FISCAL 2019
CONTENIDO
No. de
Referencia
del Anexo
Estados Financieros General.
Datos a contener Datos fijos:
Llenado
de
Anexos
Datos de identificación: OK
- Contribuyente. OK
- Contador público. OK
- Representante legal. OK
Datos generales. OK
Información del dictamen referente a:
1Estado de situación financiera. OK
2Estado de resultado integral. OK
3Estado de cambios en el capital contable. OK
4Estado de flujos de efectivo. OK
4.1. Notas a los estados financieros. OK
5Integración analítica de ventas o ingresos netos. OK
6Determinación del costo de lo vendido para efectos
contables y del impuesto sobre la renta.
OK
7Análisis comparativo de las subcuentas de gastos. OK
8Análisis comparativo de las subcuentas del resultado
integral de financiamiento.
OK
9Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como
sujeto directo o en su carácter de retenedor.
OK
9.1. Declaratoria (nota: la suscribe el contribuyente). OK
10 Relación de contribuciones por pagar. OK
11 Conciliación entre el resultado contable y fiscal para
efectos del impuesto sobre la renta.
OK
12 Operaciones financieras derivadas contratadas con
residentes en el extranjero.
N/A
13 Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y
afiliadas residentes en el extranjero.
N/A
14 Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales. OK
15 Conciliación entre los ingresos dictaminados según estado de
resultado integral y los acumulables para efectos del impuesto
sobre la renta y el total de actos o actividades
para efectos del impuesto al valor agregado.
OK
16 Operaciones con partes relacionadas. OK
17 Información del contribuyente sobre sus operaciones con OK
partes relacionadas.
18 Datos informativos. OK
19 Información de los pagos realizados por la determinación
del impuesto sobre la renta e impuesto al activo diferido por
desconsolidación al 31 de diciembre de 2013 y el pagado
hasta el mes de mayo del 2019.
N/A
20 Información de los pagos realizados por la determinación del
impuesto sobre la renta diferido por desconsolidación y el
pagado hasta el mes de mayo del 2019 (artículo noveno,
fracción XVI DTLISR 2014).
N/A
21 Crédito por concepto de pérdidas fiscales (artículo segundo,
fracción VIII de las disposiciones transitorias de la Ley del
Impuesto Sobre la Renta vigente a partir del 1°
de enero de 2016).
N/A
22 Pérdidas por enajenación de acciones en la determinación del
resultado o pérdida fiscal consolidado (artículo segundo,
fracción IX de las disposiciones transitorias de la Ley del
Impuesto Sobre la Renta vigente a partir del 1° de
enero de 2016).
N/A
23 Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero N/A
24 Inversiones. OK
25 Cuentas y documentos por cobrar y por pagar en moneda
extranjera.
OK
26 Préstamos del extranjero. N/A
27 Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores. N/A
28 Ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes. N/A
Cuestionario de diagnóstico fiscal (revisión del contador
publico).
OK
Cuestionario en materia de precios de transferencia. (revisión
del contador público).
N/A
Nota: Los anexos en los cuales al margen derecho de este índice
se coloca N/A es porque de acuerdo a la naturaleza de la endad
no ene ese po de operaciones, y el sistema por default al no
llevar datos no los imprime.
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