Decreto NO. 15 por el Que Se Declara Concluido el Proceso de Revisión y Fiscalización de los Resultados de la Cuenta Púbica Correspondiente Al Ejercicio Fiscal 2014 de la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado de Cuauhtémoc, Colima, con Base Al Contenido del Informe de Resultados Emitido por el órgano Superior de Auditoría y Fiscalización Gubernamental del Estado, con los Resultados Que Se Refieren a Presuntas IRREGULARIDADES. Se Determina la Presunta Responsabilidad Administrativa del Servidor Público Que Incurrió en los Actos u Omisiones OBSERVADOS.
| Fecha de disposición | 05 Diciembre 2015 |
| Fecha de publicación | 05 Diciembre 2015 |
| Sección | Anexos |
| Número de Gaceta | 67 |
Tomo 100, Colima, Col., Sábado 5 de Diciembre del año 2015; Núm. 67, pág. 2.
DEL GOBIERNO DEL ESTADO PODER LEGISLATIVO
DECRETO No. 15
POR EL QUE SE DECLARA CONCLUIDO EL PROCESO DE REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN DE LOS RESULTADOS DE LA CUENTA PÚBICA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2014 DE LA COMISIÓN DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CUAUHTÉMOC, COLIMA, CON BASE AL CONTENIDO DEL INFORME DE RESULTADOS EMITIDIO POR EL ÓRGANO SUPERIOR DE AUDITORÍA Y FISCALIZACIÓN GUBERNAMENTAL DEL ESTADO, CON LOS RESULTADOS QUE SE REFIEREN A PRESUNTAS IRREGULARIDADES. SE DETERMINA LA PRESUNTA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA DEL SERVIDOR PÚBLICO QUE INCURRIÓ EN LOS ACTOS U OMISIONES OBSERVADOS.
LIC. RAMÓN PÉREZ DÍAZ, Gobernador Interino del Estado Libre y Soberano de Colima, a sus habitantes sabed:
Que el H. Congreso del Estado me ha dirigido para su publicación el siguiente:
DECRETO
EL HONORABLE CONGRESO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE COLIMA, EN EJERCICIO DE LAS FACULTADES QUE LE CONFIEREN LOS ARTÍCULOS 33 FRACCIÓN XI Y 39 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA LOCAL, EN NOMBRE DEL PUEBLO, Y
C O N S I D E R A N D O :
PRIMERO. El Congreso del Estado detenta la potestad Constitucional de revisar y fiscalizar las cuentas públicas que le presenten los organismos públicos descentralizados paramunicipales que prestan servicios de agua potable; facultad realizada a través del Órgano Superior de Auditoría y Fiscalización Gubernamental del Estado OSAFIG, en los términos y facultades establecidas en el artículo 115, fracción IV, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; y su correlativo 33, fracción XI, y 116 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Colima. En consecuencia, corresponde a ésta Soberanía, expedir el Decreto en el que se consigne la conclusión del proceso de revisión y fiscalización de los resultados de las cuentas públicas, a más tardar el 30 de noviembre del año de su presentación, con base en el contenido del Informe de Resultados que le remita el OSAFIG.
SEGUNDO. La cuenta Pública del ejercicio fiscal 2014 de la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Cuauhtémoc, Colima, fue recibida por el H. Congreso del Estado, quién a su vez, la remitió al OSAFIG para su revisión y fiscalización superior, mediante memorándum número 191 del 27 de enero de 2015 signado por la Licenciada Juana Hernández Horta.
TERCERO. El Órgano Superior de Auditoría y Fiscalización Gubernamental del Estado, notificó al C. César Dolores Muñoz Benuto, Director General de la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Cuauhtémoc, el inicio de la revisión y fiscalización a la cuenta pública del ejercicio fiscal 2014, de la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Cuauhtémoc, Colima, mediante oficio 253/2015 del 27 de Julio de 2015; para que compareciera a la entrega del Informe de Auditoría de la cuenta pública del ejercicio fiscal 2014, de esa Comisión comparecieron al acto, el Titular C. César Dolores Muñoz Benuto, acompañado del C. P. Efrén González Gutiérrez auxiliar administrativo.
CUARTO. La Encargada del Despacho de la Titularidad del Órgano Superior de Auditoría y Fiscalización Gubernamental del Estado, efectuó la entrega física y legal del Informe de Auditoría y las Cédulas de Resultados Primarios: Financieros y de Obra Pública; todos correspondientes de la cuenta pública del ejercicio fiscal 2014, de la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Cuauhtémoc, Colima, mediante oficio 268/2015 recibido el 28 de julio de 2015.
