Decreto NO. 17 Se Declara Concluido el Proceso de Revisión y Fiscalización de los Resultados de la Cuenta Pública Correspondiente Al Ejercicio Fiscal 2014 de la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Minatitlán, Colima, con Base Al Contenido del Informe de Resultados Emitido por el órgano Superior de Auditoría y Fiscalización Gubernamental del ESTADO. Se Determina la Presunta Responsabilidad Administrativa del Servidor Público Que Incurrió en los Actos u Omisiones OBSERVADOS.
| Fecha de disposición | 05 Diciembre 2015 |
| Fecha de publicación | 05 Diciembre 2015 |
| Sección | Anexos |
| Número de Gaceta | 67 |
Tomo 100, Colima, Col., Sábado 5 de Diciembre del año 2015; Núm. 67, pág. 42.
DEL GOBIERNO DEL ESTADO
PODER LEGISLATIVO
DECRETO No. 17
POR EL QUE SE DECLARA CONCLUIDO EL PROCESO DE REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN DE LOS RESULTADOS DE LA CUENTA PÚBICA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2014 DE LA COMISIÓN DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE MINATITLÁN, COLIMA, CON BASE AL CONTENIDO DEL INFORME DE RESULTADOS EMITIDIO POR EL ÓRGANO SUPERIOR DE AUDITORÍA Y FISCALIZACIÓN GUBERNAMENTAL DEL ESTADO. SE DETERMINA LA PRESUNTA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA DEL SERVIDOR PÚBLICO QUE INCURRIÓ EN LOS ACTOS U OMISIONES OBSERVADOS.
LIC. RAMÓN PÉREZ DÍAZ, Gobernador Interino del Estado Libre y Soberano de Colima, a sus habitantes sabed:
Que el H. Congreso del Estado me ha dirigido para su publicación el siguiente:
DECRETO
EL HONORABLE CONGRESO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE COLIMA, EN EJERCICIO DE LAS FACULTADES QUE LE CONFIEREN LOS ARTÍCULOS 33 FRACCIÓN XI Y 39 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA LOCAL, EN NOMBRE DEL PUEBLO, Y
C O N S I D E R A N D O :
PRIMERO.- El Congreso del Estado detenta la potestad Constitucional de revisar y fiscalizar las cuentas públicas que le presenten los organismos públicos descentralizados paramunicipales que prestan servicios de agua potable y alcantarillado; facultad realizada a través del Órgano Superior de Auditoría y Fiscalización Gubernamental del Estado, en lo sucesivo OSAFIG, en los términos y facultades establecidas en el artículo 115, fracción IV, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; y su correlativo 33, fracción XI, y 116 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Colima. En consecuencia, corresponde a esta Soberanía, expedir el Decreto en el que se consigne la conclusión del proceso de revisión y fiscalización de los resultados de las cuentas públicas, a más tardar el 30 de noviembre del año de su presentación, con base en el contenido del Informe de Resultados que remita el OSAFIG.
SEGUNDO.- En lo que respecta, el OSAFIG. Radicó bajo expediente (XVII) FS/14/18, la auditoría a la cuenta pública del ejercicio fiscal 2014, de la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Minatitlán, notificando al C. Rigoberto Fuentes Gutiérrez, Director General, mediante oficio número
138/2015, del 15 de abril de 2015, el inicio y ejecución de los trabajos correspondientes a esa auditoría, así como los auditores comisionados y habilitados para realizarla.
TERCERO.- Derivado de los trabajos de fiscalización y en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 24, párrafo segundo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado, el OSAFIG citó al C. Rigoberto Fuentes Gutiérrez, Director General de la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Minatitlán, mediante oficio número 264/2015 del 28 de julio de 2015, para que compareciera a la entrega del Informe de Auditoría de la cuenta pública del ejercicio fiscal 2014, de esa Comisión. Compareciendo al acto, el C. Rigoberto Fuentes Gutiérrez, y la C.P. Miriam Yesenia Figueroa Gutiérrez.
Acto siguiente, mediante oficio número 279/2015 recibido el 29 de julio de 2015, la entonces encargada de Despacho de la Titularidad del Órgano Superior de Auditoría y Fiscalización Gubernamental del Estado, procedió a la entrega del Informe de Auditoría de la cuenta pública del ejercicio fiscal 2014 de la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Minatitlán. Entregando además, Cédulas de Resultados Primarios: Financieros y Obra Pública.
CUARTO.- El proceso de fiscalización se realizó conforme a las disposiciones de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Colima, y de la Ley de Fiscalización Superior del Estado, bajo la directriz de un programa de trabajo autorizado en su momento por la entonces Encargada de Despacho de la Titularidad del Órgano Superior de Auditoría y Fiscalización Gubernamental del Estado, y de conformidad a las disposiciones de la Ley de Fiscalización Superior del Estado, artículos 81 y 83, fracción IV. Contemplando recursos humanos y materiales necesarios para su ejecución, los procedimientos de auditoría aplicables, las normas de auditoría y las mejores prácticas generalmente aceptadas y reconocidas en fiscalización superior.
QUINTO.- La cuenta pública del ejercicio fiscal 2014, de la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Minatitlán, fue recibida por el H. Congreso del Estado, quién a su vez la remitió al Órgano Fiscalizador para su revisión y fiscalización, mediante memorándum No. 187, del 13 de enero de 2015, signado por la Licda. Juana Hernández Horta. Los Estados Financieros remitidos en cuenta pública contienen las siguientes cifras:
COMISIÓN DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE MINATITLÁN , COL.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
Importe (Pesos)
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Bancos/ tesorería 624,732.96
Deudores diversos 5,266.96
I.V.A. Acreditable 841,458.64
CONCEPTO
Anticipos a proveedores 859.30
Impuestos por acreditar 20387.28
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 1,492,705.14
ACTIVO FIJO
Mobiliario y equipo de administración 45,699.79
Herramienta de trabajo 29,715.00
Equipo de computo 15,000.00
Maquinaria y equipo 11,608.32
TOTAL FIJO 102,023.11
DIFERIDO
Deposito en garantía 2,335.66
TOTAL DIFERIDO 2,335.66
TOTAL ACTIVO 1,597,063.91
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
Acreedores 3,736,180.30
I.V.A. Trasladado 135,537.15
Impuestos por pagar 41,227.61
Impuesto retenidos 55,003.06
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO 3,967,948.12
PATRIMONIO
Patrimonio 63,137.33
Resultados de ejercicios anteriores -2,871,439.29
TOTAL PATRIMONIO -2,808,301.96
UTILIDAD O PERDIDAD DEL EJERCICIO 437,417.75
SUMA DE CAPITAL -2,370,884.21
SUMA DEL PASIVO MAS CAPITAL 1,597,063.91
COMISIÓN DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE MINATITLÁN , COL, ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.
Importe (Pesos)
INGRESOS
Domestico Z1 550,861.02
Comercial Bajo Z2 21,825.36
Comercial medio Z3 17,031.06
Comercial alto Z4 27,671.79
Rezagos uso domestico 298,608.02
Infraestructura 89,341.62
Rezagos infraestructura 42,610.47
Rezagos uso no domestico 57,745.16
TOTAL INGRESOS POR SERVICIO 1,105,694.50
INGRESOS POR PRODUCTOS
Plantas potabilizadoras 38,070.00
TOTAL INGRESOS POR PRODUCTOS 38,070.00
TOTAL INGRESOS 1,143,764.50
EGRESOS
Servicios personales 316,366.55
Materiales y suministros 90572.21
Servicios generales 299,407.99
TOTAL DE EGRESOS 706,346.75
RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) 437,417.75
CONCEPTO
SEXTO.- El endeudamiento reportado por la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Minatitlán a corto plazo fue por $3,967,948.12, desglosándose a continuación:
PASIVO A CORTO PLAZO IMPORTE (pesos)
Acreedores Diversos 3,736,180.30
I.V.A Trasladado 135,537.15
Impuestos por Pagar 41,227.61
Impuestos Retenidos 55,003.06
SUMA 3,967,948.12
SÉPTIMO.- La información presupuestaria reportada por la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Minatitlán, fue la siguiente:
-
INGRESOS
Los ingresos presupuestados para el ejercicio fiscal 2014, de esta comisión, fueron $763,837.79; autorizados por la Legislatura Local en Decreto 231, y publicado en el periódico oficial del Estado de Colima, el 30 de noviembre de 2013.
En el ejercicio fiscal, el organismo operador, obtuvo ingresos por $1,143,764.50, comparados con el presupuesto que fue de $763,837.79, se observa un incremento de ingresos de $379,926.71; variación que se muestra a continuación:
COMISIÓN DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE MINATITLAN, COL.
ESTADO DE VARIACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL EJERCICIO FISCAL 2014
INGRESOS DEL EJERCICIO
(pesos)
PRESUPUESTO LEY DE INGRESOS
(pesos)
DIFERENCIA (pesos)
Derechos 1,105,694.50 696,596.78 409,097.72
Productos 38,070.00 67,241.01 -29,171.01
SUMA 1,143,764.50 763,837.79 379,926.71
CONCEPTO
-
EGRESOS
El Presupuesto de Egresos de la comisión, para el ejercicio fiscal 2014, fue de $763,837.79 autorizado por el Consejo de Administración en Acta de Sesión Ordinaria número 81 del 07 de enero de 2014. Comparando el presupuesto con el egreso ejercido que fue de $706,346.75; refleja una erogación de $-57,491.04, menor al presupuesto originalmente autorizado; variación que se detalla a continuación:
COMISIÓN DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE MINATITLAN, COL.
ESTADO DE VARIACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL EJERCICIO FISCAL 2014
EGRESOS DEL EJERCICIO
(pesos)
OCTAVO.- La Comisión de Agua y Alcantarillado del Municipio de Minatitlán, mediante oficio número 39/2015 del 07 de agosto de 2015, y recibido el mismo día por el OSAFIG, contestó la solicitud de aclaración y proporcionó sustento documental de las observaciones señaladas de la cuenta pública del ejercicio fiscal 2014. Entregando diversos documentos, los cuales fueron valorados por el personal del OSAFIG.
El siguiente estado sintetiza las acciones con observación o recomendación y el estado que guarda cada una de ellas hasta la presentación del Informe de Resultados materia del presente dictamen.
-
ESTATUS DE OBSERVACIONES
OBSERVACIONES FINANCIERAS
OBS
ERV
ACI
ON
PRESUPUESTO EGRESOS
(pesos)
DIFERENCIA (pesos)
Servicios personales 316,366.55 0.00 0.00
Materiales y suministros 90,572.21 0.00 0.00
Servicios generales 299,407.99 0.00 0.00
SUMA...
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