En la Cédulas de Resultados Primarios, se informó a la entidad auditada del objetivo de la revisión, el marco legal, las áreas sujetas a revisión, los conceptos fiscalizados de ingresos, gastos, cuenta de balance, cuentas de resultados, cuentas presupuestales y cuentas de orden revisadas, así como del alcance de la revisión, la muestra seleccionada, los procedimientos de auditoría aplicados y los resultados obtenidos derivados de la aplicación de los Procedimientos para la fiscalización superior de las cuentas públicas del ejercicio fiscal 2014 del orden de gobierno municipal. Asimismo se señalan en ese documento los requerimientos, las aclaraciones y los sustentos documentales, las recomendaciones y acciones que la autoridad deberá atender.
QUINTO. En acta circunstanciada firmada por el Director General de la Comisión de Agua y por la Encargada del Despacho de la Titularidad del Órgano de Auditoría y Fiscalización Gubernamental del Estado, así como por sus respectivos testigos, se dejó constancia del acto de entrega del citado informe, así como del plazo y procedimiento para presentar los requerimientos señalados en las observaciones, las argumentaciones adicionales y documentación soporte que solventen los resultados con observaciones y las acciones promovidas en los resultados con recomendaciones. Igualmente, se informó que una vez recibida la documentación, ésta será valorada, y las observaciones no solventadas, pasarán a formar parte del Informe de Resultados que se entregará a esta Comisión.
En su momento el Órgano Operador, dio respuesta a las observaciones señaladas en la cuenta pública en cuestión.
SEXTO. El Titular del Órgano Superior de Auditoría y Fiscalización Gubernamental del Estado, de conformidad con el artículo 81 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado, turnó mediante oficio 4537/2015 del 28 de septiembre del 2015, a la Comisión de Hacienda, Presupuesto y Fiscalización de los Recursos Públicos, el Informe de Resultados de la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Cuauhtémoc, Colima, correspondiente a la cuenta pública del ejercicio fiscal 2014, radicada bajo expediente número (XVII) FS/14/15. En cumplimiento a lo previsto en los artículos 33, fracciones XI y XXXIX, 116, fracción V, y 118 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Colima, y 34 y 36 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado.
SEPTIMO. El Programa Anual de Auditoría aplicado por el OSAFIG para la revisión, comprendió la planeación, estudio general de la entidad y estudio del marco legal aplicable a la entidad, estudio y evaluación del control interno, análisis de procesos administrativos, cálculo, verificación física y documental, confirmaciones y compulsas de datos, visitas e inspección física, verificación de registros contables y la aplicación de todos los procedimientos y técnicas de auditoría que se consideraron pertinentes para obtener evidencias suficientes y competentes respecto del objetivo de la revisión.
OCTAVO. La cuenta pública de la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Cuauhtémoc, Colima, del ejercicio fiscal 2014, contiene los estados financieros con las siguientes cifras:
COMISIÓN DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CUAUHTÉMOC, COL. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE, EJERCICIO FISCAL 2014
Importe (Pesos)
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Efectivo 2,000.00
Bancos/ tesorería 112,354.18
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTE
Cuentas por cobrar a corto plazo 3,236,287.17
Deudores por anticipos de tesorería a corto plazo 7,500.00
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 3,358,141.35
ACTIVO NO CIRCULANTE
BIENES MUEBLES
Mobiliario y equipo de administración 41,274.69
Equipo de transporte 80,000.00
Maquinaria, otros equipos y herramientas 448,301.29
ACTIVOS INTANGIBLES
Software 180,000.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE 749,575.98
TOTAL ACTIVO 4,107,717.33
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
CONCEPTO
Servicios personales por pagar a corto plazo 457,473.11
Proveedores por pagar a corto plazo 77,404.69
Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo 4,341,717.81
Otras cuentas por pagar a corto plazo 16,660,366.94
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 21,536,962.55
TOTAL PASIVO 21,536,962.55
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO
Actualización de la hacienda pública/patrimonio 249,133.42
TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO CONTRIBUIDO 249,133.42
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO
Resultados del ejercicio (ahorro desahorro) -1,228,643.01
Resultados de ejercicios anteriores -16,449,735.63
TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO -17,678,378.64
TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO -17,429,245.22
TOTAL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 4,107,717.33
COMISIÓN DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CUAUHTÉMOC, COL.
ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
Importe (Pesos)
CONCEPTO
INGRESOS
INGRESOS DE GESTIÓN
DERECHOS
Derechos por presentación de servicios 7,056,937.45
Accesorios 333,496.01
Otros derechos 30,077.00
APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE
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